Estudio Financiero – Proyecto: Producción y comercialización de pajillas (página 5)
1 | 22,129.75 | 10% | 269.50 | 596,396.82 | |||||||
2 | 24,180.61 | 10% | 269.50 | 651,667.43 | |||||||
3 | 26,381.86 | 10% | 269.50 | 710,991.07 | |||||||
4 | 28,742.56 | 10% | 269.50 | 774,611.99 | |||||||
5 | 31,272.27 | 10% | 269.50 | 842,787.76 | |||||||
Fuente: Cuadro # 90, inventario de seguridad conforme a política de manejo de inventarios
Estudio Financiero. Proyecto: Producción y comercialización de pajillas
CUADRO # 90 PROYECTO: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PAJILLAS PRODUCCIÓN PROYECTADA POR AÑO (FARDOS)
Año
Demanda
Insatisfecha
Porcentaje de mercado a cubrir Producción anual Estimada
1 | 27,662.19 | 80.00% | 22,129.75 | ||
2 | 29,309.83 | 82.50% | 24,180.61 | ||
3 | 31,037.48 | 85.00% | 26,381.86 | ||
4 | 32,848.64 | 87.50% | 28,742.56 | ||
5 | 34,746.97 | 90.00% | 31,272.27 | ||
Total•••••••.. 155,605.11 132,707.05
Fuente: Estudio de Mercado
CUADRO # 91 DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTAS PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
I.- COSTOS DE PRODUCCION | 3,058,734.50 | 3,373,708.55 | 3,610,792.89 | 3,909,072.64 | 4,278,722.37 | |
II.- GASTOS DE OPERACIÓN | ||||||
GASTOS DE ADMINISTRACION | 554,112.83 | 608,692.89 | 630,323.15 | 683,392.94 | 708,176.24 | |
GASTOS DE VENTAS | 365,906.05 | 399,221.93 | 420,354.62 | 455,148.56 | 491,238.40 | |
III.- GASTOS FINANCIEROS | 213,766.47 | 187,535.83 | 157,238.51 | 122,244.04 | 81,824.19 | |
TOTAL COSTOS | 4,192,519.86 | 4,569,159.21 | 4,818,709.17 | 5,169,858.18 | 5,559,961.20 | |
IV.- UNIDADES PRODUCIDAS | 22,129.75 | 24,180.61 | 26,381.86 | 28,742.56 | 31,272.27 | |
V.- COSTO UNITARIO (FARDO) | 189.45 | 188.96 | 182.65 | 179.87 | 177.79 | |
VI.- MARGEN DE UTILIDAD | 80.05 | 80.54 | 86.85 | 89.63 | 91.71 | |
PRECIO DE VENTA 269.50 269.50 269.50 269.50 269.50
Fuente: Estructura de Costas y Gastos, Cuadros # 90,
92 a 96
Cuadro # 92 Cuadro # 94 Proyecto: Producción y comercialización de pajillas Proyecto: Producción y comercialización de pajillas Determinación de margen de utilidad Año # 1 Determinación de margen de utilidad Año # 3 Concepto Precio Costo Margen Concepto Precio Costo Margen
Precio deseado clientes | 264.00 | 189.45 | 74.55 | |
Precio competencia | 275.00 | 189.45 | 85.55 | |
Total diferencia 160.10 Total diferencia 173.70 Margen promedio 80.05 Margen promedio 86.85 Fuente: Estudio de mercado y Cuadro # Fuente: Estudio de mercado y Cuadro # 91 91 Cuadro # 93 Cuadro # 95 Proyecto: Producción y comercialización de pajillas Proyecto: Producción y comercialización de pajillas Determinación de margen de utilidad Año # 2 Determinación de margen de utilidad Año # 4 Concepto Precio Costo Margen Concepto Precio Costo Margen
Precio deseado clientes | 264.00 | 188.96 | 75.04 | |
Precio competencia | 275.00 | 188.96 | 86.04 | |
Total diferencia 161.08 Total diferencia 179.26 Margen promedio 80.54 Margen promedio 89.63 Fuente: Estudio de mercado y Cuadro # Fuente: Estudio de mercado y Cuadro # 91 91 Cuadro # 96 Proyecto: Producción y comercialización de pajillas Determinación de margen de utilidad Año # 5
