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Manual de contabilidad para las empresas del sistema financiero del Perú. (Cap. III)



Partes: 1, 2, 3, 4, 5

    CATÁLOGO DE CUENTAS

    1 ACTIVO

    11 DISPONIBLE

    1101 CAJA [1]

    1101.01 Oficina Principal

    1101.01.01 Billetes y monedas

    1101.01.02 Oro acuñado en barras

    1101.02 Agencias

    1101.03 Oficinas especiales

    1101.09 Efectivo en tránsito

    1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ

    1102.01 Cuenta ordinaria

    1102.02 Cuenta especial

    1102.03 Cuenta de depósitos por mandato
    legal

    1102.04 Depósitos overnight
    [2]

    1102.05 Depósitos a plazo en el
    BCRP[3]

    1102.09 Otras

    1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
    DEL PAÍS

    1103.01 Bancos

    1103.02 Financieras

    1103.03 Cajas Municipales de Ahorro y
    Crédito

    1103.04 Cajas Rurales de Ahorro y
    Crédito

    1103.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña
    y Microempresa EDPYMES

    1103.06 Cooperativas de Ahorro y
    Crédito

    1103.09 Otras empresas del sistema
    financiero

    1104 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL
    EXTERIOR

    1104.01 De primera categoría

    1104.02 Supervisados por organismos similares a la
    SBS

    1104.03 Supervisados por la oficina matriz sujeta a
    supervisión de organismos similares a la SBS

    1104.06 Oficina matriz, sucursales y
    subsidiarias

    1104.09 Otras instituciones financieras

    1105 CANJE

    1105.01 Local

    1105.01.01 Obligaciones inmediatas

    1105.01.02 Depósitos de ahorro y
    plazo

    1105.01.03 Créditos y
    financiamientos

    1105.01.09 Otros

    1105.02 Provincias – Otros Bancos

    1105.02.01 Obligaciones inmediatas

    1105.02.02 Depósitos de ahorro y
    plazo

    1105.02.03 Créditos y
    financiamientos

    1105.02.09 Otros

    1105.03 Provincias – otras oficinas del
    banco

    1105.03.01 Obligaciones inmediatas

    1105.03.02 Depósitos de ahorro y
    plazo

    1105.03.03 Créditos y financiamientos

    1105.03.09 Otros

    1105.04 Interbancarios

    1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO

    1106.01 Cheques

    1106.02 Órdenes de pago

    1106.03 Documentos sobre el exterior

    1106.09 Otros efectos de cobro

    1107 DISPONIBLE RESTRINGIDO

    1107.01 Fondos fijos

    1107.02 Fondos en garantía

    1107.02.01 Operaciones Bursátiles

    1107.02.09 Otros

    • Banco Central de Reserva del
      Perú

    • Otras disponibilidades restringidas

    1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE

    1108.02 Banco Central de Reserva del
    Perú

    1108.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero
    del país

    1108.04 Bancos y otras instituciones financieras del
    exterior

    1108.07 Disponible restringido

    12 FONDOS INTERBANCARIOS

    1201 FONDOS INTERBANCARIOS

    1201.01 Bancos

    1201.02 Financieras

    1201.03 Cajas Municipales de Ahorro y
    Crédito

    1201.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito

    1201.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña
    y Microempresa EDPYMES

    1201.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito

    1201.09 Otras empresas del sistema financiero
    [4]

    1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS
    INTERBANCARIOS

    1208.01 Bancos

    1208.02 Financieras

    1208.03 Cajas Municipales de Ahorro y
    Crédito

    1208.04 Cajas Rurales de Ahorro y
    Crédito

    1208.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña
    y Microempresa EDPYMES

    1208.06 Cooperativas de Ahorro y
    Crédito

    1208.09 Otras empresas del sistema financiero
    [5]

    13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO

    1301 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
    RESULTADOS- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
    [6]

    1301.05 Valores y títulos emitidos por empresas
    del sistema financiero

    1301.05.01 Acciones comunes

    1301.05.03 ADRs (American Depositary
    Receipts)

    1301.05.04 GDRs (Global Depositary
    Receipts)

    1301.05.19 Otros valores y títulos

    1301.06 Valores y títulos emitidos por empresas
    del sistema de seguros

    1301.06.01 Acciones comunes

    1301.06.03 ADRs (American Depositary
    Receipts)

    1301.06.04 GDRs (Global Depositary
    Receipts)

    1301.06.19 Otros valores y títulos

    1301.07 Valores y títulos emitidos por otras
    sociedades

    1301.07.01 Acciones comunes

    1301.07.02 Acciones de inversión

    1301.07.03 ADRs (American Depositary
    Receipts)

    1301.07.04 GDRs (Global Depositary
    Receipts)

    1301.07.05 Cuotas de Participación en Fondos
    Mutuos de Inversión en Valores

    1301.07.12 Instrumentos de
    titulización

    1301.07.19 Otros valores y títulos

    1301.19 Otros

    1301.19.01 Instrumentos financieros híbridos
    [7]

    1301.19.19 Otros[8]

    1302 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
    RESULTADOS- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
    [9]

