Manual de contabilidad para las empresas del sistema financiero del Perú. (Cap. III) (página 4)
4305.02.01.06 Créditos soberanos
[887]
4305.02.01.07 Créditos a entidades del sector
público [888]
4305.02.01.08 Créditos a intermediarios de
valores [889]
4305.02.01.09 Créditos a empresas del sistema
financiero [890]
4305.02.01.10 Créditos corporativos
[891]
4305.02.01.11 Créditos a grandes empresas
[892]
4305.02.01.12 Créditos a medianas empresas
[893]
4305.02.01.13 Créditos a pequeñas
empresas [894]
4305.02.02 Componente Procíclico
[895]
4305.02.02.02 Créditos a microempresas
[896]
4305.02.02.03 Créditos de consumo
[897]
4305.02.02.04 Créditos hipotecarios para
vivienda [898]
4305.02.02.05 Créditos a bancos multilaterales
de desarrollo [899]
4305.02.02.06 Créditos soberanos
[900]
4305.02.02.07 Créditos a entidades del sector
público [901]
4305.02.02.08 Créditos a intermediarios de
valores [902]
4305.02.02.09 Créditos a empresas del sistema
financiero [903]
4305.02.02.10 Créditos corporativos
[904]
4305.02.02.11 Créditos a grandes empresas
[905]
4305.02.02.12 Créditos a medianas empresas
[906]
4305.02.02.13 Créditos a pequeñas
empresas [907]
4305.03 Otras provisiones para
contingencias
4305.03.01 Coberturas otorgadas en proceso de
titulización
Otras
4305.04 Provisiones para litigios y demandas
[908]
4305.05 Provisiones para Riesgo País
[909]
Depósitos en el exterior
[910]Inversiones negociable y a vencimiento
[911]Créditos [912]
Créditos directos
[913]Créditos indirectos
[914]
Cuentas por cobrar [915]
Bienes recibidos en pago y adjudicados
[916]Inversiones Permanentes
[917]
4305.06 Provisión por riesgo de
sobreendeudamiento [918]
4305.06.02 Créditos a microempresas
[919]
4305.06.03 Créditos de consumo
[920]
4305.06.13 Créditos a pequeñas empresas
[921]
4305.09 Otras Provisiones
44 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y
DETERIORO [922]
4401 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y
EQUIPO
4401.02 Depreciación de edificios e instalaciones
4401.03 Depreciación de mobiliario y
equipo
4401.04 Depreciación de equipos de transporte y
maquinarias
Depreciación de bienes recibidos en
arrendamiento financieroDepreciación de bienes recibidos en
capitalización inmobiliaria
[923]
4401.07 Depreciación por instalaciones y mejoras
en propiedades alquiladas
4401.08 Depreciación de bienes cedidos en
arrendamiento financiero
(Depreciación por contra de bienes cedidos
en arrendamiento financiero)Depreciación de bienes cedidos en
capitalización inmobiliaria
[924](Depreciación por el contra de bienes
cedidos en capitalización inmobiliaria)
[925]
4403 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES Y GASTOS
AMORTIZABLES [926]
4403.03 Amortización de gastos por software
[927]
4403.04 Amortización de Otros Activos
Intangibles [928]
4403.07 Amortización del goodwill
4403.08 Amortización de gastos por otros gastos
amortizables
4404 DETERIORO DE VALOR DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y
EQUIPO [929]
4404.01 Deterioro de valor de terrenos
[930]
4404.02 Deterioro de valor de edificios e instalaciones
[931]
4404.03 Deterioro de valor de mobiliario y equipo
[932]
4404.04 Deterioro de equipos de transporte y
maquinarias [933]
4404.05 Deterioro de valor de bienes recibidos en
arrendamiento financiero y en capitalización inmobiliaria
[934]
4404.07 Deterioro de instalaciones y mejoras en bienes
alquilados [935]
4405 DETERIORO DE VALOR DE ACTIVOS INTANGIBLES
[936]
4405.03 Deterioro de software
[937]
4405.04 Deterioro de otros activos intangibles
[938]
4405.07 Deterioro del goodwill
[939]
45 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
4501 GASTOS DE PERSONAL
4501.01 Remuneraciones
4501.01.01 Básica
4501.01.02 Bonificaciones
4501.01.03 Gratificaciones
4501.01.04 Asignaciones
4501.01.05 Horas extras
4501.01.06 Otras remuneraciones
4501.02 Compensación vacacional
4501.03 Seguro de vida y accidentes de
trabajo
4501.04 Seguridad y previsión social
4501.05 Compensación por tiempo de
servicios
4501.06 Otras Contribuciones
4501.07 Fondo de Pensiones
4501.08 Participación de los trabajadores en las
utilidades[940]
4501.09 Otros gastos de personal
4501.09.01 Refrigerio
Uniformes
4501.09.03 Asistencia
médica
4501.09.04 Capacitación
4501.09.05 Viáticos
4501.09.06 Atenciones
4501.09.07 Jubilaciones
4501.09.09 Otros gastos
4502 GASTOS DE DIRECTORIO
4502.01 Dietas
4502.02 Remuneraciones
4502.03 Atenciones y representaciones
4502.09 Otros gastos de directorio
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE
TERCEROS[941]
4503.01 Domiciliados
4503.01.01 Transporte
4503.01.02 Reparación y
mantenimiento
4503.01.03 Vigilancia y protección
4503.01.04 Trabajos eventuales
4503.01.05 Publicidad
4503.01.06 Energía y agua
4503.01.07 Comunicaciones
4503.01.08 Honorarios profesionales
4503.01.09 Seguros
4503.01.10 Alquileres
4503.01.11 Suministros diversos
4503.01.12 Gastos de representación
4503.01.13 Gastos notariales y de registro
4503.01.14 Gastos judiciales
4503.01.15 Suscripciones y cotizaciones
4503.01.17 Limpieza
4503.01.18 Procesamiento electrónico
4503.01.19 Relaciones públicas y
eventos
4503.01.20 Gastos de viaje
4503.01.21 Estudios y proyectos
4503.01.22 Consultorías
4503.01.23 Sociedades de auditoría
4503.01.24 Transferencias
electrónicas
4503.01.29 Otros servicios
4503.02 No domiciliados
4503.02.01 Transporte
4503.02.02 Reparación y
mantenimiento
4503.02.03 Vigilancia y protección
4503.02.04 Trabajos eventuales
4503.02.05 Publicidad
4503.02.06 Energía y agua
4503.02.07 Comunicaciones
4503.02.08 Honorarios profesionales
4503.02.09 Seguros
4503.02.10 Alquileres
4503.02.11 Suministros diversos
4503.02.12 Gastos de representación
4503.02.13 Gastos notariales y de registro
4503.02.14 Gastos judiciales
4503.02.15 Suscripciones y cotizaciones
4503.02.16 Donaciones
4503.02.17 Limpieza
4503.02.18 Procesamiento electrónico
4503.02.19 Relaciones públicas y
eventos
4503.02.20 Gastos de viaje
4503.02.21 Estudios y proyectos
4503.02.22 Consultorías
4503.02.23 Sociedades de auditoría
4503.02.24 Transferencias
electrónicas
4503.02.29 Otros servicios
4504 TRIBUTOS
4504.01 Impuesto General a las Ventas
4504.02 Derechos aduaneros
4504.03 Tributos a gobiernos locales
4504.04 Superintendencia de Banca y Seguros
4504.05 Aporte Federación Peruana de Cajas
Municipales de Ahorro y Crédito
4504.09 Otros tributos
46 OTROS GATOS[942]
4601 PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y
EQUIPO[943]
4602 PÉRDIDA EN BIENES ADJUDICADOS Y
RECUPERADOS[944]
4602.01 Pérdida en venta o colocación de
bienes adjudicados y recuperados[945]
4602.02 Gastos por bienes adjudicados y
recuperados[946]
4604 PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS NO CORRIENTES
MANTENIDOS PARA LA VENTA[947]
4605 SANCIONES ADMINISTRATIVAS Y
FISCALES[948]
4606 PÉRDIDAS NO CUBIERTAS POR
SEGUROS[949]
4607 DONACIONES EFECTUADAS[950]
4609 OTROS GASTOS[951]
49 COSTO DE VENTAS
4901 COSTO DE VENTAS DE BIENES
4902 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS
5 INGRESOS
51 INGRESOS
FINANCIEROS[952]
5101 INTERESES Y RENDIMIENTOS POR
DISPONIBLES[953]
5101.02 Intereses y rendimientos por depósitos
en el Banco Central de Reserva del
Perú[954]
5101.02.01 Cuenta ordinaria
5101.02.02 Cuenta especial
5101.02.03 Cuentas de depósitos por mandato
legal
5101.02.04 Depósitos overnight en moneda
extranjera
5101.02.09 Otras
5101.03 Intereses y rendimientos por depósitos
en bancos y otras empresas del sistema financiero del
país[955]
5101.03.01 Bancos
5101.03.02 Financieras
5101.03.03 Cajas Municipales de Ahorro y
Crédito
5101.03.04 Cajas Rurales de Ahorro y
Crédito
5101.03.05 Entidades de Desarrollo para la
Pequeña y Microempresa EDPYMES
5101.03.06 Cooperativas de Ahorro y
Crédito
5101.03.09 Otras empresas del sistema
financiero
5101.04 Intereses y rendimientos por depósitos
en bancos y otras instituciones financieras del
exterior[956]
5101.04.01 De primera categoría
5101.04.02 Supervisadas por organismos similares a la
SBS
5101.04.03 Supervisadas por la oficina matriz sujeta a
supervisión de organismos similares a la SBS
5101.04.06 Oficina matriz, sucursales y
subsidiarias
5101.04.09 Otras instituciones financieras
5101.07 Intereses y rendimientos por fondos disponibles
restringidos[957]
5101.07.01 Fondos fijos
5101.07.02 Fondos en garantía
5101.07.09 Otras disponibilidades
restringidas
5102 INTERESES Y RENDIMIENTOS POR FONDOS
INTERBANCARIOS[958]
5102.01 Bancos
5102.02 Financieras
5102.03 Cajas Municipales de Ahorro y
Crédito
5102.04 Cajas Rurales de Ahorro y
Crédito
5102.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña
y Microempresa EDPYMES
5102.06 Cooperativas de Ahorro y
