Análisis financiero: Clínica metropolitana (Presentación PowerPoint)

Generalidades de la Empresa SubLa Clínica Metropolitana,
dedicada a la prestación de servicios clínicos y
hospitalarios. Se encuentra ubicada en la esquina de la Bomba San
Rafael, frente a Residencias Orinoco, Ciudad Guayana – San
Félix.

Misión Brindar atención a la salud de las personas,
atendiendo particularmente al bienestar de la población
con el sentido de respeto y compromiso más profundo a
través de la prestación de servicios
clínicos y hospitalarios.

Visión Mantener una filosofía permanente de
innovación con un servicio de calidad, asumiendo nuevos
roles de trabajo significativos que permita consolidar a la
Clínica Metropolitana en un corto plazo como uno de los
mejores centros de especialidades en atención medica de la
región y del país.

Objetivos Brindar atención a pacientes con dolor agudo y
crónico de origen benigno o maligno, valorando así
la vida humana, creando una atención medica
interdisciplinaria para el paciente en etapa terminal y no
terminal. Apoyo psicológico tanto para el paciente como
para la familia en el proceso de enfermedad, así como en
fases de duelo y muerte. Atención domiciliaria para
pacientes que no puedan acudir al Centro. Realizar sesiones
médicas dentro del centro todos los días con la
finalidad de revisar casos clínicos.

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

Servicios Médicos Hospitalización: Control Medico
en la Hospitalización, asignación de personal.
Emergencia: Atención en Emergencia, control,
asignación y rotación de guardias de permanencia,
Administración de material y recursos para emergencia
medica. Diagnostico: Consulta. Actividad Quirúrgica:
Control de presupuestos para Intervenciones, Recursos y
disponibilidades de horario.

Estructura de Capital El capital social de la
compañía se distribuye de la siguiente forma:
“La inversión original para el momento de su
fundación fue 155.000.000,00 de Bolívares, con
inversiones subsecuentes de 100.000.000,00 de Bolívares y
ganancias capitalizadas por el orden de los 300.000.000,00 de
Bolívares. Dicha inversión fue íntegramente
suscrita y pagada por los socios de la manera siguiente: Dra.
Litzinia Murua con un 20%, Lic. Benito Torino con 10%, Dr. Alex
Fermín con 55% y la Dra. Gendelys Filgueira con un
15%.”

APARTADOS Apartado para Prestaciones Sociales 3.086.096,55CR
Total APARTADOS 3.086.096,55CR —————— Total PASIVO
74.307.443,34 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL Capital Social
2.407.888.800,00CR Total CAPITAL SOCIAL 2.411.364.107,44CR
SUPERAVIT O DEFICIT Superávit Acumulado 52.579.660,50CR
Total SUPERAVIT O DEFICIT 52.579.660,50CR CUENTA PERSONAL
Litzinia Murua 36.426.870,78 Total CUENTA PERSONAL 36.426.870,78
—————— Total PATRIMONIO 2.424.041.589,72CR Resultado
del Ejercicio 70.899.348,99CR —————— Resultado del
Ejercicio por Inflación 0,00 —————— Total
PASIVO y PATRIMONIO 2.424.108.802,81CR BALANCE GENERAL AJUSTADO
POR INFLACION AL 31/08/2004 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO EN
CAJA 18.177.460,00 EFECTIVO EN BANCOS 1.346.757.716,70 CUENTAS
POR COBRAR 12.863.894,45 ANTICIPOS 498.887,87 GASTOS PREPAGADOS
6.227.535,94 —————— Total ACTIVO CIRCULANTE
1.384.525.494,96 ACTIVO FIJO FIJO DEPRECIABLES 1.038.348.422,47
DEPRECIACION ACUMULADA 3.477.614,62CR —————— Total
ACTIVO FIJO 1.034.870.807,85 CARGOS DIFERIDOS Mejoras a Inmuebles
11.310.000,00 Amortización Mejoras Inmueble 6.597.500,00CR
—————— Total CARGOS DIFERIDOS 4.712.500,00
—————— Total ACTIVO 2.424.108.802,81
================== PASIVO PASIVO CIRCULANTE EFECTOS POR PAGAR
78.416.475,13 CUENTAS POR PAGAR 120.000,00CR OTRAS CUENTAS POR
PAGAR 902.935,24CR —————— Total PASIVO CIRCULANTE
77.393.539,89 Análisis Vertical

