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Sistema de control gubernamental (Perú)



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    Sistema de Control Gubernamental
    Manual de Usuario: SCG
    Versión: 1.0.21.0.2
    Fecha: 10/01/2013
    MUSCG-v1.0.2

    MANUAL DE USUARIO

    INTRODUCCIÓN
    El presente documento contiene la descripción detallada de las funciones implementadas
    en el Sistema de Control Gubernamental – SCG, por lo que el documento es una
    herramienta de consulta u orientación ante cualquier dificultad que pueda surgir durante su
    operación.

    OBJETIVOS Y ALCANCE
    2.1. Objetivos
    El objetivo del manual, es dar a conocer al usuario OCI las funcionalidades del
    Sistema de Control Gubernamental – SCG el cual permite el registro y seguimiento de
    los planes anuales de control, la posterior ejecución de las acciones de control y
    finalmente el seguimiento de las medidas correctivas y de los procesos judiciales.

    2.2. Alcance
    El Manual de Usuario del Sistema de Control Gubernamental – SCG está dirigido a los
    órganos que conforman el Sistema Nacional de Control, incluidas las sociedades de
    auditorías designadas de acuerdo a las funciones que cada uno de ellos realiza.

    El manual de usuario cubre la descripción detallada de las siguientes funciones,
    implementadas en el Sistema de Control Gubernamental – SCG:
    1. El Módulo de Planificación.
    2. El módulo de Ejecución.
    3. Modificación del PAC.
    4. Módulo de Seguimiento y Control