Crédito
5102.09 Otras empresas del sistema
financiero
5103 INGRESOS POR INVERSIONES NEGOCIABLES Y A
VENCIMIENTO
5103.01 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en
Resultados – Instrumentos Representativos de Capital
[959]
5103.01.05 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema financiero
5103.01.05.01 Acciones comunes
5103.01.05.03 ADRs (American Depositary
Receipts)
5103.01.05.04 GDRs (Global Depositary
Receipts)
5103.01.05.19 Otros valores y
títulos
5103.01.06 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema de seguros
5103.01.06.01 Acciones comunes
5103.01.06.03 ADRs (American Depositary
Receipts)
5103.01.06.04 GDRs (Global Depositary
Receipts)
5103.01.06.19 Otros valores y
títulos
5103.01.07 Valores y títulos emitidos por otras
sociedades
5103.01.07.01 Acciones comunes
5103.01.07.02 Acciones de inversión
5103.01.07.03 ADRs (American Depositary
Receipts)
5103.01.07.04 GDRs (Global Depositary
Receipts)
5103.01.07.05 Cuotas de Participación en Fondos
Mutuos de Inversión en Valores
5103.01.07.12 Instrumentos de
titulización
5103.01.07.19 Otros valores y
títulos
5103.01.19 Otros
5103.02 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en
Resultados – Instrumentos Representativos de Deuda
[960]
5103.02.01 Valores y títulos emitidos por
Gobiernos
5103.02.01.01 Representativos de deuda
país
5103.02.01.09 Representativos de obligaciones
varias
5103.02.02 Valores y títulos emitidos por Bancos
Centrales
5103.02.03 Valores y títulos emitidos por
Organismos Financieros
5103.02.05 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema financiero [961]
5103.02.05.05 Letras hipotecarias
5103.02.05.06 Bonos hipotecarios
5103.02.05.07 Bonos de arrendamiento
financiero
5103.02.05.08 Bonos ordinarios
5103.02.05.09 Bonos estructurados
5103.02.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
representativos de deuda subordinada
[962]
5103.02.05.11 Bonos convertibles en
acciones
5103.02.05.19 Otros valores y
títulos
5103.02.06 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema de seguros[963]
5103.02.06.08 Bonos ordinarios
5103.02.06.09 Bonos estructurados
5103.02.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
representativos de deuda subordinada
[964]
5103.02.06.11 Bonos convertibles en
acciones
5103.02.06.19 Otros valores y
títulos
5103.02.07 Valores y títulos emitidos por otras
sociedades[965]
5103.02.07.08 Bonos ordinarios
5103.02.07.09 Bonos estructurados
5103.02.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
representativos de deuda subordinada
[966]
5103.02.07.11 Bonos convertibles en
acciones
5103.02.07.12 Instrumentos de
titulización
5103.02.07.14 Certificados de depósito por
mercaderías
5103.02.07.15 Instrumentos de corto plazo
5103.02.07.19 Otros valores y
títulos
5103.02.19 Otros
5103.03 Inversiones Disponibles para la Venta –
Instrumentos Representativos de Capital
[967]
5103.03.05 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema financiero
5103.03.05.01 Acciones comunes
5103.03.05.03 ADRs (American Depositary
Receipts)
5103.03.05.04 GDRs (Global Depositary
Receipts)
5103.03.05.19 Otros valores y
títulos
5103.03.06 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema de seguros
5103.03.06.01 Acciones comunes
5103.03.06.03 ADRs (American Depositary
Receipts)
5103.03.06.04 GDRs (Global Depositary
Receipts)
5103.03.06.19 Otros valores y
títulos
5103.03.07 Valores y títulos emitidos por otras
sociedades[968]
5103.03.07.01 Acciones comunes
5103.03.07.02 Acciones de inversión
5103.03.07.03 ADRs (American Depositary
Receipts)
5103.03.07.04 GDRs (Global Depositary
Receipts)
5103.03.07.05 Cuotas de Participación en Fondos
Mutuos de Inversión en Valores
5103.03.07.06 Cuotas de Participación en Fondos
de Inversión
5103.03.07.12 Instrumentos de
titulización
5103.03.07.13 Instrumentos de titulización
(mecanismos de cobertura)
5103.03.07.19 Otros valores y
títulos
5103.03.09 Valores y títulos emitidos por otras
sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros
[969]
5103.03.09.01 Acciones comunes
5103.03.09.02 Acciones de inversión
5103.03.09.03 ADRs (American Depositary
Receipts)
5103.03.09.04 GDRs (Global Depositary
Receipts)
5103.03.09.19 Otros valores y
títulos
5103.03.10 Operaciones de reporte
5103.03.10.05 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema financiero
5103.03.10.06 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema de seguros
5103.03.10.07 Valores y títulos emitidos por
otras sociedades
5103.03.10.09 Valores y títulos emitidos por
empresas del holding, matriz y subsidiarias
5103.03.11 Pactos de recompra
5103.03.11.05 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema financiero
5103.03.11.06 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema de seguros
5103.03.11.07 Valores y títulos emitidos por
otras sociedades
Valores y títulos emitidos por empresas del
holding, matriz y subsidiarias
5103.03.12 Préstamos de valores
5103.03.12.01 Negociados en Bolsa
5103.03.12.02 Negociados fuera de Bolsa
5103.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº
26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)
5103.03.13.01 Instrumentos de capital listados en
Bolsa
5103.03.13.02 Instrumentos de capital no listados en
Bolsa
5103.03.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia
Nº 064-99)
5103.03.14.01 Instrumentos de capital listados en
Bolsa
5103.03.14.02 Instrumentos de capital no listados en
Bolsa
5103.03.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº
059-2000 [970]
5103.03.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa
[971]
5103.03.15.02 Instrumentos de capital no listados en
Bolsa [972]
5103.03.16 Empresas otros acuerdos
reestructuración [973]
5103.03.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa
[974]
5103.03.16.02 Instrumentos de capital no listados en
Bolsa [975]
5103.03.18 Valores y títulos de disponibilidad
restringida
5103.03.18.01 Valores y títulos de operaciones
de reporte
5103.03.18.02 Valores y títulos con pactos de
recompra
5103.03.18.19 Otros
5103.03.19 Otros
5103.04 Inversiones Disponibles para la Venta –
Instrumentos Representativos de Deuda
[976]
5103.04.01 Valores y títulos emitidos por
Gobiernos
5103.04.01.01 Representativos de deuda
país
5103.04.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF
Bonos D.S. Nº 099-99-EF
Bonos D.U. Nº 108-2000
[977]
5103.04.01.09 Representativos de obligaciones
varias
5103.04.02 Valores y títulos emitidos por el
Bancos Centrales
5103.04.03 Valores y títulos emitidos por
Organismos Financieros
5103.04.05 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema financiero [978]
5103.04.05.05 Letras hipotecarias
5103.04.05.06 Bonos hipotecarios
5103.04.05.07 Bonos de arrendamiento
financiero
5103.04.05.08 Bonos ordinarios
5103.04.05.09 Bonos estructurados
5103.04.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
representativos de deuda subordinada
[979]
5103.04.05.11 Bonos convertibles en
acciones
5103.04.05.19 Otros valores y
títulos
5103.04.06 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema de seguros[980]
5103.04.06.08 Bonos ordinarios
5103.04.06.09 Bonos estructurados
5103.04.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
representativos de deuda subordinada
[981]
5103.04.06.11 Bonos convertibles en
acciones
5103.04.06.19 Otros valores y
títulos
5103.04.07 Valores y títulos emitidos por otras
sociedades[982]
Bonos ordinarios
5103.04.07.09 Bonos estructurados
5103.04.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
representativos de deuda subordinada
[983]
5103.04.07.11 Bonos convertibles en
acciones
5103.04.07.12 Instrumentos de
titulización
5103.04.07.13 Instrumentos de titulización
(mecanismos de cobertura)
5103.04.07.14 Certificados de depósito por
mercaderías
5103.04.07.15 Instrumentos de corto plazo
5103.04.07.19 Otros valores y
títulos
5103.04.09 Valores y títulos emitidos por otras
sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros
[984]
5103.04.09.06 Bonos hipotecarios
5103.04.09.08 Bonos ordinarios
5103.04.09.09 Bonos estructurados
5103.04.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
representativos de deuda subordinada
[985]
5103.04.09.11 Bonos convertibles en
acciones
5103.04.09.19 Otros valores y
títulos
5103.04.10 Operaciones de reporte
5103.04.10.01 Valores y títulos emitidos por
Gobiernos
5103.04.10.02 Valores y títulos emitidos por
Bancos Centrales
5103.04.10.03 Valores y títulos emitidos por
Organismos Financieros
5103.04.10.05 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema financiero
5103.04.10.06 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema de seguros