CLINICA METROPOLITANA ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AJUSTADO POR
INFLACION 01/01/2004 AL 31/08/2004 INGRESOS INGRESOS POR
SERVICIOS Ingresos por Hospitalización 18.552.500,00CR
Ingresos por Servicios de Ambulancia 3.460.000,00CR Ingresos por
Laboratorio 34.600.000,00CR Ingreso por Consultas
146.412.600,00CR Ingresos por Emergencias 26.568.548,00CR Ingreso
por Cirugía y Maternidad 36.993.654,00CR
—————— Total INGRESOS POR SERVICIOS 266.587.302,00CR
Total INGRESOS 266.587.302,00CR COSTOS COSTO DE LOS SERVICIOS
COSTO DE VENTA 135.156.005,31 Total COSTO DE LOS SERVICIOS
135.156.005,31 Total COSTOS 135.156.005,31 Total Utilidad Bruta
131.431.296,69CR GASTOS GENERALES DE ADMON. Y VENTA GASTOS DEL
PERSONAL Sueldo Personal Administrativo 35.000.000,00 Total
GASTOS DEL PERSONAL 35.000.000,00 Estado de resultados

SERVICIOS CONTRATADOS Honorarios Profesionales 3.400.000,00
Mantenimiento 1.186.500,00 Gasolina para Ambulancia 228.000,00
Tlf 720.000,00 Mantenimiento de Quirofanos 553.000,00
Electricidad 5.320.980,00 Agua 278.000,00 Vigilancia 2.970.000,00
—————— Total SERVICIOS CONTRATADOS 14.656.480,00
CONTRIBUCIONES E IMPUESTOS Patente Municipal 512.000,00 Total
CONTRIBUCIONES E IMPUESTOS 512.000,00 GASTOS GENERALES
Artículos de Limpieza 3.590.000,00 Uniformes 2.250.000,00
Otros Gastos Varios 2.107.242,00 —————— Total GASTOS
GENERALES 7.947.242,00 EGRESOS FINANCIEROS Impuesto al Debito
Bancario 2.416.225,70 Total EGRESOS FINANCIEROS 2.416.225,70
—————— Total GASTOS GENERALES DE ADMON. Y VENTA
60.531.947,70 —————— RESULTADO DEL EJERCICIO
70.899.348,99CR ================== Estado de resultados

Razones Financieras Con el fin de evaluar la condición y
el desempeño financiero de la empresa, aplicaremos algunas
razones que serán de gran utilidad, partiendo del balance
general y del estado financiero: Razón de Liquidez
Razón de activo circulante Se emplearán para juzgar
la capacidad de la empresa para hacer frente a las obligaciones a
corto plazo. Activo circulante = 1.384.525.494,96 = 17.88 Pasivo
circulante 77.393.539,89 Se tendría que hacer una
comparación con la razón media de la industria, con
el cual no se cuenta, sin embargo, esta razón nos indica
que entre mayor sea el resultado que arroja mayor será la
liquidez de la empresa para pagar sus deudas.

Razones Financieras Razones de apalancamiento financiero (deuda):
Se emplean para estimar el grado en el que la empresa utiliza
dinero prestado. Razón pasivo a capital contable Pasivo
total = 74.307.443,34 = 0.0031 Capital contable 2.424.041.589,72
Esto quiere decir que los acreedores proporcionan 0.31
céntimos por cada bolívar que aportan los
accionistas. Se observa que esta razón es bastante baja,
por lo que se puede decir que el nivel de financiamiento de la
empresa por parte de los accionistas es alto, lo cual es de
agrado a los acreedores, ya que existe un mayor nivel de
protección

Política de Dividendos La empresa tiene como
política de dividendos en primer lugar, destinar un
porcentaje de 30% de sus utilidades a actividades de
inversión, para el crecimiento y desarrollo de la
empresa.

Política de Dividendos En segundo lugar, aporta un 5% de
las utilidades como reserva, es decir, la empresa coloca este
monto en una cuenta bancaria como previsión y
utilización para gastos de emergencia o inesperados.