Concepto Precio Costo Margen
Precio deseado clientes | 264.00 | 177.79 | 86.21 | |
Precio competencia | 275.00 | 177.79 | 97.21 | |
Total diferencia 183.42
Margen promedio 91.71
Fuente: Estudio de mercado y Cuadro # 91
Cuadro # 97 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS ISV POR PAGAR PROYECTADO
(Lempiras)
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS GRAVADAS | 5,963,968.16 | 6,516,674.33 | 7,109,910.73 | 7,746,119.92 | 8,427,877.57 | ||
ISV 12% | 715,676.18 | 782,000.92 | 853,189.29 | 929,534.39 | 1,011,345.31 | ||
COMPRAS GRAVADAS MATERIA PRIMA | |||||||
POLIPROPILENO | 924,678.19 | 1,010,372.03 | 1,102,349.84 | 1,200,990.34 | 1,306,692.85 | ||
BOLSA 18X20X3 | 30,293.42 | 33,100.84 | 36,114.13 | 39,345.69 | 42,808.61 | ||
ALQUILERES PAGADOS | 171,247.50 | 179,127.90 | 187,371.90 | 195,993.90 | 205,014.60 | ||
SERVICIO DE SEGURIDAD | 87,600.00 | 94,608.00 | 102,176.64 | 110,350.77 | 119,178.83 | ||
ISV 12% | 145,658.29 | 158,065.05 | 171,361.50 | 185,601.68 | 200,843.39 | ||
SALDO A FAVOR FISCO 570,017.89 623,935.87 681,827.79 743,932.71 810,501.92
PAGO ISV EN EL AÑO 522,516.40 571,941.21 625,008.80 681,938.31 742,960.09
SALDO ISV POR PAGAR AÑO ANT 47,501.49 51,994.66 56,818.98 61,994.39
Cedulas
Cedula # 1 Cedula # 2 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS GASTOS REPRODUCCION GASTOS COMUNICACIÓN (LEMPIRAS) (LEMPIRAS)
Concepto Monto | |
Tinta para impresora | 360.00 |
Resma de papel | 120.00 |
Cd´s y Diskettes | 48.00 |
Encuadernación | 200.00 |
Total Gastos•••••. 728.00 Total Gastos•••••. 1,825.00 Cedula # 3 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS GASTOS EN HONORARIOS (LEMPIRAS)
Concepto | Monto | |||||
Elaboración de planos | 200.00 | |||||
Total Gastos•••••. | 200.00 | |||||
Cedula # 4 Cedula # 6 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS ESCRITURA DE SOCIEDAD GASTOS ALQUILER DE LOCAL (LEMPIRAS) (LEMPIRAS)
Concepto Monto | ||
Deposito ($ 500.00) | 9,513.75 | |
Alquiler (2 meses) | 28,541.25 | |
Total Gastos•••••. 38,055.00 Total Gastos•••••. 71,450.00 Cedula # 5 Cedula # 7 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS GASTOS SUELDO Y SALARIOS GASTOS TELEFONOS (LEMPIRAS) (LEMPIRAS)
Concepto Monto | ||
Llamadas a Colombia Polyprint Colombia | 350.00 | |
Llamadas locales cotizaciones | 150.00 | |
Total Gastos•••••. 500.00 Total Gastos•••••. 70,375.00
Cedula # 8 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS GASTOS RECLUTAMIENTO SELECCIÓN CONTRATACION (LEMPIRAS)
Concepto Monto | ||
Anuncio de Periódico | 2,800.00 | |
Papelería y Útiles | 250.00 | |
Comunicación | 350.00 | |
Total Gastos•••••. 3,400.00 Cedula # 9 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS MATERIA PRIMA UTILIZA EN PRUEBAS PRODUCCION (LEMPIRAS)
Concepto Monto | ||
Polipropileno (613.05kgs) | 16,325.52 | |
Agua (10.05m3) | 60.10 | |
Papel para empaque pajilla (21,1887.50mts) | 14,662.62 | |
Film Plástico OPP (5,108.75mts) | 7,290.70 | |
Bolsa plástico 18x20x3 (335uns) | 458.58 | |
Total Gastos•••••. 38,797.52