5103.04.10.07 Valores y títulos emitidos por
otras sociedades
5103.04.10.09 Valores y títulos emitidos por
empresas del holding, matriz y subsidiarias
5103.04.11 Pacto de recompra
5103.04.11.01 Valores y títulos emitidos por
Gobiernos
5103.04.11.02 Valores y títulos emitidos por
Bancos Centrales
5103.04.11.03 Valores y títulos emitidos por
Organismos Financieros
5103.04.11.05 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema financiero
5103.04.11.06 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema de seguros
5103.04.11.07 Valores y títulos emitidos por
otras sociedades
5103.04.11.09 Valores y títulos emitidos por
empresas del holding, matriz y subsidiarias
5103.04.12 Préstamos de valores
5103.04.12.01 Negociados en Bolsa
5103.04.12.02 Negociados fuera de Bolsa
5103.04.18 Valores y títulos de disponibilidad
restringida
5103.04.18.01 Valores y títulos de operaciones
de reporte
5103.04.18.02 Valores y títulos con pactos de
recompra
5103.04.18.19 Otros
5103.04.19 Otros
5103.05 Inversiones a Vencimiento
[986]
5103.05.01 Valores y títulos emitidos por
Gobiernos
5103.05.01.01 Representativos de deuda
país
5103.05.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF
Bonos D.S. Nº 099-99-EF
5103.05.01.04 Bonos D.U. Nº 108-2000
[987]
5103.05.01.09 Representativos de obligaciones
varias
5103.05.02 Valores y títulos emitidos por el
Bancos Centrales
5103.05.03 Valores y títulos emitidos por
Organismos Financieros
5103.05.05 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema financiero[988]
5103.05.05.06 Bonos hipotecarios
5103.05.05.07 Bonos de arrendamiento
financiero
5103.05.05.08 Bonos ordinarios
5103.05.05.09 Bonos estructurados
5103.05.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
representativos de deuda subordinada
[989]
5103.05.05.11 Bonos convertibles en
acciones
5103.05.05.19 Otros valores y
títulos
5103.05.06 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema de seguros[990]
5103.05.06.08 Bonos ordinarios
5103.05.06.09 Bonos estructurados
5103.05.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
representativos de deuda subordinada
[991]
5103.05.06.11 Bonos convertibles en
acciones
5103.05.06.19 Otros valores y
títulos
5103.05.07 Valores y títulos emitidos por otras
sociedades[992]
5103.05.07.08 Bonos ordinarios
5103.05.07.09 Bonos estructurados
5103.05.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
representativos de deuda subordinada
[993]
5103.05.07.11 Bonos convertibles en
acciones
5103.05.07.12 Instrumentos de
titulización
5103.05.07.13 Instrumentos de titulización
(mecanismos de cobertura)
5103.05.07.19 Otros valores y
títulos
5103.05.12 Préstamos de valores
5103.05.12.01 Negociados en Bolsa
5103.05.12.02 Negociados fuera de Bolsa
5103.05.18 Valores y títulos de disponibilidad
restringida
5103.05.18.01 Valores y títulos de operaciones de
reporte
5103.05.18.02 Valores y títulos con pactos de
recompra
5103.05.18.19 Otros
5103.05.19 Otros
Inversiones en Commodities
5104 INTERESES POR CRÉDITOS
[994]
5104.01 Intereses por créditos
vigentes
5104.01.02 Intereses por créditos a
microempresas
5104.01.02.01 Avances en cuenta corriente
[995]
5104.01.02.02 Tarjetas de crédito
[996]
5104.01.02.04 Sobregiros en cuenta corriente
[997]
5104.01.02.05 Descuentos
[998]
5104.01.02.06 Préstamos
[999]
5104.01.02.07 Capitalización inmobiliaria
[1000]
5104.01.02.10 Factoring
[1001]
5104.01.02.11 Arrendamiento financiero
[1002]
Lease-back [1003]
5104.01.02.21 Créditos por liquidar
[1004]
5104.01.02.26 Créditos –comercio exterior
[1005]
5104.01.02.27 Créditos inmobiliarios
[1006]
5104.01.02.99 Otros créditos
[1007]
5104.01.03 Intereses por créditos de
consumo
5104.01.03.01 Avances en cuenta corriente
[1008]
Tarjetas de crédito
[1009]
5104.01.03.04 Sobregiros en cuenta corriente
[1010]
5104.01.03.06 Préstamos
[1011]
5104.01.03.11 Arrendamiento financiero
[1012]
5104.01.03.12 Lease-back
[1013]
5104.01.03.13 Pignoraticios
[1014]
5104.01.03.99 Otros créditos
[1015]
5104.01.04 Intereses por créditos hipotecarios
para vivienda
5104.01.04.06 Préstamos
[1016]
5104.01.04.07 Capitalización inmobiliaria
[1017]
5104.01.04.08 Préstamos con letras hipotecarias
[1018]
5104.01.04.09 Préstamos con cédulas
hipotecarias [1019]
5104.01.04.23 Préstamos del Fondo MIVIVIENDA
[1020]
5104.01.04.24 Préstamos MIVIVIENDA otorgados con
recursos de instituciones financieras
[1021]
5104.01.04.25 Otros créditos hipotecarios
otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA
[1022]
5104.01.04.99 Otros créditos
[1023]
5104.01.05 Intereses por créditos con bancos
multilaterales de desarrollo [1024]
5104.01.05.06 Préstamos
5104.01.05.99 Otros créditos
5104.01.06 Intereses por créditos soberanos
[1025]
5104.01.06.06 Préstamos
5104.01.06.99 Otros créditos
5104.01.07 Intereses por créditos a entidades
del sector público [1026]
5104.01.07.01 Avances en cuenta corriente
5104.01.07.02 Tarjetas de crédito
5104.01.07.04 Sobregiros en cuenta
corriente
5104.01.07.05 Descuentos
5104.01.07.06 Préstamos
5104.01.07.07 Capitalización
inmobiliaria
5104.01.07.10 Factoring
5104.01.07.11 Arrendamiento financiero
5104.01.07.12 Lease – back
5104.01.07.18 Créditos a entidades con quienes
corresponde consolidar estados financieros
[1027]
5104.01.07.21 Créditos por liquidar
5104.01.07.26 Créditos- Comercio
exterior
5104.01.07.27 Créditos inmobiliarios
5104.01.07.99 Otros créditos
5104.01.08 Intereses por créditos con
intermediarios de valores [1028]
5104.01.08.01 Avances en cuenta corriente
5104.01.08.02 Tarjetas de crédito
5104.01.08.04 Sobregiros en cuenta
corriente
5104.01.08.05 Descuentos
5104.01.08.06 Préstamos
5104.01.08.07 Capitalización
inmobiliaria
5104.01.08.10 Factoring
5104.01.08.11 Arrendamiento financiero
5104.01.08.12 Lease – back
5104.01.08.18 Créditos a entidades con quienes
corresponde consolidar estados financieros
[1029]
5104.01.08.21 Créditos por liquidar
5104.01.08.27 Créditos inmobiliarios
5104.01.08.99 Otros créditos
5104.01.09 Intereses por créditos con empresas
del sistema financiero [1030]
5104.01.09.06 Préstamos
5104.01.09.18 Créditos a entidades con quienes
corresponde consolidar estados financieros
5104.01.09.99 Otros créditos
5104.01.10 Intereses por créditos corporativos
[1031]
5104.01.10.01 Avances en cuenta corriente
5104.01.10.02 Tarjetas de crédito
5104.01.10.04 Sobregiros en cuenta
corriente
5104.01.10.05 Descuentos
5104.01.10.06 Préstamos
5104.01.10.07 Capitalización
inmobiliaria
5104.01.10.10 Factoring
5104.01.10.11 Arrendamiento financiero
5104.01.10.12 Lease – back
5104.01.10.18 Créditos a entidades con quienes
corresponde consolidar estados financieros
[1032]
5104.01.10.21 Créditos por liquidar
5104.01.10.26 Créditos- Comercio
exterior
5104.01.10.27 Créditos inmobiliarios
5104.01.10.30 Financiación estructurada de
Proyectos
5104.01.10.31 Financiación estructurada de
activos móviles
5104.01.10.32 Financiación estructurada de
commodities
5104.01.10.33 Financiación estructurada de
inmuebles comerciales y residenciales
5104.01.10.34 Financiación estructurada de
inmuebles por alquiler
5104.01.10.99 Otros créditos
5104.01.11 Intereses por créditos a grandes
empresas [1033]
5104.01.11.01 Avances en cuenta corriente
5104.01.11.02 Tarjetas de crédito
5104.01.11.04 Sobregiros en cuenta
corriente
5104.01.11.05 Descuentos
5104.01.11.06 Préstamos
5104.01.11.07 Capitalización
inmobiliaria
5104.01.11.10 Factoring
5104.01.11.11 Arrendamiento financiero
5104.01.11.12 Lease – back
5104.01.11.18 Créditos a entidades con quienes
corresponde consolidar estados financieros
[1034]
5104.01.11.21 Créditos por liquidar
5104.01.11.26 Créditos- Comercio
exterior
5104.01.11.27 Créditos inmobiliarios
5104.01.11.30 Financiación estructurada de
Proyectos
5104.01.11.31 Financiación estructurada de
activos móviles
5104.01.11.32 Financiación estructurada de
commodities
5104.01.11.33 Financiación estructurada de
inmuebles comerciales y residenciales
5104.01.11.34 Financiación estructurada de
inmuebles por alquiler
5104.01.11.99 Otros créditos
5104.01.12 Intereses por créditos a medianas
empresas [1035]
5104.01.12.01 Avances en cuenta corriente
5104.01.12.02 Tarjetas de crédito
5104.01.12.04 Sobregiros en cuenta
corriente
5104.01.12.05 Descuentos
5104.01.12.06 Préstamos
5104.01.12.07 Capitalización
inmobiliaria
5104.01.12.10 Factoring
5104.01.12.11 Arrendamiento financiero
5104.01.12.12 Lease – back
5104.01.12.18 Créditos a entidades con quienes
corresponde consolidar estados financieros
[1036]
5104.01.12.21 Créditos por liquidar
5104.01.12.26 Créditos- Comercio
exterior
5104.01.12.27 Créditos inmobiliarios
5104.01.12.30 Financiación estructurada de
Proyectos [1037]