    1302.01 Valores y títulos emitidos por
    Gobiernos

    1302.01.01 Representativos de deuda
    país

    1302.01.01.01 Perú

    1302.01.01.02 Países con grado de
    inversión

    1302.01.01.19 Otros

    1302.01.09 Representativos de obligaciones
    varias

    1302.01.09.01 Perú

    1302.01.09.02 Países con grado de
    inversión

    1302.01.09.19 Otros

    • Valores y títulos emitidos por Bancos
      Centrales

    1302.02.01 Perú

    1302.02.02 Países con grado de
    inversión

    1302.02.19 Otros

    1302.03 Valores y títulos emitidos por
    Organismos Financieros [10]

    1302.03.03 Organismos Financieros
    Internacionales

    1302.03.19 Otros Organismos Financieros

    1302.05 Valores y títulos emitidos por empresas del
    sistema financiero [11]

    1302.05.05 Letras hipotecarias

    1302.05.06 Bonos hipotecarios

    1302.05.07 Bonos de arrendamiento
    financiero

    1302.05.08 Bonos ordinarios

    1302.05.09 Bonos estructurados

    1302.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
    representativos de deuda subordinada
    [12]

    1302.05.11 Bonos convertibles en acciones

    1302.05.12 Certificados de depósito
    negociables[13]

    1302.05.19 Otros valores y títulos

    1302.06 Valores y títulos emitidos por empresas del
    sistema de seguros[14]

    1302.06.08 Bonos ordinarios

    1302.06.09 Bonos estructurados

    1302.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
    representativos de deuda subordinada
    [15]

    1302.06.11 Bonos convertibles en acciones

    1302.06.19 Otros valores y títulos

    1302.07 Valores y títulos emitidos por otras
    sociedades [16]

    1302.07.08 Bonos ordinarios

    1302.07.09 Bonos estructurados

    1302.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
    representativos de deuda subordinada
    [17]

    1302.07.11 Bonos convertibles en acciones

    1302.07.12 Instrumentos de
    titulización

    1302.07.14 Certificados de depósito por
    mercaderías

    1302.07.15 Instrumentos de corto plazo

    1302.07.15.01 Pagarés

    1302.07.15.02 Letras Afianzadas

    1302.07.15.19 Otros valores y
    títulos

    1302.07.19 Otros valores y títulos

    • Otros

    1302.19.01 Instrumentos financieros híbridos
    [18]

    1302.19.19 Otros[19]

    1303 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
    INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
    [20]

    1303.05 Valores y títulos emitidos por empresas del
    sistema financiero

    1303.05.01 Acciones comunes

    1303.05.03 ADRs (American Depositary
    Receipts)

    1303.05.04 GDRs (Global Depositary
    Receipts)

    1303.05.19 Otros valores y títulos

    1303.06 Valores y títulos emitidos por empresas del
    sistema de seguros

    1303.06.01 Acciones comunes

    1303.06.03 ADRs (American Depositary
    Receipts)

    1303.06.04 GDRs (Global Depositary
    Receipts)

    1303.06.19 Otros valores y títulos

    1303.07 Valores y títulos emitidos por otras
    sociedades

    1303.07.01 Acciones comunes

    1303.07.02 Acciones de inversión

    1303.07.03 ADRs (American Depositary
    Receipts)

    1303.07.04 GDRs (Global Depositary
    Receipts)

    1303.07.05 Cuotas de Participación en Fondos
    Mutuos de Inversión en Valores

    1303.07.06 Cuotas de Participación en Fondos de
    Inversión

    1303.07.12 Instrumentos de
    titulización

    1303.07.13 Instrumentos de titulización
    (mecanismos de cobertura)

    • Otros valores y títulos

    1303.09 Valores y títulos emitidos por otras
    sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros
    [21][22]

    1303.09.01 Acciones comunes

    1303.09.02 Acciones de inversión

    1303.09.03 ADRs (American Depositary
    Receipts)

    1303.09.04 GDRs (Global Depositary
    Receipts)

    1303.09.19 Otros valores y títulos

    1303.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley
    26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)

    1303.13.01 Instrumentos de capital listados en
    Bolsa

    1303.13.02 Instrumentos de capital no listados en
    Bolsa

    1303.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia Nº
    064-99)

    1303.14.01 Instrumentos de capital listados en
    Bolsa

    1303.14.02 Instrumentos de capital no listados en
    Bolsa

    1303.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000
    [23]

    1303.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa
    [24]

    1303.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa
    [25]

    1303.16 Empresas otros acuerdos reestructuración
    [26]

    1303.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa
    [27]

    1303.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa
    [28]

    1303.18 Valores y títulos de disponibilidad
    restringida

    1303.18.01 Valores y títulos de operaciones de
    reporte

    • Valores y títulos emitidos por empresas del
      sistema financiero

    • Valores y títulos emitidos por empresas del
      sistema de seguros

    • Valores y títulos emitidos por otras
      sociedades

    1303.18.01.09 Valores y títulos emitidos por
    otras sociedades con las que corresponde consolidar estados
    financieros [29]

    1303.18.02 Valores y títulos con pactos de
    recompra

    1303.18.02.05 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema financiero

    1303.18.02.06 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema de seguros

    1303.18.02.07 Valores y títulos emitidos por
    otras sociedades

    1303.18.02.09 Valores y títulos emitidos por
    otras sociedades con las que corresponde consolidar estados
    financieros [30]