Estudio Financiero. Proyecto: Producción y comercialización de pajillas
Cedula # 10 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS DETALLE DE CONSUMO MENSUAL ESTIMADO DE PAPELERIA Y UTILES DESCRIPCION CANTIDAD UNIDAD DE COSTO COSTO MEDIDA UNITARIO TOTAL
papel bond (resma) | 5 | resma | 56.89 | 284.45 | |
grapas estándar | 3 | caja | 10.65 | 31.95 | |
Pendaflex t/legal verde | 1 | caja | 129.38 | 129.38 | |
clips jumbo | 3 | caja | 7.70 | 23.10 | |
fasteners 8 cms. | 3 | caja | 20.95 | 62.85 | |
Tape Transparente | 3 | unidad | 18.44 | 55.32 | |
sobre de manila | 10 | unidad | 0.79 | 7.90 | |
fólder carta | 1 | caja | 76.00 | 76.00 | |
fólder oficio | 1 | caja | 90.00 | 90.00 | |
bolígrafo bic | 2 | docenas | 30.12 | 60.24 | |
corrector blanco | 2 | unidad | 13.91 | 27.82 | |
papel para calculadora | 10 | rollos | 7.41 | 74.10 | |
Saca grapas de metal | 2 | unidad | 18.28 | 36.56 | |
Marcador Fluorescente | 3 | unidad | 6.80 | 20.40 | |
Caja Cd´s | 1 | caja | 84.50 | 84.50 | |
tinta negra para impresora | 1 | unidad | 239.40 | 239.40 | |
tinta de color para impresora | 1 | unidad | 239.40 | 239.40 | |
caja de diskette | 1 | unidad | 39.90 | 39.90 | |
tinta para sellos | 1 | unidad | 28.83 | 28.83 | |
Glicerina | 2 | unidad | 9.12 | 18.24 | |
marcador acrílica | 2 | unidad | 12.28 | 24.56 | |
Total 1,654.90 Fuente: Anexo # 42
Cedula # 11 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS DETERMINACION DE CONSUMO COMBUSTIBLE VEHICULO VENTAS POR DISTANCIA RECORRIDAD (LEMPIRAS)
Ubicación de la
Empresa
Punto mas largo de los Sectores Precio por
Galón
Kilometraje por
Galón
Distancia a recorre por Km
Costo de
Gasolina
Bo. La Guardia | * Sector Nor-Este | 69.93 | 60 | 11 | 12.82 | ||
* Sector Nor-Oste | 69.93 | 60 | 12 | 13.99 | |||
* Sector Sur-Este | 69.93 | 60 | 4 | 4.66 | |||
* Sector Sur-Oeste | 69.93 | 60 | 5 | 5.83 | |||
* Sector Sub-Urbano Este | 69.93 | 60 | 3 | 3.50 | |||
Otras Encomiendas empresa | 69.93 | 60 | 5 | 5.83 | |||
Total consumo diario 40 46.62
Fuente: Datos Proporcionados por DIEM, carros diesel, precio actual de combustible
Cedula # 12 PROYECTO: PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE PAJILLAS PRESUPUESTO DE CONSUMO ANUAL DE COMBUSTIBLES (LEMPIRAS)
Centro de Costo Costo Consumo Diario Costo Consumo
Mensual
Costo Consumo Anual
Depto. De Ventas 46.62 1,068.53 12,822.36
Total Gastos 12,822.36
Fuente; Cedula # 11
Estudio Pinanciero. Proyecto: Producción y comerciafizaci6n de pajillas
Anexos
Estudio Financiero. Proyecto: Producción y comercialización de pajillas
ANEXO # 38 San Pedro Sula, 29 de mayo del 2005 Señores INDUPLASP Ciudad. Estimados Señores:
A continuación damos a conocer los datos que nos solicitaron para la obtención de un préstamo con nuestra institución detallada de la siguiente manera:
Condiciones para un préstamo para inversión en compra de maquinaria por monto de Lps.1.570.000.00 Plazo 72 meses Tasa: 14.5% Garantía hipotecaria ( 60% del avalúo) Fondos FMO La cuota sería aproximadamente de Lps.32,780.00 incluyendo seguro de daños de la propiedad en garantía ( monto supuesto de la propiedad de Lps.2,000,000.00).