5104.01.12.31 Financiación estructurada de
activos móviles [1038]
5104.01.12.32 Financiación estructurada de
commodities [1039]
5104.01.12.33 Financiación estructurada de
inmuebles comerciales y residenciales
[1040]
5104.01.12.34 Financiación estructurada de
inmuebles por alquiler [1041]
5104.01.12.99 Otros créditos
5104.01.13 Intereses por créditos a
pequeñas empresas [1042]
5104.01.13.01 Avances en cuenta corriente
5104.01.13.02 Tarjetas de crédito
5104.01.13.04 Sobregiros en cuenta
corriente
5104.01.13.05 Descuentos
5104.01.13.06 Préstamos
5104.01.13.07 Capitalización
inmobiliaria
5104.01.13.10 Factoring
5104.01.13.11 Arrendamiento financiero
5104.01.13.12 Lease-back
5104.01.13.18 Créditos a entidades con quienes
corresponde consolidar estados financieros
[1043]
5104.01.13.21 Créditos por liquidar
5104.01.13.26 Créditos- Comercio
exterior
5104.01.13.27 Créditos inmobiliarios
5104.01.13.99 Otros créditos
5104.03 Intereses por créditos
reestructurados
5104.03.02 Créditos a microempresas
[1044]
5104.03.07 Créditos a entidades del sector
público [1045]
5104.03.08 Créditos a intermediarios de valores
[1046]
5104.03.10 Créditos corporativos
[1047]
5104.03.11 Créditos a grandes empresas
[1048]
5104.03.12 Créditos a medianas empresas
[1049]
5104.03.13 Créditos a pequeñas empresas
[1050]
5104.04 Intereses por créditos refinanciados
5104.04.02 Créditos a microempresas
[1051]
5104.04.03 Créditos de consumo
[1052]
5104.04.04 Créditos hipotecarios para vivienda
[1053]
5104.04.05 Créditos a bancos multilaterales de
desarrollo[1054]
5104.04.06 Créditos soberanos
[1055]
5104.04.07 Créditos a entidades del sector
público [1056]
5104.04.08 Créditos a intermediarios de valores
[1057]
5104.04.09 Créditos a empresas del sistema
financiero [1058]
5104.04.10 Créditos corporativos
[1059]
5104.04.11 Créditos a grandes empresas
[1060]
5104.04.12 Créditos a medianas empresas
[1061]
5104.04.13 Créditos a pequeñas empresas
[1062]
5104.05 Intereses por créditos
vencidos
5104.05.02 Créditos a microempresas
[1063]
5104.05.03 Créditos de consumo
[1064]
5104.05.04 Créditos hipotecarios para vivienda
[1065]
5104.05.05 Créditos a bancos multilaterales de
desarrollo [1066]
5104.05.06 Créditos soberanos
[1067]
5104.05.07 Créditos a entidades del sector
público [1068]
5104.05.08 Créditos a intermediarios de valores
[1069]
5104.05.09 Créditos a empresas del sistema
financiero [1070]
5104.05.10 Créditos corporativos
[1071]
5104.05.11 Créditos a grandes empresas
[1072]
5104.05.12 Créditos a medianas empresas
[1073]
5104.05.13 Créditos a pequeñas empresas
[1074]
5104.06 Intereses por créditos en cobranza judicial
5104.06.02 Créditos a microempresas
[1075]
5104.06.03 Créditos de consumo
[1076]
5104.06.04 Créditos hipotecarios para vivienda
[1077]
5104.06.05 Créditos a bancos multilaterales de
desarrollo [1078]
5104.06.06 Créditos soberanos
[1079]
5104.06.07 Créditos a entidades del sector
público [1080]
5104.06.08 Créditos a intermediarios de valores
[1081]
5104.06.09 Créditos a empresas del sistema
financiero [1082]
5104.06.10 Créditos corporativos
[1083]
5104.06.11 Créditos a grandes empresas
[1084]
5104.06.12 Créditos a medianas empresas
[1085]
5104.06.13 Créditos a pequeñas empresas
[1086]
5105 INGRESOS DE CUENTAS POR
COBRAR[1087]
5105.04 Intereses de cuentas por cobrar por venta de bienes y
servicios y fideicomiso [1088]
5105.04.01 Cuentas por cobrar por venta de
bienes[1089]
5105.04.02 Cuentas por cobrar por venta de
servicios[1090]
5105.04.03 Cuentas por cobrar por alquiler de
bienes[1091]
5105.04.04 Cuentas por cobrar por fideicomiso
[1092]
5105.04.09 Cuentas por cobrar por
otros[1093]
5105.07 Ingresos por cuentas por cobrar
diversas[1094]
5105.07.06 Derecho de uso de inmueble y otras cuentas
por cobrar a clientes por contratos de capitalización
inmobiliaria [1095]
Otros
5107 COMISIONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR
CRÉDITOS DIRECTOS [1096]
5107.04
Créditos[1097]
5107.04.02 Créditos a microempresas
5107.04.03 Créditos de consumo
5107.04.04 Créditos hipotecarios para
vivienda
5107.04.05 Créditos a bancos multilaterales de
desarrollo [1098]
5107.04.06 Créditos soberanos
[1099]
5107.04.07 Créditos a entidades del sector
público [1100]
5107.04.08 Créditos a intermediarios de valores
[1101]
5107.04.09 Créditos a Empresas del Sistema
Financiero[1102]
5107.04.10 Créditos corporativos
[1103]
5107.04.11 Créditos a grandes empresas
[1104]
5107.04.12 Créditos a medianas empresas
[1105]
5107.04.13 Créditos a pequeñas empresas
[1106]
5108 DIFERENCIA DE CAMBIO
[1107]
5108.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de
moneda extranjera
5108.04 Diferencia por nivelación de
cambio
5108.04.03 Inversiones
[1108]
5108.04.09 Otros [1109]
5108.09 Otros
5109 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
5109.01 Reajuste por indexación
5109.03 Resultado en la compraventa de
valores
5109.04 Ganancias en inversiones en subsidiarias,
asociadas y participaciones en negocios conjuntos
[1110]
5109.08 Arrendamiento financiero – opción de
compra
5109.10 Ingresos financieros interoficinas
5109.10.01 Interoficinas – país
5109.10.02 Interoficinas – exterior
5109.11 Valorización de Inversiones a Valor
Razonable con Cambios en Resultados – Instrumentos
Representativos de Capital [1111]
5109.11.05 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema financiero
5109.11.05.01 Acciones comunes
5109.11.05.03 ADRs (American Depositary
Receipts)
5109.11.05.04 GDRs (Global Depositary
Receipts)
5109.11.05.19 Otros valores y
títulos
5109.11.06 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema de seguros
5109.11.06.01 Acciones comunes
5109.11.06.03 ADRs (American Depositary
Receipts)
5109.11.06.04 GDRs (Global Depositary
Receipts)
5109.11.06.19 Otros valores y
títulos
5109.11.07 Valores y títulos emitidos por otras
sociedades
5109.11.07.01 Acciones comunes
5109.11.07.02 Acciones de inversión
5109.11.07.03 ADRs (American Depositary
Receipts)
5109.11.07.04 GDRs (Global Depositary
Receipts)
5109.11.07.05 Cuotas de Participación en Fondos
Mutuos de Inversión en Valores
5109.11.07.12 Instrumentos de
titulización
5109.11.07.19 Otros valores y
títulos
5109.11.19 Otros
5109.12 Valorización de Inversiones A Valor
Razonable con Cambios en Resultados – Instrumentos
Representativos de Deuda [1112]
5109.12.01 Valores y títulos emitidos por
Gobiernos
5109.12.01.01 Representativos de deuda
país
5109.12.01.09 Representativos de obligaciones
varias
5109.12.02 Valores y títulos emitidos por Bancos
Centrales
5109.12.03 Valores y títulos emitidos por
Organismos Financieros
5109.12.05 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema financiero [1113]
5109.12.05.05 Letras hipotecarias
5109.12.05.06 Bonos hipotecarios
5109.12.05.07 Bonos de arrendamiento
financiero
5109.12.05.08 Bonos ordinarios
5109.12.05.09 Bonos estructurados
5109.12.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
representativos de deuda subordinada
[1114]
5109.12.05.11 Bonos convertibles en
acciones
5109.12.05.19 Otros valores y
títulos
5109.12.06 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema de seguros[1115]
5109.12.06.08 Bonos ordinarios
5109.12.06.09 Bonos estructurados
5109.12.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
representativos de deuda subordinada
[1116]
5109.12.06.11 Bonos convertibles en
acciones
5109.12.06.19 Otros valores y
títulos
5109.12.07 Valores y títulos emitidos por otras
sociedades[1117]
5109.12.07.08 Bonos ordinarios
5109.12.07.09 Bonos estructurados
5109.12.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
representativos de deuda subordinada
[1118]
5109.12.07.11 Bonos convertibles en
acciones
5109.12.07.12 Instrumentos de
titulización
5109.12.07.14 Certificados de depósito por
mercaderías
5109.12.07.15 Instrumentos de corto plazo
5109.12.07.19 Otros valores y
títulos
5109.12.19 Otros
5109.13 Valorización de Inversiones Disponibles
para la Venta – Instrumentos Representativos de Capital
[1119]
5109.13.05 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema financiero [1120]
5109.13.05.01 Acciones comunes
5109.13.05.03 ADRs /American Depositary
Receipts)
5109.13.05.04 GDRs (Global Depositary
Receipts)
5109.13.05.19 Otros valores y
títulos
5109.13.06 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema de seguros [1121]
5109.13.06.01 Acciones comunes
5109.13.06.03 ADRs (American Depositary
Receipts)
5109.13.06.04 GDRs (Global Depositary
Receipts)
5109.13.06.19 Otros valores y
títulos
5109.13.07 Valores y títulos emitidos por otras
sociedades [1122]
5109.13.07.01 Acciones comunes
5109.13.07.02 Acciones de inversión
5109.13.07.03 ADRs (American Depositary
Receipts)