    1303.18.19 Otros valores y títulos

    1303.19 Otros

    1304 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA-
    INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
    [31]

    1304.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

    1304.01.01 Representativos de deuda
    país

    1304.01.01.01 Perú

    1304.01.01.02 Países con grado de
    inversión

    1304.01.01.19 Otros

    1304.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF

    • Bonos D.S. Nº 099-99-EF

    • Bonos D.U. Nº 108-2000
      [32]

    1304.01.09 Representativos de obligaciones
    varias

    1304.01.09.01 Perú

    1304.01.09.02 Países con grado de
    inversión

    1304.01.09.19 Otros

    1304.02 Valores y títulos emitidos por Bancos
    Centrales

    1304.02.01 Perú

    1304.02.02 Países con grado de
    inversión

    1304.02.19 Otros

    1304.03 Valores y títulos emitidos por
    Organismos Financieros [33]

    1304.03.03 Organismos Financieros
    Internacionales

    1304.03.19 Otros Organismos Financieros

    1304.05 Valores y títulos emitidos por empresas del
    sistema financiero [34]

    1304.05.05 Letras hipotecarias

    1304.05.06 Bonos hipotecarios

    1304.05.07 Bonos de arrendamiento
    financiero

    1304.05.08 Bonos ordinarios

    1304.05.09 Bonos estructurados

    1304.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
    representativos de deuda subordinada
    [35]

    1304.05.11 Bonos convertibles en acciones

    1304.05.12 Certificados de depósito
    negociables[36]

    1304.05.19 Otros valores y títulos

    1304.06 Valores y títulos emitidos por empresas
    del sistema de seguros[37]

    1304.06.08 Bonos ordinarios

    1304.06.09 Bonos estructurados

    1304.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
    representativos de deuda subordinada
    [38]

    1304.06.11 Bonos convertibles en acciones

    1304.06.19 Otros valores y títulos

    1304.07 Valores y títulos emitidos por otras
    sociedades[39]

    1304.07.08 Bonos ordinarios

    1304.07.09 Bonos estructurados

    1304.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
    representativos de deuda subordinada
    [40]

    1304.07.11 Bonos convertibles en acciones

    1304.07.12 Instrumentos de
    titulización

    1304.07.13 Instrumentos de titulización
    (mecanismos de cobertura)

    1304.07.14 Certificados de depósito por
    mercaderías

    1304.07.15 Instrumentos de corto plazo

    1304.07.15.01 Pagarés

    1304.07.15.02 Letras afianzadas

    1304.07.19 Otros Valores y títulos

    1304.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades
    con las que corresponde consolidar estados financieros
    [41][42]

    1304.09.06 Bonos hipotecarios

    1304.09.08 Bonos ordinarios

    1304.09.09 Bonos estructurados

    1304.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
    representativos de deuda subordinada
    [43]

    1304.09.11 Bonos convertibles en acciones

    1304.09.19 Otros valores y títulos

    1304.10 Operaciones de reporte

    1304.10.01 Valores y títulos emitidos por
    Gobiernos

    1304.10.02 Valores y títulos emitidos por Bancos
    Centrales

    1304.10.03 Valores y títulos emitidos por
    Organismos Financieros

    1304.10.05 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema financiero

    1304.10.06 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema de seguros

    1304.10.07 Valores y títulos emitidos por otras
    sociedades

    1304.10.09 Valores y títulos emitidos por
    empresas del holding, matriz y subsidiarias

    1304.11 Pactos de recompra

    1304.11.01 Valores y títulos emitidos por
    Gobiernos

    1304.11.02 Valores y títulos emitidos por Bancos
    Centrales

    1304.11.03 Valores y títulos emitidos por
    Organismos Financieros

    1304.11.05 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema financiero

    1304.11.06 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema de seguros

    1304.11.07 Valores y títulos emitidos por otras
    sociedades

    1304.11.09 Valores y títulos emitidos por
    empresas del holding, matriz y subsidiarias

    1304.12 Préstamos de valores

    1304.12.01 Negociados en Bolsa

    1304.12.01.01 Valores y títulos emitidos por
    Gobiernos

    1304.12.01.02 Valores y títulos emitidos por
    Bancos Centrales

    1304.12.01.03 Valores y títulos emitidos por
    Organismos Financieros

    1304.12.01.05 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema financiero

    1304.12.01.06 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema de seguros

    1304.12.01.07 Valores y títulos emitidos por
    otras sociedades

    1304.12.01.09 Valores y títulos emitidos por
    empresas del holding, matriz y subsidiarias

    1304.12.02 Negociados fuera de Bolsa

    1304.12.02.01 Valores y títulos emitidos por
    Gobiernos

    1304.12.02.02 Valores y títulos emitidos por
    Bancos Centrales

    1304.12.02.03 Valores y títulos emitidos por
    Organismos Financieros

    1304.12.02.05 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema financiero

    1304.12.02.06 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema de seguros