Sin otro particular, en espera de su respuesta. Atentamente, Lic. Maria Gioconda Guell Gestor Comercial. ANEXO # 39
ANEXO # 40
Chávez, Fajardo, Cruz & Asociados S. de R. L.
Colonia La Reforma, Avenida Principal No. 2501 Tegucigalpa, D. C. Teléfono 236-7215 236-5612 Mayo 31, 2006 Señor José Edgardo Guerrero Gerente General Estimado Sr.
De acuerdo a nuestro interés de servirle hemos presentamos una Propuesta de servicios profesionales para:
1. ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS, 2. ELABORACION DE CONTROLES INTERNOS, 3. PRESENTACION DE DECLARACIONES IMPUESTOS MUNICIPALES Y FISCALES, 4. SUPERVISION PARA ELABORACION DE LIBROS LEGALES 5. ELABORACION DECONCILIACIONES BANCARIAS Por el período correspondiente al año del 2006.
Agradeciéndole la oportunidad que nos brinda para ofrecerle nuestros servicios asegurando que daremos toda nuestra atención a este trabajo, el mismo será desarrollado por mi persona.
INFORMACION REQUERIDA:
Para poder realizar todos los trabajos antes descritos necesitamos tener la información necesaria, en forma ordenada y puntual Detalle de activos y demás equipo para poder hacer solicitud de permisos a la Dirección Ejecutiva De Ingresos La Elaboración de los estados financieros se realizaran en nuestras oficinas como también en su local Cualquier otro tipo de información que sea requerida FORMA DE TRABAJO:
La actualización será realizada de la siguiente forma:
Se prepararán resúmenes mensuales por mes que se guardara en una base de datos para cualquier consulta posterior así:
Resumen de las operaciones Mensuales (Acumulación de débitos y créditos mensuales) Resumen de Ingresos mensuales Resumen de Egresos mensuales Conciliaciones Bancarias Recomendaciones de Control, asesoria, etc. Otros Reportes Los asientos contables mensuales serán documentados con los respectivos balances de comprobación mensuales y las hojas de trabajo que presentan los movimientos mensuales de los débitos y créditos de las cuentas a nivel mayor.
COSTO DE LOS SERVICIOS Y FORMA DE PAGO El costo de los servicios propuestos son determinados en base al servicio que le estamos ofertando:
Se cobrara Lps. 5,000.00 por cada mes La cancelación del mismo se deberá hacer al momento de la entrega del estado financiero mensual Además podrán estar en contacto conmigo por Internet constantemente para cualquier consulta en que ustedes necesiten alguna aclaración o cometario.
Sin otro particular, quedamos a la espera de su respuesta lo más pronto posible para así poder planificar nuestro trabajo y así poderles servir.
Atentamente, Lic. Alexis Chávez ANEXO # 41
ANEXO # 42
San Pedro Sula,
31 de Mayo 2006.
Licda. Lesby Suyapa Amador
Gerente General
INDUPLASP.
Estimada Licda.
ANEXO # 43 Equidad Compañía de Seguros, S.A.
Mas que Seguros, Somos solidarios.
En relación a la plática sostenida con usted el día 29 de mayo de 2006, le presentamos la cotización de los seguros que nuestra compañía le ofrece:
Coberturas.