5109.13.07.04 GDRs (Global Depositary
Receipts)
5109.13.07.05 Cuotas de participación en Fondos
Mutuos de Inversión en Valores
5109.13.07.06 Cuotas de participación en Fondos
de Inversión
5109.13.07.12 Instrumentos de
titulización
5109.13.07.13 Instrumentos de titulización
(mecanismos de cobertura)
5109.13.07.19 Otros valores y
títulos
5109.13.09 Valores y títulos emitidos por otras
sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros
[1123]
5109.13.09.01 Acciones comunes
5109.13.09.02 Acciones de inversión
5109.13.09.03 ADRs (American Depositary
Receipts)
5109.13.09.04 GDRs (Global Depositary
Receipts)
5109.13.09.19 Otros valores y
títulos
5109.13.10 Operaciones de reporte
5109.13.10.05 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema financiero [1124]
5109.13.10.06 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema de seguros [1125]
5109.13.10.07 Valores y títulos emitidos por
otras sociedades [1126]
5109.13.10.09 Valores y títulos emitidos por
empresas del holding, matriz y subsidiarias
[1127]
5109.13.11 Pactos de recompra
5109.13.11.05 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema financiero [1128]
5109.13.11.06 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema de seguros [1129]
5109.13.11.07 Valores y títulos emitidos por
otras sociedades [1130]
5109.13.11.09 Valores y títulos emitidos por
empresas del holding, matriz y subsidiarias
[1131]
5109.13.12 Préstamos de valores
5109.13.12.01 Negociados en Bolsa
5109.13.12.02 Negociados fuera de Bolsa
5109.13.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº
26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)
[1132]
5109.13.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa
[1133]
5109.13.13.02 Instrumentos de capital no listados en
Bolsa [1134]
5109.13.14 Empresas saneadas (Decreto de urgencia
Nº 064-99) [1135]
5109.13.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa
[1136]
5109.13.14.02 Instrumentos de capital no listados en
Bolsa [1137]
5109.13.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº
059-2000 [1138]
5109.13.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa
[1139]
5109.13.15.02 Instrumentos de capital no listados en
Bolsa [1140]
5109.13.16 Empresas otros acuerdos
reestructuración [1141]
5109.13.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa
[1142]
5109.13.16.02 Instrumentos de capital no listados en
Bolsa [1143]
5109.13.18. Valores y títulos de disponibilidad
restringida
5109.13.18.01 Valores y títulos de operaciones
de reporte
5109.13.18.02 Valores y títulos con pacto de
recompra
5109.13.18.19 Otros valores y títulos
[1144]
5109.13.19 Otros
5109.14 Valorización de Inversiones Disponible
para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda
[1145]
5109.14.01 Valores y títulos emitidos por
Gobiernos
5109.14.01.01 Representativos de deuda
país
5109.14.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF
Bonos D.S. Nº 099-99-EF
Bonos D.U. Nº 108-2000
[1146]
5109.14.01.09 Representativos de obligaciones
varias
5109.14.02 Valores y títulos emitidos por Bancos
Centrales
5109.14.03 Valores y títulos emitidos por
Organismos Financieros
5109.14.05 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema financiero[1147]
5109.14.05.05 Letras hipotecarias
[1148]
5109.14.05.06 Bonos hipotecarios
5109.14.05.07 Bonos de arrendamiento
financiero
Bonos ordinarios
5109.14.05.09 Bonos estructurados
5109.14.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
representativos de deuda subordinada
[1149]
5109.14.05.11 Bonos convertibles en
acciones
5109.14.05.19 Otros valores y
títulos
5109.14.06 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema de seguros[1150]
5109.14.06.08 Bonos ordinarios
5109.14.06.09 Bonos estructurados
5109.14.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
representativos de deuda subordinada
[1151]
5109.14.06.11 Bonos convertibles en
acciones
5109.14.06.19 Otros valores y
títulos
5109.14.07 Valores y títulos emitidos por otras
sociedades[1152]
5109.14.07.08 Bonos ordinarios
5109.14.07.09 Bonos estructurados
5109.14.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
representativos de deuda subordinada
[1153]
5109.14.07.11 Bonos convertibles en
acciones
5109.14.07.12 Instrumentos de
titulización
5109.14.07.13 Instrumentos de titulización
(mecanismos de cobertura)
5109.14.07.14 Certificados e depósito por
mercadería [1154]
5109.14.07.15 Instrumentos de corto plazo
[1155]
5109.14.07.19 Otros valores y
títulos
5109.14.09 Valores y títulos emitidos por otras
sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros
[1156]
5109.14.09.06 Bonos hipotecarios
[1157]
5109.14.09.08 Bonos ordinarios
[1158]
5109.14.09.09 Bonos estructurados
[1159]
5109.14.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos
representativos de deuda subordinada
[1160]
5109.14.09.11 Bonos convertibles en acciones
[1161]
5109.14.09.19 Otros valores y títulos
[1162]
5109.14.10 Operaciones de reporte
[1163]
5109.14.10.01 Valores y títulos emitidos por
Gobiernos [1164]
5109.14.10.02 Valores y títulos emitidos por
Bancos Centrales [1165]
5109.14.10.03 Valores y títulos emitidos por
Organismos Financieros [1166]
5109. 14.10.05 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema financiero [1167]
5109.14.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas
del sistema de seguros[1168]
5109.14.10.07 Valores y títulos emitidos por otras
sociedades [1169]
5109.14.10.09 Valores y títulos emitidos por empresas
del holding, matriz y subsidiarias [1170]
5109. 14.11 Pactos de recompra
[1171]
5109.14.11.01 Valores y títulos emitidos por
Gobiernos [1172]
5109.14.11.02 Valores y títulos emitidos por
Bancos Centrales [1173]
5109.14.11.03 Valores y títulos emitidos por
Organismos Financieros [1174]
5109.14.11.05 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema financiero [1175]
5109.14.11.06 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema de seguros [1176]
5109.14.11.07 Valores y títulos emitidos por
otras sociedades [1177]
5109.14.11.09 Valores y títulos emitidos por
empresas del holding, matriz y subsidiarias
[1178]
5109.14.12 Préstamos de valores
5109.14.12.01 Negociados en Bolsa
5109.14.12.02 Negociados fuera de Bolsa
5109.14.18. Valores y títulos de disponibilidad
restringida
5109.14.18.01 Valores y títulos de operaciones de
reporte
5109.14.18.02 Valores y títulos con pacto de
recompra
5109.14.18.19 Otros valores y
títulos
5109.14.19 Otros
5109.15 Valorización de Inversiones en
Commodities
5109.16 Ingresos por productos financieros derivados
para negociación [1179]
5109.16.01 Derivados de moneda extranjera
5109.16.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency
Swaps)
5109.16.01.09 Otros derivados de moneda
extranjera
5109.16.02 Derivados de tasa de
interés
5109.16.02.01 Swaps de Tasas de
Interés
5109.16.02.02 Forwards
5109.16.02.04 Futuros
5109.16.02.05 Opciones
5109.16.02.09 Otros derivados de tasa de
interés
5109.16.03 Derivados de instrumentos representativos de
capital, deuda y commodities
5109.16.03.01 Swaps
5109.16.03.02 Forwards
5109.16.03.04 Futuros
5109.16.03.05 Opciones
5109.16.03.09 Otros derivados de capital, deuda y
commodities
5109.16.05 Derivados de crédito
5109.16.05.01 Total Return Swaps
5109.16.05.02 Credit Default Swap
5109.16.05.09 Otros derivados de
crédito
Otros productos financieros derivados
5109.17 Ingresos por productos financieros derivados
con fines de cobertura [1180]
5109.17.01 Coberturas de Valor Razonable
5109.17.01.01 Derivados de moneda
extranjera
5109.17.01.02 Derivados de tasas de interés
(devengue de tasas)[1181]
5109.17.01.03 Derivados de instrumentos representativos
de capital, deuda y commodities
5109.17.01.05 Derivados de crédito
5109.17.01.06 Derivados de tasas de
interés[1182]
5109.17.01.09 Otros productos financieros
derivados
5109.17.02 Coberturas de Flujos de Efectivo
5109.17.02.01 Derivados de moneda
extranjera
5109.17.02.02 Derivados de tasas de interés
(devengue de tasas)[1183]
5109.17.02.03 Derivados de instrumentos representativos
de capital, deuda y commodities
5109.17.02.05 Derivados de crédito
5109.17.02.06 Derivados de tasas de
interés[1184]
5109.17.02.09 Otros productos financieros
derivados
5109.17.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por
Riesgo de Tasa de Interés
5109.18 Fluctuación de valor de las obligaciones
relacionadas con inversiones negociables y a
vencimiento
5109.18.01 Venta en corto
5109.18.02 Préstamo Bursátil
5109.19 Otros
5109.21 Fluctuación de valor de los compromisos
futuros que se reconocen por realización de operaciones de
reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de
propiedad [1185]
