14.1-
a) CO= IME+PMR CO= 90+60= 150 dias

b) CCC= IME+PMR-PMP CCC= 90+60-30= 120 dias

c) 30.000.000/360= 8333,33 8333,33x 120= $10.000.000

d) Girar os estoques com maior velocidade, sem perder vendas; encurtar o prazo médio de recebimento; postergar pagamentos.

14.2-
a) CO= 45+60= 105 dias CCC= 45+60-35= 70 dias

b) gasto diário= 3.500.000/360= $9722,22 aplicação no CCC= 9722,22x70= $680.555.55

c) 9722,22 x 20 x 14%= $27.222,21

14.3-
a) CCC= 60+45-30= 75 dias gasto diário= 3.000.000/360= $8333,33 gasto com CCC= 8333,33 x 75= $625.000

b) CCC= 55+35-40= 50 dias gasto com CCC= 8333,33 x 50=$416.666,50

c) 8333,33 x 25 x 13%= $27.083,32

d) Rejeitar, pois os custos são maiores que o lucro (27.083,32 – 35.000= - 7.916,68) gerando um prejuízo de $ 7.916,68.

14.4-
a)
MÊS
VALOR
PERMANENTE
SAZONAL
Janeiro
2.000.000
2.000.000
0
Fevereiro
2.000.000
2.000.000
0
Março
2.000.000
2.000.000
0
Abril
4.000.000
2.000.000
2.000.000
Maio
6.000.000
2.000.000
4.000.000
Junho
9.000.000
2.000.000
7.000.000
Julho
12.000.000
2.000.000
10.000.000
Agosto
14.000.000
2.000.000
12.000.000
Setembro
9.000.000
2.000.000
7.000.000
Outubro
5.000.000
2.000.000
3.000.000
Novembro
4.000.000
2.000.000
2.000.000
dezembro
3.000.000
2.000.000
1.000.000
TOTAL
72.000.000

48.000.000

Média permanente = $2.000.000
Média Sazonal = 48.000.000/12= $4.000.000

b) Na estratégia agressiva no longo prazo, será necessário o financiamento de $12.000.000