Incendio y/o Rayo, como cobertura básica
Líneas Aliadas:
o Motín, Huelga y Alborotos Populares
o Daño Malicioso
o Huracán, Tifón, Ciclón, Vientos Tempestuosos y/o Granizo
o Terremoto, Temblor o Erupción Volcánica
o Aviones, Vehículos y Humo
o Explosión
o Inundación y Reboso de Mar
Bienes Cubiertos
Mobiliario y equipo de oficina
Inventarios
Edificios
Maquinarias y contenidos
Equidad Compañía de Seguros, S.A.
Mas que Seguros, Somos solidarios.
Monto de la prima y forma de pago
Conforme al valor estimado de la maquinaria, mobiliario, inventarios y edificio proporcionado por su persona, el monto de la prima del seguro es de L. 60,000.00 anuales, dicho valor estará sujeto a cambios una vez realizada la inspección del edificio y estado de la maquinaria de su empresa.
La forma de pago podrá ser anual, trimestral o mensual.
EQUIAUTO es el plan de seguro vehicular que le provee una amplia cobertura de asistencia vial las 24 horas del día, los 365 días del año.
El seguro de automóviles está diseñado para ofrecer una protección a la propiedad del asegurado, ya sea para automóviles nuevos o usados.
Riesgos Cubiertos
Colisiones y vuelcos accidentales. Incendio, auto-ignición y rayo. Robo total.
Huelgas y alborotos populares.
Responsabilidad civil por daños a terceros en sus bienes. Responsabilidad civil por daños a terceros en su persona.
Beneficios
Servicio de grúa
Ambulancia por accidente de tránsito
Asistencia Vial (Cambio de llantas, suministro de gasolina y paso de corriente) Cerrajero por robo o extravío de llaves
Asistencia legal en caso de accidente
Verificación de daños en caso de accidente de tránsito
Ayuda para regreso o continuación de viaje en caso de accidente o robo
Referencias mecánicas
Asistencia a partir del KM. 0 de su domicilio en Honduras, Costa Rica, Guatemala, El Salvador, Nicaragua, Panamá y México.
Coberturas
Equidad Compañía de Seguros, S.A.
Mas que Seguros, Somos solidarios.
RIESGOS "A y B"
o A) Vuelcos accidentales y/o colisiones
o B1) Incendio, auto ignición y rayo
o B2) Robo y Hurto (Consultar a suscripción de daños)
o B3) Huelgas y alborotos populares
COBERTURAS ADICIONALES
o Responsabilidad Civil
o Extensión Territorial
o Seguro para Menores de Edad
Monto de la prima y forma de pago
Conforme a las especificaciones y monto a asegurar del automóvil proporcionado por usted, la prima anual del seguro es de L 8,500.00, dicho monto esta sujeto a cambio una ves realizada la inspección del automóvil a asegurar.
La forma de pago podrá ser anual, trimestral o mensual.
En espera que nuestras propuestas sean de su total satisfacción, se despide de usted.
Atentamente.
Lic. Wendy Martinez.
Equidad Compañía de Seguros
ANEXO # 44 IMPRESOS BETHEL Avenida Circunvalación, 7 calle, SE Tel. 552-2738 San Pedro Sula, 08 de junio de 2006.
Sres. INDUPLASP Ciudad.
Estimados Sres.
Adjunto cotización para impresión de brochoures conforme a lo solicitado.
Impresión Brochoures, full color, en papel bond base 20 (100 unds)……………. L. 1,000.00. Tiempo de entrega 5 dias, pago de contado.
En espera de su favorable respuesta. Atentamente.
Miguel Lanza Gerente Propietario.
ANEXO # 45
ANEXO # 46
ANEXO # 47
ANEXO # 48
ANEXO # 49
Proyecto: Producción y comercialización de pajillas.
Autor:
Jose Edgardo Guerrero Gonzales.
edgardo_guerrero1[arroba]hotmail.com Estudio financiero.
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