5109.21.01 Operaciones de reporte
5109.21.01.01 Compras a futuro
5109.21.01.02 Ventas a futuro
5109.21.02 Pactos de recompra
5109.21.02.01 Compras a futuro
5109.21.02.02 Ventas a futuro
5109.24 Ajustes de partidas cubiertas por valor
razonable [1186]
5109.24.01 En Coberturas de Valor Razonable
5109.24.01.01 Tasas de
interés[1187]
5109.24.01.02 Otros[1188]
5109.24.03 En Macro-Coberturas de Valor Razonable por
Riesgo de Tasa de Interés
5109.25 Utilidad por compra de cartera
crediticia[1189]
5109.26 Utilidad por venta de cartera
crediticia[1190]
5109.27 Ingresos por recuperación de cartera
castigada[1191]
52 INGRESOS POR SERVICIOS
FINANCIEROS
5201 INGRESOS POR CRÉDITOS
INDIRECTOS[1192]
5201.01 Avales
5201.02 Cartas fianza
5201.03 Cartas de crédito
5201.04 Aceptaciones bancarias
5201.05 Líneas de crédito no utilizadas y
créditos concedidos no desembolsados
5202 INGRESOS POR SERVICIOS
DIVERSOS[1193]
5202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes
5202.02. Cobranzas
5202.03 Custodia de valores
5202.04 Fideicomisos
5202.05 Comisiones de confianza
5202.07 Giros
5202.08 Transferencias
5202.09 Cheques de gerencia
5202.10 Cheques certificados
5202.11 Cheques de viajero
5202.12 Órdenes de pago
5202.13 Alquiler de cajas de seguridad
5202.14 Estudios técnicos y legales
5202.15 Asesoría financiera
5202.16 Cobro de tributos
5202.17 Compraventa de valores
5202.18 Compraventa de moneda extranjera por
operaciones spot
5202.19 Compraventa de moneda extranjera por operaciones a
futuro
5202.21 Servicios de caja
5202.24 Suscripciones y colocaciones garantizadas de
valores
5202.25 Otros instrumentos financieros derivados
5202.26 Contratos de underwriting[1194]
5202.29 Otros ingresos por servicios
5203 INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS
5203.01 Bienes propios
5203.02 Bienes recibidos en pago y
adjudicados
5204 INGRESOS POR EMISIÓN DE DINERO
ELECTRÓNICO[1195]
53 REVERSIÓN DE PÉRDIDAS POR DETERIORO
Y RECUPERACIÓN DE DETERIORO EN INMUEBLES, MOBILIARIO Y
EQUIPO, E INTANGIBLES [1196]
5301 REVERSIÓN POR DETERIORO DE
INVERSIONES[1197]
5301.04 Inversiones Disponibles para la Venta –
Instrumentos Representativos de Deuda
[1198]74.5
5301.04.01 Valores y títulos emitidos por
Gobiernos [1199]
5301.04.02 Valores y títulos emitidos pro Bancos
Centrales [1200]
5301.04.03 Valores y títulos emitidos por
Organismos Financieros [1201]
5301.04.05 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema financiero [1202]
5301.04.06 Valores y títulos emitidos por
Empresas del sistema de seguros [1203]
5301.04.07 Valores y títulos emitidos por otras
sociedades [1204]
5301.04.09 Valores y títulos emitidos por otras
sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros
[1205]
5301.04.10 Operaciones de reporte
5301.04.11 Pactos de recompra
[1206]
5301.04.12 Préstamo de valores
[1207]
5301.04.18 Valores y títulos de disponibilidad
restringida [1208]
5301.04.19 Otros [1209]
5301.05 Inversiones a vencimiento
[1210]
5301.05.01 Valores y títulos emitidos por
Gobiernos [1211]
5301.05.02 Valores y títulos emitidos pro Bancos
Centrales [1212]
5301.05.03 Valores y títulos emitidos por
Organismos Financieros [1213]
5301.05.05 Valores y títulos emitidos por
empresas del sistema financiero [1214]
5301.04.06 Valores y títulos emitidos por
Empresas del sistema de seguros [1215]
5301.05.07 Valores y títulos emitidos por otras
sociedades [1216]
5301.05.12 Préstamo de valores
[1217]
5301.05.18 Valores y títulos de disponibilidad
restringida [1218]
5301.05.19 Otros [1219]
5301.07 Inversiones en subsidiarias, asociadas y
participaciones en negocios
conjuntos.[1220]
5302 RECUPERACIÓN DE DETERIORO EN INMUEBLES,
MOBILIARIO Y EQUIPO [1221]
5302.01 Terrenos [1222]
5302.02 Edificios e instalaciones
[1223]
5302.03 Mobiliario y equipo
[1224]
5302.04 Equipos de transporte y maquinarias
[1225]
5302.05 Bienes recibidos en arrendamiento financiero y
en capitalización inmobiliaria
[1226]
5302.07 Instalaciones y mejoras en bienes
alquilados[1227]
5303 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE ACTIVOS
INTANGIBLES [1228]
5303.03 Software [1229]
5303.04 Otros Activos
Intangibles[1230]
54 REVERSIÓN DE
PROVISIONES[1231]
5404 REVERSIÓN DE PROVISIONES POR
CRÉDITOS[1232]
5404.01 Créditos
directos[1233]
5404.02 Créditos
indirectos[1234]
5405 REVERSIÓN DE PROVISIONES POR CUENTAS POR
COBRAR[1235]
5406 REVERSIÓN DE PROVISIONES POR BIENES
RECUPERADOS, RECIBIDOS EN PAGO Y
ADJUDICADOS[1236]
56 OTROS
INGRESOS[1237]
5601 UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y
EQUIPO [1238]
5602 UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS Y
RECUPERADOS [1239]
5604 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS NO CORRIENTES
MANTENIDOS PARA LA VENTA [1240]
5607 DONACIONES RECIBIDAS PARA COBERTURA DE GASTOS
[1241]
5609 OTROS INGRESOS
[1242]
57 VENTAS
5701 BIENES
5702 SERVICIOS
59 CARGAS IMPUTABLES
5901 CARGAS IMPUTABLES
6 CUENTAS DE RESULTADO[1243]
66 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA
RENTA [1244]
6601 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA
RENTA
68 IMPUESTO A LA RENTA
6801 IMPUESTO A LA RENTA
69 RESULTADO NETO DEL
EJERCICIO[1245]
6901 RESULTADO DEL EJERCICIO
7 CONTINGENTES
71 CONTINGENTES DEUDORAS
7101 AVALES OTORGADOS[1246]
7102 CARTAS FIANZA OTORGADAS[1247]
7103 CARTAS DE CRÉDITO [1248]
7104 ACEPTACIONES BANCARIAS [1249]
7105 LÍNEAS DE CRÉDITO NO UTILIZADAS Y
CRÉDITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS
7106 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS
[1250]
7106.01 Derivados de moneda extranjera
7106.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency
Swaps)
7106.01.01.01 Compras
7106.01.01.02 Deudores por ventas
7106.01.02 Forwards
7106.01.02.01 Compras
7106.01.02.02 Deudores por ventas
7106.01.04 Futuros
7106.01.04.01 Compras
7106.01.04.02 Deudores por ventas
7106.01.05 Opciones
7106.01.05.01 Compras calls
7106.01.05.02 Deudores por ventas calls
7106.01.05.03 Compras puts
7106.01.05.04 Deudores por ventas puts
7106.01.05.05 Compras otros
7106.01.05.06 Deudores por ventas otros
7106.01.09 Otros derivados de moneda
extranjera
7106.01.09.01 Compras
7106.01.09.02 Deudores por ventas
7106.03 Derivados de instrumentos representativos de capital,
deuda y commodities
7106.03.01 Swaps
7106.03.01.01 Compras
7106.03.01.02 Deudoras por ventas
7106.03.02 Forwards comprados
7106.03.02.01 Compras
7106.03.02.02 Deudores por ventas
7106.03.04 Futuros
7106.03.04.01 Compras
7106.03.04.02 Deudores por ventas
7106.03.05 Opciones
7106.03.05.01 Compras calls
7106.03.05.02 Deudores por ventas calls
7106.03.05.03 Compras puts
7106.03.05.04 Deudores por ventas puts
7106.03.05.05 Compras otros
7106.03.05.06 Deudores por ventas otros
7106.03.09 Otros derivados de capital
7106.03.09.01 Compras
7106.03.09.02 Deudores por ventas
7106.07 Operaciones de reporte y pactos de recompra que
representan una transferencia de propiedad
7106.07.01 Compras a futuro-operaciones de
reporte
7106.07.02 Deudores por venta a futuro-operaciones de
reporte
7106.07.03 Compras a futuro-pactos de
recompra
7106.07.04 Deudores por venta a futuro-pactos de
recompra
7106.09 Otros productos financieros derivados
[1251]
7106.09.01 Compras
7106.09.02 Deudores por ventas
7108 CONTRATOS DE UNDERWRITING
7109 RESPONSABILIDADES DIVERSAS
[1252]
72 CONTINGENTES ACREEDORAS
7201 RESPONSABILIDAD POR AVALES
OTORGADOS
7202 RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIANZA
OTORGADAS
7203 RESPONSABILIDAD POR CARTAS DE
CRÉDITO
7204 RESPONSABILIDAD POR ACEPTACIONES
BANCARIAS
7205 RESPONSABILIDAD POR LÍNEAS DE
CRÉDITO NO UTILIZADAS Y CRÉDITOS CONCEDIDOS NO
DESEMBOLSADOS [1253]
7205.01 Responsabilidad por líneas de
crédito en cuenta corriente
7205.01.02 Responsabilidad por líneas de
crédito en cuenta corriente a microempresas
[1254]
7205.01.02.01 Responsabilidad por líneas de
crédito revolventes [1255]
7205.01.02.02 Responsabilidad por líneas de
crédito no revolventes [1256]
7205.01.03 Responsabilidad por líneas de
crédito en cuenta corriente de consumo
[1257]
7205.01.03.01 Responsabilidad por líneas de
crédito revolventes [1258]
7205.01.03.02 Responsabilidad por líneas de
crédito no revolventes [1259]
7205.01.05 Responsabilidad por líneas de
crédito con bancos multilaterales de crédito
[1260]
7205.01.06 Responsabilidad por líneas de
crédito con soberanos [1261]
7205.01.07 Responsabilidad por líneas de
crédito con entidades del sector público
[1262]
7205.01.08 Responsabilidad por líneas de
crédito con intermediarios de valores
[1263]
7205.01.09 Responsabilidad por líneas de
crédito con empresas del sistema financiero
[1264]
7205.01.10 Responsabilidad por líneas de