    2.3. Definiciones y Abreviaturas
    2.3.1.
    Definiciones
    1. Acción de Control
    Es el proceso de control de carácter selectivo y posterior, que se efectúa
    en las entidades sujetas a control mediante la aplicación de normas y
    procedimientos de control gubernamental, de cuyo resultado se emite(n)
    el(los) correspondiente(s) Informe(s), con el debido sustento técnico y
    legal, constituyendo prueba pre-constituida para el inicio de acciones
    legales si las hubiera. Dicha acción puede ser: Examen Especial o
    Auditoría Financiera o Auditoría de Gestión.
    2. Acción de control por Encargo
    Es el examen especial, auditoría financiera o auditoría de gestión que
    desarrolla un Órgano de Control Institucional por encargo de la Contraloría
    General de la República.
    3. Acción de control no planificada con Indicios Razonables de comisión
    de delito o de responsabilidad civil
    Es el examen especial, auditoría financiera o auditoría de gestión no
    planificada que desarrolla un Órgano de Control Institucional, debido a la
    existencia de comisión de delito o de responsabilidad civil. Para su
    desarrollo no es necesaria la opinión previa de la Contraloría General; sin
    embargo, inmediatamente a su inicio, el OCI está obligado a remitir, a la
    unidad orgánica de línea competente, la información correspondiente.
    4. Actividad de Control
    Labor específica de control gubernamental que se realiza mediante
    procedimientos simplificados, no da lugar a la determinación de
    responsabilidades y utiliza como instrumentos de control a las
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    verificaciones, inspecciones, supervisiones y evaluaciones. Comprende: la
    Formulación del PAC, el Informe de cumplimiento PAC, el Seguimiento y
    evaluación de medidas correctivas, la Evaluación de denuncias, la
    Evaluación de la estructura de control interno, la Veeduría y la Verificación
    del cumplimiento de normativa expresa, entre otros.
    Capacidad operativa
    Está conformada por el número total de horas/hombre del personal auditor
    del órgano de control, se determina sobre la base de un estándar de 230
    días útiles al año y 8 horas diarias por auditor para el personal CAP
    (cuadro de asignación del personal), equivalentes a un total de 1,840 h/h
    anuales laborables por cada auditor; salvo cuando el número de días útiles
    al año o la jornada de trabajo determinada por la entidad difiera del
    estándar, en cuyo caso deberá considerarse los valores oficiales
    correspondientes.
    Asimismo, el estándar para el personal de Contratación Administrativa de
    Servicios – CAS es de 240 días (tienen únicamente a 15 días de
    vacaciones) y 8 horas diarias para el personal = 1,920 h/h.
    Por ejemplo: si el día del onomástico del trabajador es considerado no
    laborable, y el horario de trabajo de la entidad es de 5 horas diarias, la
    capacidad operativa por auditor estaría determinada por 229 días por 5
    horas = 1,145 horas hombre por auditor CAS de éste ejemplo.
    Contraloría General de República (CGR)
    Es el ente técnico rector dotado de autonomía administrativa, funcional,
    económica y financiera, que tiene por misión dirigir y supervisar con
    eficiencia y eficacia el control gubernamental, orientando su accionar al
    fortalecimiento y transparencia de la gestión de las entidades, la promoción
    de valores y la responsabilidad de los funcionarios y servidores públicos.
    Informe de control
    De acuerdo a lo establecido en la NAGU 4.10, el Informe es el documento
    escrito mediante el cual la comisión auditora expone el resultado final e
    integral de su trabajo de auditoría, a través de juicios fundamentados en las
    evidencias obtenidas durante la fase de ejecución, con la finalidad de
    brindar suficiente información a los funcionarios de la entidad auditada y
    estamentos pertinentes, sobre las deficiencias o desviaciones más
    significativas, e incluir las recomendaciones que permitan promover
    mejoras en la conducción de las actividades u operaciones del área o
    áreas examinadas. Las deficiencias referidas a aspectos de control interno,
    se revelarán en el Memorando de Control Interno, de acuerdo a lo prescrito
    en la norma correspondiente.
    Con el propósito de adelantar el inicio del procedimiento sancionador en
    materia administrativa funcional, previamente a la culminación de la etapa
    de ejecución de la auditoría, la comisión auditora podrá elaborar informes
    que expongan determinada deficiencia o desviación significativa.
    Informe de Cumplimiento
    Es el documento de gestión operativa, mediante el cual los Órganos de
    Control Institucional informan trimestralmente a la Contraloría General, el
    grado de cumplimiento del Plan Anual de Control-PAC, o mediante el cual
    las unidades orgánicas de la Contraloría General informan trimestralmente
    a la Gerencia Central de Planeamiento y Control de Gestión, el grado de
    cumplimiento del Plan Operativo de la unidad orgánica – POU. Su
    estructura y contenido se establecen en la Directiva correspondiente.
    Labor de Control
    Término de programación del Plan Anual de Control que involucra la
    consecución de un producto o servicio, a través del cual se efectúa el
    ejercicio del control gubernamental. Las labores de control comprenden las
    acciones de control y las actividades de control.
    Oficinas de Control Institucional (OCI)
    Las entidades públicas y empresas en las que el Estado tiene una
    participación accionaria total o mayoritaria, tienen un OCI, el cual
    constituye la unidad especializada responsable de llevar a cabo el control
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    gubernamental en la entidad. El OCI mantiene una relación funcional con
    la CGR, efectuando su labor, de conformidad con los lineamientos y
    políticas que para tal efecto establezca el Organismo Superior de Control.
    11. Sociedades de Auditoría (SOA)
    Personas jurídicas calificadas e independientes en la realización de labores
    de control posterior externo, designadas por la CGR, previo Concurso
    Público de Méritos (CPM), y contratadas por las entidades para examinar
    las actividades y operaciones de las mismas, opinar sobre la razonabilidad
    de sus estados financieros, así como evaluar la gestión, captación y uso de
    los recursos asignados

    2.3.2. Abreviaturas
    ACNP: Acción de Control No Planificada.
    ACTNP: Actividad de Control No Planificada.
    CGR: Contraloría General de la República.
    DNI: Documento Nacional de Identidad.
    OCI: Órgano de Control Institucional.
    PAS: Procesos Administrativo Sancionador.

    BARRA DE MENUS / BOTONES PRINCIPALES DEL SISTEMA
    3.1. Barra de Menús

    Figura 1Pantalla de Login.
    Menú
    Descripción

    Sistema:
    Opciones generales del sistema, que permitirán cambiar el año,
    revisar la bandeja del encargado y las notificaciones..

    Entidad:
    Opciones para el registro de datos referidos a la Entidad y el
    Órgano de Control Institucional.