    1304.12.02.07 Valores y títulos emitidos por
    otras sociedades

    1304.12.02.09 Valores y títulos emitidos por
    empresas del holding, matriz y subsidiarias

    1304.18 Valores y títulos de disponibilidad
    restringida

    1304.18.01 Valores y títulos de operaciones de
    reporte

    1304.18.01.01 Valores y títulos emitidos por
    Gobiernos

    1304.18.01.02 Valores y títulos emitidos por
    Bancos Centrales

    1304.18.01.03 Valores y títulos emitidos por
    Organismos Financieros

    1304.18.01.05 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema financiero

    1304.18.01.06 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema de seguros

    1304.18.01.07 Valores y títulos emitidos por
    otras sociedades

    1304.18.01.09 Valores y títulos emitidos por
    otras sociedades con las que corresponde consolidar estados
    financieros [44]

    1304.18.02 Valores y títulos con pacto de
    recompra

    1304.18.02.01 Valores y títulos emitidos por
    Gobiernos

    1304.18.02.02 Valores y títulos emitidos por
    Bancos Centrales

    1304.18.02.03 Valores y títulos emitidos por
    Organismos Financieros

    1304.18.02.05 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema financiero

    1304.18.02.06 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema de seguros

    1304.18.02.07 Valores y títulos emitidos por
    otras sociedades

    1304.18.02.09 Valores y títulos emitidos por
    otras sociedades con las que corresponde consolidar estados
    financieros [45]

    1304.18.19 Otros valores y títulos

    1304.19 Otros

    1305 INVERSIONES A VENCIMIENTO
    [46]

    1305.01 Valores y títulos emitidos por
    Gobiernos

    1305.01.01 Representativos de deuda
    país

    1305.01.01.01 Perú

    1305.01.01.02 Países con grado de
    inversión

    • Otros

    1305.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF

    • Bonos D.S. Nº
      099-99-EF

    • Bonos D.S. Nº 108-2000
      [47]

    1305.01.09 Representativos de obligaciones
    varias

    1305.01.09.01 Perú

    1305.01.09.02 Países con grado de
    inversión

    1305.01.09.19 Otros

    1305.02 Valores y títulos emitidos por Bancos
    Centrales

    1305.02.01 Perú

    1305.02.02 Países con grado de
    inversión

    1305.02.19 Otros

    1305.03 Valores y títulos emitidos por
    Organismos Financieros [48]

    1305.03.03 Organismos Financieros
    Internacionales

    1305.03.19 Otros Organismos Financieros

    1305.05 Valores y títulos emitidos por empresas
    del sistema financiero[49]

    1305.05.06 Bonos hipotecarios

    1305.05.07 Bonos de arrendamiento
    financiero

    1305.05.08 Bonos ordinarios

    1305.05.09 Bonos estructurados

    1305.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
    representativos de deuda subordinada
    [50]

    1305.05.11 Bonos convertibles en acciones

    1305.05.12 Certificados de depósito
    negociables[51]

    1305.05.19 Otros valores y títulos

    1305.06 Valores y títulos emitidos por empresas
    del sistema de seguros[52]

    1305.06.08 Bonos ordinarios

    1305.06.09 Bonos estructurados

    1305.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
    representativos de deuda subordinada
    [53]

    1305.06.11 Bonos convertibles en acciones

    1305.06.19 Otros valores y títulos

    1305.07 Valores y títulos emitidos por otras
    sociedades[54]

    1305.07.08 Bonos ordinarios

    1305.07.09 Bonos estructurados

    1305.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
    representativos de deuda subordinada
    [55]

    1305.07.11 Bonos convertibles en acciones

    1305.07.12 Instrumentos de
    titulización

    1305.07.13 Instrumentos de titulización
    (mecanismos de cobertura)

    1305.07.19 Otros valores y títulos

    1305.12 Préstamos de valores

    1305.12.01 Negociados en Bolsa

    1305.12.01.01 Valores y títulos emitidos por
    Gobiernos

    1305.12.01.02 Valores y títulos emitidos por
    Bancos Centrales

    1305.12.01.03 Valores y títulos emitidos por
    Organismos Financieros

    1305.12.01.05 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema financiero

    1305.12.01.06 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema de seguros

    1305.12.01.07 Valores y títulos emitidos por
    otras sociedades

    1305.12.02 Negociados fuera de Bolsa

    1305.12.02.01 Valores y títulos emitidos por
    Gobiernos

    1305.12.02.02 Valores y títulos emitidos por
    Bancos Centrales

    1305.12.02.03 Valores y títulos emitidos por
    Organismos Financieros

    1305.12.02.05 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema financiero

    1305.12.02.06 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema de seguros

    1305.12.02.07 Valores y títulos emitidos por
    otras sociedades

    1305.18 Valores y títulos de disponibilidad
    restringida

    1305.18.01 Valores y títulos de operaciones de
    reporte

    • Valores y títulos emitidos por
      Gobiernos

    1305.18.01.02 Valores y títulos emitidos por
    Bancos Centrales

    1305.18.01.03 Valores y títulos emitidos por
    Organismos Financieros

    1305.18.01.05 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema financiero

    1305.18.01.06 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema de seguros

    1305.18.01.07 Valores y títulos emitidos por
    otras sociedades

    1305.18.01.19 Otros valores y
    títulos

    1305.18.02 Valores y títulos con pactos de
    recompra

    1305.18.02.01 Valores y títulos emitidos por
    Gobiernos

    1305.18.02.02 Valores y títulos emitidos por
    Bancos Centrales

    1305.18.02.03 Valores y títulos emitidos por
    Organismos Financieros

    1305.18.02.05 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema financiero