crédito con otras entidades corporativas
[1265]
7205.01.11 Responsabilidad por líneas de
crédito con grandes empresas
[1266]
7205.01.12 Responsabilidad por líneas de
crédito con medianas empresas
[1267]
7205.01.13 Responsabilidad por líneas de
crédito con pequeñas empresas
[1268]
7205.02 Responsabilidad por líneas de
crédito en descuentos
7205.02.02 Responsabilidad por líneas de
crédito en descuentos a microempresas
[1269]
7205.02.02.01 Responsabilidad por líneas de
crédito revolventes [1270]
7205.02.02.02 Responsabilidad por líneas de
crédito no revolventes [1271]
7205.02.07 Responsabilidad por líneas de crédito
con entidades del sector público [1272]
7205.02.08 Responsabilidad por líneas de crédito
con intermediarios de valores [1273]
7205.02.09 Responsabilidad por líneas de crédito
con empresas del sistema financiero [1274]
7205.02.10 Responsabilidad por líneas de crédito
con otras entidades corporativas [1275]
7205.02.11 Responsabilidad por líneas de crédito
con grandes empresas [1276]
7205.02.12 Responsabilidad por líneas de crédito
con medianas empresas [1277]
7205.02.13 Responsabilidad por líneas de crédito
con pequeñas empresas [1278]
7205.03 Responsabilidad por líneas de
crédito en préstamo
7205.03.02 Responsabilidad por líneas de
crédito en cuenta corriente a microempresas
[1279]
7205.03.02.01 Responsabilidad por líneas de
crédito revolventes [1280]
7205.03.02.02 Responsabilidad por líneas de
crédito no revolventes [1281]
7205.03.03 Responsabilidad por líneas de
crédito en cuenta corriente de consumo
[1282]
7205.03.03.01 Responsabilidad por líneas de
crédito revolventes [1283]
7205.03.03.02 Responsabilidad por líneas de
crédito no revolventes [1284]
7205.03.05 Responsabilidad por líneas de
crédito con bancos multilaterales de crédito
[1285]
7205.03.06 Responsabilidad por líneas de
crédito con soberanos [1286]
7205.03.07 Responsabilidad por líneas de
crédito con entidades del sector público
[1287]
7205.03.08 Responsabilidad por líneas de
crédito con intermediarios de valores
[1288]
7205.03.09 Responsabilidad por líneas de
crédito con empresas del sistema financiero
[1289]
7205.03.10 Responsabilidad por líneas de
crédito con otras entidades corporativas
[1290]
7205.03.11 Responsabilidad por líneas de
crédito con grandes empresas
[1291]
7205.03.12 Responsabilidad por líneas de
crédito con medianas empresas
[1292]
7205.03.13 Responsabilidad por líneas de
crédito con pequeñas empresas
[1293]
7205.04 Responsabilidad por líneas de
crédito en avales y fianzas
7205.04.01 [1294]
7205.04.02 Responsabilidad por líneas de
crédito en avales y fianzas a microempresas
[1295]
7205.04.02.01 Responsabilidad por líneas de
crédito revolventes [1296]
7205.04.02.02 Responsabilidad por líneas de
crédito no revolventes [1297]
7205.04.03 Responsabilidad por líneas de
crédito en avales y fianzas de consumo
[1298]
7205.04.03.01 Responsabilidad por líneas de
crédito revolventes [1299]
7205.04.03.02 Responsabilidad por líneas de
crédito no revolventes [1300]
7205.04.05 Responsabilidad por líneas de
crédito en avales y fianzas con bancos multilaterales de
crédito [1301]
7205.04.06 Responsabilidad por líneas de
crédito en avales y fianzas con soberanos
[1302]
7205.04.07 Responsabilidad por líneas de
crédito en avales y fianzas con entidades del sector
público [1303]
7205.04.08 Responsabilidad por líneas de
crédito en avales y fianzas con intermediarios de valores
[1304]
7205.04.09 Responsabilidad por líneas de
crédito en avales y fianzas con empresas del sistema
financiero [1305]
7205.04.10 Responsabilidad por líneas de
crédito en avales y fianzas con otras entidades
corporativas [1306]
7205.04.11 Responsabilidad por líneas de
crédito en avales y fianzas con grandes empresas
[1307]
7205.04.12 Responsabilidad por líneas de
crédito en avales y fianzas con medianas empresas
[1308]
7205.04.13 Responsabilidad por líneas de
crédito en avales y fianzas con pequeñas empresas
[1309]
7205.05 Responsabilidad por líneas de
crédito en cartas de crédito
7205.05.01 [1310]
7205.05.02 Responsabilidad por líneas de
crédito en cartas de crédito a microempresas
[1311]
7205.05.02.01 Responsabilidad por líneas de
crédito revolventes [1312]
7205.05.02.02 Responsabilidad por líneas de
crédito no revolventes [1313]
7205.05.07 Responsabilidad por líneas de
crédito en cartas de crédito con entidades del
sector público [1314]
7205.05.08 Responsabilidad por líneas de
crédito en cartas de crédito con intermediarios de
valores [1315]
7205.05.10 Responsabilidad por líneas de
crédito en cartas de crédito con otras entidades
corporativas [1316]
7205.05.11 Responsabilidad por líneas de
crédito en cartas de crédito con grandes empresas
[1317]
7205.05.12 Responsabilidad por líneas de
crédito en cartas de crédito con medianas empresas
[1318]
7205.05.13 Responsabilidad por líneas de
crédito en cartas de crédito con pequeñas
empresas [1319]
7205.06 Responsabilidad por líneas de
crédito para tarjetas de crédito
7205.06.01 [1320]
7205.06.02 Responsabilidad por líneas de
crédito para tarjetas de crédito a microempresas
[1321]
7205.06.03 Responsabilidad por líneas de
crédito para tarjetas de crédito de consumo
[1322]
7205.06.07 Responsabilidad por líneas de
crédito para tarjetas de crédito con entidades del
sector público [1323]
7205.06.08 Responsabilidad por líneas de
crédito para tarjetas de crédito con intermediarios
de valores [1324]
7205.06.09 Responsabilidad por líneas de
crédito para tarjetas de crédito con empresas del
sistema financiero [1325]
7205.06.10 Responsabilidad por líneas de
crédito para tarjetas de crédito con otras
entidades corporativas [1326]
7205.06.11 Responsabilidad por líneas de
crédito para tarjetas de crédito con grandes
empresas [1327]
7205.06.12 Responsabilidad por líneas de
crédito para tarjetas de crédito con medianas
empresas[1328]
7205.06.13 Responsabilidad por líneas de
crédito para tarjetas de crédito con
pequeñas empresas [1329]
7205.07 Responsabilidad por créditos otorgados
no desembolsados
7205.07.02 Responsabilidad por créditos
otorgados no desembolsados de créditos a microempresas
[1330]
7205.07.03 Responsabilidad por créditos
otorgados no desembolsados de crédito de consumo
[1331]
7205.07.04 Responsabilidad por créditos
otorgados no desembolsados de créditos hipotecarios para
vivienda [1332]
7205.07.05 Responsabilidad por créditos
otorgados no desembolsados con bancos multilaterales de
crédito [1333]
7205.07.06 Responsabilidad por créditos
otorgados no desembolsados de créditos soberanos
[1334]
7205.07.07 Responsabilidad por créditos
otorgados no desembolsados con entidades del sector
público [1335]
7205.07.08 Responsabilidad por créditos
otorgados no desembolsados con intermediarios de valores
[1336]
7205.07.09 Responsabilidad por créditos
otorgados no desembolsados con empresas del sistema financiero
[1337]
7205.07.10 Responsabilidad por créditos
otorgados no desembolsados con otras entidades corporativas
[1338]
7205.07.11 Responsabilidad por créditos
otorgados no desembolsados con grandes empresas
[1339]
7205.07.12 Responsabilidad por créditos
otorgados no desembolsados con medianas empresas
[1340]
7205.07.13 Responsabilidad por créditos
otorgados no desembolsados con pequeñas empresas
[1341]
7205.08 Responsabilidad por otras líneas de
crédito.[1342]
7205.08.02 Responsabilidad por otras líneas de
crédito a microempresas
7205.08.03 Responsabilidad por otras líneas de
crédito de consumo
7205.08.05 Responsabilidad por otras líneas de
crédito con bancos multilaterales de
crédito
7205.08.06 Responsabilidad por otras líneas de
crédito a soberanos
7205.08.07 Responsabilidad por otras líneas de
crédito con entidades del sector
público
7205.08.08 Responsabilidad por otras líneas de
crédito con intermediarios de valores
7205.08.09 Responsabilidad por otras líneas de
crédito con empresas del sistema financiero
7205.08.10 Responsabilidad por otras líneas de
crédito con otras entidades corporativas
7205.08.11 Responsabilidad por otras líneas de
crédito con grandes empresas
7205.08.12 Responsabilidad por otras líneas de
crédito con medianas empresas
7205.08.13 Responsabilidad por otras líneas de
crédito con pequeñas empresas
7205.09 Responsabilidad por líneas de
crédito bajo esquema
multilínea[1343]
7205.09.02 Responsabilidad por líneas de
crédito bajo esquema multilínea de crédito a
microempresas
7205.09.03 Responsabilidad por líneas de
crédito bajo esquema multilínea de crédito
de consumo
7205.09.05 Responsabilidad por líneas de
crédito bajo esquema multilínea de crédito
con bancos multilaterales de crédito
7205.09.06 Responsabilidad por líneas de
crédito bajo esquema multilínea de crédito a