    Planificación:
    Opciones para la Formulación del Plan Anual de Control, Consultar
    el último PAC aprobado y Modificar el PAC

    Ejecución:
    Opciones para el registro de la Ejecución de las labores de control
    mediante el ingreso avances e informes de control, cancelación,
    suspensión y activación de acciones y actividades de control. Así
    como el registro de labores de control no planificadas.

    Seguimiento:
    Opciones para el seguimiento de medidas correctivas sobre las
    recomendaciones procesos administrativos y procesos judiciales.
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    Menú
    Descripción
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    Reportes:
    Reportes de formularios según directivas, reportes operativos y de
    apoyo a la toma de decisiones.

    Utilitarios:
    Opciones de presentación a la CGR.

    3.2. Botones Principales del Sistema
    Botón
    Descripción
    Permite validar que la clave ingresada sea la correcta, en otros
    casos permite aceptar el mensaje mostrado.

    Permite continuar con un proceso dado.

    Permite confirmar una consulta en pantalla y/o continuar con un
    proceso dado.

    Permite cancelar la tarea de una petición en la pantalla.

    Permite obtener la información de un determinado registro.

    Permite modificar la información que contiene un formulario.

    Permite retirar un registro de las diversas listas.

    Permite actualizar información en el sistema.

    Permite crear un nuevo registro.

    Permite salir de un determinado proceso o detener una actividad
    incorrecta

    Permite regresar a la ventana anterior.

    DESCRIPCIÓN DEL SISTEMA
    Descripción de acceso al sistema
    Para acceder al sistema siga los siguientes pasos:
    1. Escriba la siguiente dirección de página, en la Barra de Direcciones del navegador
    Internet Explorer 8 o superior
    https://apps.contraloria.gob.pe/saguweb

    2. Se mostrará la siguiente página:
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    Figura 2 Pantalla de Login – SCG.

    3. Ingrese el Código de Usuario, la Contraseña que se le ha proporcionado
    previamente y el código de la imagen, presione el botón Ingresar o la tecla Enter,
    se muestra la siguiente pantalla.

    Figura 3 Ventana Validación del Token de Autenticación

    4. Ingrese el token de autenticación, el cual le fue enviado a su cuenta de correo
    electrónico, luego presione el botón “Ingresar”, se muestra la siguiente pantalla
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    ( ).
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    Barra del Menú Principal

    Opción para Salir del SCG

    Barra del Información de la Entidad y del Usuario conectado

    Figura 4 Ventana principal del sistema SCG.

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    Nota ( )

    La siguiente ventana.se mostrará cada vez que se publique los lineamientos para un
    nuevo plan por la CGR. Una vez aperturado el Plan, la siguiente vez que ingrese se
    mostrará directamente la ventana principal del SCG, omitiéndose esta ventana.

    Figura 5 Aperturar Plan.

    Seleccione el año y presione el botón “Continuar”.

    Figura 6 Aperturar Plan – Selección.

    Se presenta el siguiente mensaje.
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    Figura 7 Mensaje Aperturar Plan.

    Presione el botón “Aceptar”, continúe en el paso 4 del de este Capítulo.

    Opciones Generales del Sistema
    Las opciones del sistema definidas en este punto, son netamente auxiliares y de
    apoyo para las funciones principales definidas en los capítulos siguientes, algunas de
    ellas son atajos para acceder a otras opciones principales.
    4.2.1 Sistema
    4.2.1.1 Cambiar Año
    1. En la Barra del Menú Principal dé clic en “Sistema” y seleccione la opción
    “Cambiar Año”.

    Figura 8 Menú “Sistema” desplegado.

    2. Se muestra la siguiente pantalla
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    Figura 9 Ventana Cambiar Año.

    3. Seleccione el Año, luego presione el botón “Aceptar”, se muestra la
    pantalla principal con el año que fue seleccionado, como se aprecia a
    continuación.

    Figura 10 Menú Ventana principal del sistema SCG.

    4.2.1.2 Notificaciones / Registro Email
    1. En la Barra del Menú Principal dé clic en “Sistema” y seleccione la
    opción “Notificaciones/ Registro Email”.
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