    1305.18.02.06 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema de seguros

    1305.18.02.07 Valores y títulos emitidos por
    otras sociedades

    1305.18.02.19 Otros valores y
    títulos

    1305.18.19 Otros valores y títulos

    1305.19 Otros

    1306 INVERSIONES EN COMMODITIES

    1308 RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A
    VENCIMIENTO [56]

    1308.01 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en
    Resultados- Instrumentos Representativos de Capital
    [57]

    1308.01.05 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema financiero

    1308.01.06 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema de seguros

    1308.01.07 Valores y títulos emitidos por otras
    sociedades

    1308.01.19 Otros

    1308.03 Inversiones Disponibles para la Venta –
    Instrumentos Representativos de Capital
    [58]

    1308.03.05 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema financiero

    1308.03.06 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema de seguros

    • Valores y títulos emitidos por otras
      sociedades

    1308.03.09 Valores y títulos emitidos por otras
    sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros
    [59]

    1308.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº
    26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)

    1308.03.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa
    [60]

    1308.03.13.02 Instrumentos de capital no listados en
    Bolsa [61]

    1308.03.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia
    Nº 064-99)

    1308.03.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa
    [62]

    1308.03.14.02 Instrumentos de capital no listados en
    Bolsa [63]

    1308.03.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº
    059-2000 [64]

    1308.03.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa
    [65]

    1308.03.15.02 Instrumentos de capital no listados en
    Bolsa [66]

    1308.03.16 Empresas otros acuerdos
    reestructuración [67]

    1308.03.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa
    [68]

    1308.03.16.02 Instrumentos de capital no listados en
    Bolsa [69]

    1308.03.18 Valores y títulos de disponibilidad
    restringida

    1308.03.19 Otros

    1309 (PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES Y A
    VENCIMIENTO)

    1309.03 Inversiones Disponibles para la Venta- Instrumentos
    Representativos de Capital [70]

    1309.03.05 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema financiero

    1309.03.05.01 Acciones comunes

    1309.03.05.03 ADRs (American Depositary
    Receipts)

    1309.03.05.04 GDRs (Global Depositary
    Receipts)

    1309.03.05.19 Otros valores y
    títulos

    1309.03.06 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema de seguros

    1309.03.06.01 Acciones comunes

    1309.03.06.03 ADRs (American Depositary
    Receipts)

    1309.03.06.04 GDRs (Global Depositary
    Receipts)

    1309.03.06.19 Otros valores y
    títulos

    1309.03.07 Valores y títulos emitidos por otras
    sociedades

    1309.03.07.01 Acciones comunes

    1309.03.07.02 Acciones de inversión

    1309.03.07.03 ADRs (American Depositary
    Receipts)

    1309.03.07.04 GDRs (Global Depositary
    Receipts)

    1309.03.07.05 Cuotas de Participación en Fondos
    Mutuos de Inversión en Valores

    1309.03.07.06 Cuotas de Participación en Fondos
    de Inversión

    1309.03.07.12 Instrumentos de
    titulización

    1309.03.07.13 Instrumentos de titulización
    (mecanismos de cobertura)

    • Otros valores y títulos

    1309.03.09 Valores y títulos emitidos por otras
    sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros
    [71][72]

    1309.03.09.01 Acciones comunes

    1309.03.09.02 Acciones de inversión

    1309.03.09.03 ADRs (American Depositary
    Receipts)

    • GDRs (Global Depositary Receipts)

    1309.03.09.19 Otros valores y
    títulos

    1309.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº
    26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)

    1309.03.13.01 Instrumentos de capital listados en
    Bolsa

    1309.03.13.02 Instrumentos de capital no listados en
    Bolsa

    1309.03.14 Empresas saneadas (Decreto de urgencia
    Nº 064-99)

    1309.03.14.01 Instrumentos de capital listados en
    Bolsa

    1309.03.14.02 Instrumentos de capital no listados en
    Bolsa

    1309.03.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº
    059-2000 [73]

    1309.03.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa
    [74]

    1309.03.15.02 Instrumentos de capital no listados en
    Bolsa [75]

    1309.03.16 Empresas otros acuerdos
    reestructuración [76]

    1309.03.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa
    [77]

    1309.03.16.02 Instrumentos de capital no listados en
    Bolsa [78]

    1309.03.18 Valores y títulos de disponibilidad
    restringida

    1309.03.18.01 Valores y títulos de operaciones
    de reporte

    1309.03.18.02 Valores y títulos con pactos de
    recompra

    1309.03.18.19 Otros valores y
    títulos

    1309.03.19 Otros

    1309.04 Inversiones Disponibles para la Venta –
    Instrumentos Representativos de Deuda [79]

    1309.04.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

    1309.04.01.01 Representativos de deuda
    país

    1309.04.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF

    • Bonos D.S. Nº 099-99-EF

    • Bonos D.U. Nº 108-2000
      [80]

    1309.04.01.09 Representativos de obligaciones
    varias

    1309.04.02 Valores y títulos emitidos por Bancos
    Centrales

    1309.04.03 Valores y títulos emitidos por Organismos
    Financieros

    1309.04.05 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema financiero [81]