soberanos
7205.09.07 Responsabilidad por líneas de
crédito bajo esquema multilínea de crédito
con entidades del sector público
7205.09.08 Responsabilidad por líneas de
crédito bajo esquema multilínea de crédito
con intermediarios de valores
7205.09.09 Responsabilidad por líneas de
crédito bajo esquema multilínea de crédito
con empresas del sistema financiero
7205.09.10 Responsabilidad por líneas de
crédito bajo esquema multilínea de crédito
con otras entidades corporativas
7205.09.11 Responsabilidad por líneas de
crédito bajo esquema multilínea de crédito
con grandes empresas
7205.09.12 Responsabilidad por líneas de
crédito bajo esquema multilínea de crédito
con medianas empresas
7205.09.13 Responsabilidad por líneas de
crédito bajo esquema multilínea de crédito
con pequeñas empresas
7206 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS
[1344]
7206.01 Derivados de moneda extranjera
7206.01.01 Swaps de Monedas (Cross- Currency
Swaps)
7206.01.01.01 Acreedores por compras
7206.01.01.02 Ventas
7206.01.02 Forwards
7206.01.02.01 Acreedores por compras
7206.01.02.02 Ventas
7206.01.04 Futuros
7206.01.04.01 Acreedores por compras
7206.01.04.02 Ventas
7206.01.05 Opciones
7206.01.05.01 Acreedores por compras calls
7206.01.05.02 Ventas calls
7206.01.05.03 Acreedores por compras puts
7206.01.05.04 Ventas puts
7206.01.05.05 Acreedores por compras otros
7206.01.05.06 Ventas otros
7206.01.09 Otros derivados de moneda
extranjera
7206.01.09.01 Acreedores por compras
7206.01.09.02 Ventas
7206.03 Derivados de instrumentos representativos de
capital, deuda y commodities
7206.03.01 Swaps
7206.03.01.01 Acreedores por compras
7206.03.01.02 Ventas
7206.03.02 Forwards comprados
7206.03.02.01 Acreedores por compras
7206.03.02.02 Ventas
7206.03.04 Futuros
7206.03.04.01 Acreedores por compras
7206.03.04.02 Ventas
7206.03.05 Opciones
7206.03.05.01 Acreedores por compras calls
7206.03.05.02 Ventas calls
7206.03.05.03 Acreedores por compras puts
7206.03.05.04 Ventas puts
7206.03.05.05 Acreedores por compras otros
7206.03.05.06 Ventas otros
7206.03.09 Otros derivados de capital
7206.03.09.01 Acreedores por compras
7206.03.09.02 Ventas
7206.07 Operaciones de reporte y pactos de recompra que
representan una transferencia de propiedad
7206.07.01 Acreedores por compras a futuro-operaciones
de reporte
7206.07.02 Ventas a futuro-operaciones de
reporte
7206.07.03 Acreedores por compras a futuro-pactos de
recompra
7206.07.04 Ventas a futuro-pactos de
recompra
7206.09 Otros productos financieros
derivados
7206.09.01 Acreedores por compras
7206.09.02 Ventas
7208 RESPONSABILIDAD POR CONTRATOS DE
UNDERWRITING
7209 RESPONSABILIDADES DIVERSAS
[1345]
7209.01 [1346]
7209.01.01 [1347]
7209.01.02 [1348]
7209.02 Responsabilidad por otras
contingencias
7209.02.01 Responsabilidad por sindicación de
créditos
7209.02.02 Responsabilidad por sindicación de
garantías
7209.02.03 Responsabilidad por garantías de
créditos especiales y promocionales
7209.02.04 Responsabilidad por acuerdos de
participación y venta de cartera
7209.02.05 Responsabilidad por
titulización
7209.02.05.01 Fideicomiso en
garantía
7209.02.05.02 Avales
7209.02.05.03 Cartas fianza
7209.02.05.04 Sustitución de cartera
Otros
7209.02.06 Responsabilidad por pacto de recompra u
opción de compra de cartera crediticia autorizada por la
SBS [1349]
Otras responsabilidades
[1350]
8 CUENTAS DE ORDEN
81 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8101 VALORES Y BIENES PROPIOS EN
CUSTODIA
8101.01 Títulos y valores en
custodia
8101.02 Documentos en custodia
8101.03 Bienes en custodia
8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA
8102.01 Valores propios en cobranza de oficina
principal
8102.02 Valores propios en cobranza de
agencias
8102.03 Valores propios en cobranza de sucursales del
exterior
8103 CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS
8103.01 Inversiones castigadas
8103.02 Créditos castigados
8103.03 Cuentas por cobrar castigadas
Intereses castigados
8103.04.01 Inversiones castigadas
[1351]
Créditos castigados
[1352]Cuentas por cobrar castigadas
[1353]
8103.05 Comisiones castigadas
8103.05.02 Créditos castigados
[1354]
8103.05.09 Otros [1355]
8103.09 Otras
8104 RENDIMIENTOS DE CRÉDITOS, INVERSIONES Y
RENTAS EN SUSPENSO [1356]
8104.01 Rendimiento de créditos refinanciados en
suspenso
8104.02 Rendimiento de créditos vencidos en
suspenso
8104.03 Rendimiento de créditos en cobranza
judicial en suspenso
8104.04 Rendimiento de créditos reestructurados
en suspenso
Rentas en suspenso
8104.06 Rendimiento de inversiones vencidas y
reestructuradas en suspenso [1357]
8104.09 Otros rendimientos en suspenso
8105 VALORES Y BIENES PROPIOS OTORGADOS EN
GARANTÍA
8105.01 Valores propios
8105.02 Bienes propios
8105.03 Documentos propios
8105.04 Hipotecas cedidas
8105.05 Activos en respaldo de bonos
hipotecarios
8105.05.01 Créditos comerciales
8105.05.02 Créditos MES
Créditos hipotecarios para
vivienda
8105.06 Créditos otorgados en garantía de
financiamientos [1358]
8105.06.01 Créditos
[1359]
8105.06.01.01 Créditos comerciales
[1360]
8105.06.01.02 Créditos a microempresas
[1361]
8105.06.01.03 Créditos de consumo
[1362]
8105.06.01.04 Créditos hipotecarios para
vivienda [1363]
8105.06.01.05 Créditos a bancos multilaterales
de créditos [1364]
8105.06.01.06 Créditos a soberanos
[1365]
8105.06.01.07 Créditos a entidades del sector
público [1366]
8105.06.01.08 Créditos a intermediarios de
valores [1367]
8105.06.01.09 Créditos a empresas del sistema
financiero [1368]
8105.06.01.10 Créditos corporativos
8105.06.01.11 Créditos a grandes empresas
[1369]
8105.06.01.12 Créditos a medianas empresas
[1370]
8105.06.01.13 Créditos a pequeñas
empresas [1371]
8105.06.02 Provisiones
[1372]
8105.06.02.01 Créditos comerciales
[1373]
8105.06.02.02 Créditos a
microempresas[1374]
8105.06.02.03 Créditos de consumo
[1375]
8105.06.02.04 Créditos hipotecarios para vivienda
[1376]
8105.06.02.05 Créditos a bancos multilaterales
de créditos [1377]
8105.06.02.06 Créditos a soberanos
[1378]
8105.06.02.07 Créditos a entidades del sector
público [1379]
8105.06.02.08 Créditos a intermediarios de
valores [1380]
8105.06.02.09 Créditos a empresas del sistema
financiero [1381]
8105.06.02.10 Créditos corporativos
8105.06.02.11 Créditos a grandes empresas
[1382]
8105.06.02.12 Créditos a medianas empresas
[1383]
8105.06.02.13 Créditos a pequeñas
empresas [1384]
8105.09 Otros activos
8106 [1385]
8107 UTILIZACIÓN DE FONDOS
ESPECIALES
8107.01 Disponible
8107.03 Inversiones
8107.04 Créditos
8107.09 Otros activos
[1386]
8109 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
8109.01 Activo fijo depreciado
8109.02 Bienes no depreciables
8109.03 Útiles de oficina
8109.04 Reclamos en trámite
8109.05 Líneas de crédito a favor de la
empresa no utilizadas – país
8109.06 Líneas de crédito a favor de la
empresa no utilizadas – exterior
8109.07 Valores emitidos
8109.08 Cobertura de seguros
8109.09 Títulos y valores en stock
8109.10 [1387]
Créditos cedidos en venta
Documentos descontados
8109.15 [1388]
8109.16 Remanentes en fideicomiso
8109.17 Bienes transferidos en fideicomiso
8109.17.01 Fideicomiso en garantía
8109.17.01.01 Contratos donde se actúa como
fideicomitente y fiduciario simultáneamente – Ley 28579
[1389]
8109.17.01.09 Otros contratos
[1390]
8109.17.02 Fideicomiso en
titulización
8109.17.02.01 Contratos donde se actúa como
fideicomitente y fiduciario simultáneamente – Ley 28579
[1391]
8109.17.02.09 Otros contratos
[1392]
8109.17.09 Otros fideicomisos
8109.17.09.01 Contratos donde se actúa como
fideicomitente y fiduciario simultáneamente – Ley 28579
[1393]
8109.17.09.09 Otros contratos
[1394]
8109.18 Comisiones de Confianza
8109.19 Créditos refinanciados y reestructurados
reclasificados como vigentes [1395]
8109.19.01 Créditos comerciales
[1396]
8109.19.01.05 Descuentos
[1397]
Préstamos [1398]
Factoring [1399]
Arrendamiento financiero
[1400]Lease-back [1401]
Sindicado [1402]
Deudores por venta de cartera
[1403]Créditos a empresas del sistema financiero,
empresas de servicios complementarios y conexos, y empresas
del sistema de seguros
[1404][1405]Créditos corto plazo-operaciones
reestructuradas y RFA-FOPE [1406]Créditos a empresas (decreto de Urgencia
Nº 059-2000) [1407]
8109.19.01.29 Otros créditos comerciales
[1408]
Créditos a microempresas [1409]
8109.19.02.05 Descuentos [1410]
8109.19.02.06 Préstamos
[1411]
8109.19.02.10 Factoring
[1412]
Arrendamiento financiero
[1413]Lease-back [1414]
Créditos corto plazo-operaciones
reestructuradas y RFA [1415]Créditos a empresas (decreto de Urgencia
Nº 059-2000) [1416]
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