    1309.04.05.05 Letras hipotecarias

    1309.04.05.06 Bonos hipotecarios

    1309.04.05.07 Bonos de arrendamiento
    financiero

    1309.04.05.08 Bonos ordinarios

    1309.04.05.09 Bonos estructurados

    1309.04.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
    representativos de deuda subordinada
    [82]

    1309.04.05.11 Bonos convertibles en
    acciones

    1309.04.05.12 Certificados de
    depósito negociables[83]

    1309.04.05.19 Otros valores y
    títulos

    1309.04.06 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema de seguros[84]

    1309.04.06.08 Bonos ordinarios

    1309.04.06.09 Bonos estructurados

    1309.04.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
    representativos de deuda subordinada
    [85]

    1309.04.06.11 Bonos convertibles en
    acciones

    1309.04.06.19 Otros valores y
    títulos

    1309.04.07 Valores y títulos emitidos por otras
    sociedades[86]

    1309.04.07.08 Bonos ordinarios

    1309.04.07.09 Bonos estructurados

    1309.04.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
    representativos de deuda subordinada
    [87]

    1309.04.07.11 Bonos convertibles en
    acciones

    1309.04.07.12 Instrumentos de
    titulización

    1309.04.07.13 Instrumentos de titulización
    (mecanismos de cobertura)

    1309.04.07.14 Certificados de depósitos por
    mercadería [88]

    1309.04.07.15 Instrumentos de corto plazo

    1309.04.07.19 Otros valores y
    títulos

    1309.04.09 Valores y títulos emitidos por otras
    sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros
    [89][90]

    1309.04.09.06 Bonos hipotecarios

    1309.04.09.08 Bonos ordinarios

    1309.04.09.09 Bonos estructurados

    1309.04.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
    representativos de deuda subordinada
    [91]

    1309.04.09.11 Bonos convertibles en
    acciones

    1309.04.09.19 Otros valores y
    títulos

    1309.04.10 Operaciones de reporte

    1309.04.10.01 Valores y títulos emitidos por
    Gobiernos

    1309.04.10.02 Valores y títulos emitidos por
    Bancos Centrales

    1309.04.10.03 Valores y títulos emitidos por
    Organismos Financieros

    1309.04.10.05 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema financiero

    1309.04.10.06 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema de seguros

    1309.04.10.07 Valores y títulos emitidos por
    otras sociedades

    1309.04.10.09 Valores y títulos emitidos por
    empresas del holding, matriz y subsidiarias

    1309.04.11 Pactos de recompra

    1309.04.11.01 Valores y títulos emitidos por
    Gobiernos

    1309.04.11.02 Valores y títulos emitidos por
    Bancos Centrales

    1309.04.11.03 Valores y títulos emitidos por
    Organismos Financieros

    1309.04.11.05 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema financiero

    1309.04.11.06 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema de seguros

    1309.04.11.07 Valores y títulos emitidos por
    otras sociedades

    1309.04.11.09 Valores y títulos emitidos por
    empresas del holding, matriz y subsidiarias

    1309.04.12 Préstamos de valores

    1309.04.12.01 Negociados en Bolsa

    1309.04.12.02 Negociados fuera de Bolsa

    1309.04.18. Valores y títulos de disponibilidad
    restringida

    1309.04.18.01 Valores y títulos de operaciones
    de reporte

    1309.04.18.02 Valores y títulos con pacto de
    recompra

    1309.04.18.19 Otros valores y
    títulos

    1309.04.19 Otros

    1309.05 Inversiones a Vencimiento
    [92]

    1309.05.01 Valores y títulos emitidos por
    Gobiernos

    1309.05.01.01 Representativos de deuda
    país

    1309.05.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF

    • Bonos D.S. Nº 099-99-EF

    • Bonos D.U. Nº 108-2000
      [93]

    1309.05.01.09 Representativos de obligaciones
    varias

    1309.05.02 Valores y títulos emitidos por Bancos
    Centrales

    1309.05.03 Valores y títulos emitidos por
    Organismos Financieros

    1309.05.05 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema financiero[94]

    1309.05.05.06 Bonos hipotecarios

    1309.05.05.07 Bonos de arrendamiento
    financiero

    1309.05.05.08 Bonos ordinarios

    1309.05.05.09 Bonos estructurados

    1309.05.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
    representativos de deuda subordinada
    [95]

    1309.05.05.11 Bonos convertibles en
    acciones

    1309.05.05.12 Certificados de depósito
    negociables[96]

    1309.05.05.19 Otros valores y
    títulos

    1309.05.06 Valores y títulos emitidos por
    empresas del sistema de seguros[97]

    1309.05.06.08 Bonos ordinarios

    1309.05.06.09 Bonos estructurados

    1309.05.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
    representativos de deuda subordinada
    [98]

    1309.05.06.11 Bonos convertibles en
    acciones

    1309.05.06.19 Otros valores y
    títulos

    1309.05.07 Valores y títulos emitidos por otras
    sociedades[99]

    1309.05.07.08 Bonos ordinarios

    1309.05.07.09 Bonos estructurados

    1309.05.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
    representativos de deuda subordinada
    [100]

    1309.05.07.11 Bonos convertibles en
    acciones

    1309.05.07.12 Instrumentos de
    titulización

    1309.05.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos
    de cobertura)

    1309.05.07.19 Otros valores y
    títulos

    1309.05.12 Préstamos de valores

    1309.05.12.01 Negociados en Bolsa

    • Negociados fuera de Bolsa

    1309.05.18 Valores y títulos de disponibilidad
    restringida

    1309.05.18.01 Valores y títulos de operaciones
    de reporte

    1309.05.18.02 Valores y títulos con pacto de
    recompra

    1309.05.18.19 Otros valores y títulos
    [101]

    1309.05.19 Otros

    14 CRÉDITOS [102]

    1401 CRÉDITOS VIGENTES

    1401.02 Créditos a microempresas

    1401.02.01 Avances en cuenta corriente
    [103]

    1401.02.02 Tarjetas de crédito
    [104]

    1401.02.02.01 Tarjetas de crédito por
    disponibilidad en efectivo [105]

    1401.02.02.02 Tarjetas de crédito por compra
    [106]

    1401.02.02.09 Tarjetas de crédito por otros
    conceptos [107]

    1401.02.04 Sobregiros en cuenta corriente

    • Descuentos

    1401.02.05.01 Descuentos-Pagarés
    [108]

    1401.02.05.02 Descuentos-Letras
    [109]

    1401.02.05.09 Descuentos-Otros
    [110]

    • Préstamos

    1401.02.06.01 Préstamos revolventes
    [111]

    1401.02.06.02 Préstamos a cuota fija
    [112]

    1401.02.06.09 Otros préstamos
    [113]

    • Capitalización inmobiliaria
      [114]

    1401.02.10 Factoring

    • Arrendamiento financiero

    1401.02.12 Lease-back

    • Créditos por liquidar
      [115]

    • Créditos- Comercio exterior
      [116]

    • Créditos inmobiliarios
      [117]

    1401.02.99 Otros créditos
    [118]

    1401.02.99.01 Revolventes
    [119]

    1401.02.99.02 No revolventes
    [120]

    1401.03 Créditos de consumo

    1401.03.01 Avances en cuenta corriente
    [121]

    1401.03.02 Tarjetas de crédito
    [122]

    1401.03.02.01 Tarjetas de crédito por
    disponibilidad en efectivo [123]

    1401.03.02.02 Tarjetas de crédito por compra
    [124]

    1401.03.02.09 Tarjetas de crédito por otros
    conceptos [125]

    1401.03.04 Sobregiros en cuenta corriente

    1401.03.06 Préstamos

    1401.03.06.01 Préstamos revolventes
    [126]

    1401.03.06.02 Préstamos no revolventes para
    automóviles [127]

    1401.03.06.03 Préstamos no revolventes para
    libre disponibilidad [128]

    1401.03.06.04 Préstamos no revolventes otorgados
    bajo convenios elegibles [129]

    1401.03.06.05 Préstamos no revolventes otorgados
    bajo convenios no elegibles [130]

    1401.03.06.06 Préstamos revolventes otorgados
    bajo convenios [131]

    1401.03.06.09 Otros préstamos no revolventes
    [132]

    1401.03.11 Arrendamiento financiero

    1401.03.12 Lease-back

    • Pignoraticios

    1401.03.99 Otros créditos
    [133]

    1401.03.99.01 Revolventes
    [134]

    1401.03.99.02 No revolventes
    [135]

    1401.04 Créditos hipotecarios para vivienda

    • Préstamos

    1401.04.06.01 Préstamos con hipoteca inscrita
    [136]

    1401.04.06.02 Préstamos sin hipoteca inscrita
    [137]

    • Capitalización inmobiliaria
      [138]

    1401.04.08 Préstamos con letras
    hipotecarias

    1401.04.09 Préstamos con cédulas
    hipotecarias

    1401.04.23 Préstamos del Fondo
    MIVIVIENDA

    1401.04.24 Préstamos MIVIVIENDA otorgados con
    recursos de instituciones financieras
    [139]

    1401.04.25 Otros créditos
    hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA
    [140]

    1401.04.99 Otros créditos
    [141]

    1401.05 Créditos a bancos multilaterales de
    desarrollo [142]

    1401.05.06 Préstamos

    1401.05.99 Otros créditos

    1401.06 Créditos soberanos
    [143]

    1401.06.06 Préstamos

    1401.06.99 Otros créditos

    1401.07 Créditos a entidades del sector
    público [144]

    1401.07.01 Avances en cuenta corriente

    1401.07.02 Tarjetas de crédito

    1401.07.04 Sobregiros en cuenta corriente

    1401.07.05 Descuentos

    1401.07.06 Préstamos

    1401.07.06.01 Préstamos revolventes

    1401.07.06.02 Préstamos a cuota fija

    1401.07.06.09 Otros préstamos

    1401.07.07 Capitalización
    inmobiliaria

    1401.07.10 Factoring

    1401.07.11 Arrendamiento financiero

    1401.07.12 Lease – back

    1401.07.18 Créditos a entidades con quienes
    corresponde consolidar estados financieros

    1401.07.18.01 Subordinados

    1401.07.18.02 No Subordinados

    1401.07.21 Créditos por liquidar

    1401.07.26 Créditos- Comercio
    Exterior

    1401.07.27 Créditos Inmobiliarios

    1401.07.99 Otros créditos

    1401.08 Créditos a intermediarios de valores
    [145]

    1401.08.01 Avances en cuenta corriente

    1401.08.02 Tarjetas de crédito

    1401.08.04 Sobregiros en cuenta corriente

    1401.08.05 Descuentos

    1401.08.06 Préstamos

    1401.08.06.01 Préstamos revolventes

    1401.08.06.02 Préstamos a cuota fija

    1401.08.06.09 Otros préstamos

    1401.08.07 Capitalización
    inmobiliaria

    1401.08.10 Factoring

    1401.08.11 Arrendamiento financiero

    1401.08.12 Lease – back

    1401.08.18 Créditos a entidades con quienes
    corresponde consolidar estados financieros

    1401.08.18.01 Subordinados

    1401.08.18.02 No Subordinados

    1401.08.21 Créditos por liquidar

    1401.08.27 Créditos inmobiliarios

    1401.08.99 Otros créditos

    1401.09 Créditos a empresas del sistema
    financiero [146]

    1401.09.06 Préstamos

    1401.09.06.06 Subordinados

    1401.09.06.07 No subordinados

    1401.09.18 Créditos a entidades con quienes
    corresponde consolidar estados financieros

    1401.09.18.01 Subordinados

    1401.09.18.02 No Subordinados

    1401.09.99 Otros créditos

    1401.10 Créditos corporativos
    [147]

    1401.10.01 Avances en cuenta corriente

    1401.10.02 Tarjetas de crédito

    1401.10.04 Sobregiros en cuenta corriente

    1401.10.05 Descuentos

    1401.10.05.01 Descuentos-Pagarés

    1401.10.05.02 Descuentos-Letras

    1401.10.05.09 Descuentos-Otros

    1401.10.06 Préstamos

    1401.10.06.01 Préstamos revolventes

    1401.10.06.02 Préstamos a cuota fija

    1401.10.06.09 Otros préstamos

    1401.10.07 Capitalización
    inmobiliaria

    1401.10.10 Factoring

    1401.10.11 Arrendamiento financiero

    1401.10.12 Lease – back

    1401.10.18 Créditos a entidades con quienes
    corresponde consolidar estados financieros

    1401.10.18.01 Subordinados

    1401.10.18.02 No Subordinados

    1401.10.21 Créditos por liquidar

    1401.10.26 Créditos- Comercio
    exterior

    1401.10.27 Créditos inmobiliarios

    1401.10.30 Financiación estructurada de
    Proyectos

    1401.10.31 Financiación estructurada de activos
    móviles

    1401.10.32 Financiación estructurada de
    commodities

    1401.10.33 Financiación estructurada de
    inmuebles comerciales y residenciales

    1401.10.34 Financiación estructurada de
    inmuebles para alquiler

    1401.10.99 Otros créditos

    1401.11 Créditos a grandes empresas
    [148]

    1401.11.01 Avances en cuenta corriente

    1401.11.02 Tarjetas de crédito

    1401.11.04 Sobregiros en cuenta corriente

    1401.11.05 Descuentos

    1401.11.05.01 Descuentos-Pagarés

    1401.11.05.02 Descuentos-Letras

    1401.11.05.09 Descuentos-Otros

    1401.11.06 Préstamos

    1401.11.06.01 Préstamos revolventes

    1401.11.06.02 Préstamos a cuota fija

    1401.11.06.09 Otros préstamos

    1401.11.07 Capitalización
    inmobiliaria

    1401.11.10 Factoring

    1401.11.11 Arrendamiento financiero

    1401.11.12 Lease – back

    1401.11.18 Créditos a entidades con quienes
    corresponde consolidar estados financieros

    1401.11.18.01 Subordinados

    1401.11.18.02 No Subordinados

    1401.11.21 Créditos por liquidar

    1401.11.26 Créditos- Comercio
    exterior

    1401.11.27 Créditos inmobiliarios

    1401.11.30 Financiación estructurada de
    Proyectos

    1401.11.31 Financiación estructurada de activos
    móviles

    1401.11.32 Financiación estructurada de
    commodities

    1401.11.33 Financiación estructurada de
    inmuebles comerciales y residenciales

    1401.11.34 Financiación estructurada de
    inmuebles para alquiler

    1401.11.99 Otros créditos

    1401.12 Créditos a medianas empresas
    [149]

    1401.12.01 Avances en cuenta corriente

    1401.12.02 Tarjetas de crédito

    1401.12.04 Sobregiros en cuenta corriente

    1401.12.05 Descuentos

    1401.12.05.01 Descuentos-Pagarés

    1401.12.05.02 Descuentos-Letras

    1401.12.05.09 Descuentos-Otros

    1401.12.06 Préstamos

    1401.12.06.01 Préstamos revolventes

    1401.12.06.02 Préstamos a cuota fija

    1401.12.06.09 Otros préstamos

    1401.12.07 Capitalización
    inmobiliaria

    1401.12.10 Factoring

    1401.12.11 Arrendamiento financiero

    1401.12.12 Lease – back

    1401.12.18 Créditos a entidades con quienes
    corresponde consolidar estados financieros

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