Por último, el resto de sus utilidades, es repartido de
acuerdo a los porcentajes de capital que fueron aportados desde
un principio por los inversionistas, es decir que del 65% de las
utilidades que queda, se dividen: Dra. Litzinia Murua con un 20%,
Lic. Benito Torino con 10%, Dr. Alex Fermín con 55% y la
Dra. Gendelys Filgueira con un 15%. Política de
Dividendos

Perspectivas de crecimiento La Clínica Metropolitana tiene
como perspectivas de crecimiento interno, en primer lugar, poder
desarrollarse cada día más en el ámbito de
la ciencia e investigación, así como también
aumentar su capacidad de prestación de servicios
hospitalarios, logrando esto a través de la
reestructuración de la clínica y en la medida de lo
posible crear mas áreas de hospitalización. De
igual manera una de las perspectivas de la empresa es cada vez ir
escalando en el mercado y llegar a ser una de las clínicas
mas reconocidas por su prestación de servicios
médicos más eficientes. En cuanto a perspectivas de
crecimiento externo, hasta la fecha la clínica no tienen
expectativas ni planes de crecimiento a nivel nacional.

VENTAS PROYECTADAS A continuación la siguiente tabla
muestra los datos históricos de los ingresos por servicios
prestados los últimos 5 años:

VENTAS PROYECTADAS En estos datos obtenidos se puede observar que
ha a través de los años de desarrollo de la
clínica a pesar de la gran competencia que tienen esta ha
incrementado los ingresos por los servicios prestados. En base a
los datos obtenidos anteriormente, se escoge el Método de
los Mínimos Cuadrados para el pronóstico de los
ingresos por servicios para el año 2006.

MÉTODO DE LOS MÍNIMOS CUADRADOS Y 06 = 454.200.000
Bs Lo que nos da como proyección para este año una
suma considerablemente alta con respecto a los años
anteriores, lo que puede dar como resultado que sus perspectivas
de crecimiento están siendo cumplidas.

PLAN DE NEGOCIOS

PLAN DE NEGOCIO Desiciones De Inversión Se recomienda a la
clínica invertir en nuevas tecnologías, con equipos
de última generación que les proporcionen
resultados de alta calidad, y que les permita ser competitivos en
esta rama. Del mismo modo, invertir en el reacondicionamiento y
expansión de las áreas de hospitalización y
cirugía.

También se propone específicamente, adquirir
equipos: Cama hospital electro-hidráulica con cambio de
altura, trendelemburg y posición de silla.

CÁMARA DE VIDEO ENDOCAMModelo CCD 5860-Dsiendo este el
equipo ideal para la endoscopia rígida y flexible, para
hacer estudios gástricos. También es importante,
que la empresa considere comprar equipos de mamografía,
debido a que en la actualidad se ha incrementado el índice
de enfermedades de cáncer de mamarios

Desiciones De Financiamiento Se propone en primer lugar que la
empresa acuda a la adquisición de pasivos ya que la
empresa posee muy poco capital de deuda, y no aprovechan este
beneficio de financiarse que le permitirán tener mayores
sumas y así posiblemente poder hacer inversiones
más grandes. Esta adquisición puede ser por medio
de préstamos bancarios o por medio de otros acreedores o
prestamistas que se dediquen a esta actividad.

Análisis FODA

El análisis FODA se comprende de dos tipos de
análisis: Análisis del contexto externo
Económico Político Social Educativo
Tecnológico Análisis del contexto interno Mano De
Obra Mantenimiento Y Tecnología Instalada Sistemas
Administrativos Servicios Al Cliente Equipos E Instalaciones
Estrategias De Ventas

Estructura del análisis FODA Fortaleza Oportunidades
Debilidades Amenazas (Gp:) Contexto Externo (Gp:) Contexto
Interno

Matriz FODAClínica Metropolitana

CONCLUSIONES La CLÍNICA METROPOLITANA es un empresa que
está en crecimiento, y tiene expectativas de desarrollarse
cada día más, pero es importante que la empresa
planee la forma es adquirir este desarrollo, creando planes de
estratégicos, para evaluar las oportunidades que tiene y
los problemas que puedan estar enfrentando, para buscar las
soluciones más viables. Se pudo observar que la empresa no
aprovecha las oportunidades de financiamiento existente en el
mercado, comparado con el capital que esta posee. Se deben
evaluar las distintas opciones que da el mercado, a través
de estudios financieros, para buscar emplear su dinero en
inversiones de expansión y desarrollo a la empresa.

RECOMENDACIONES Se recomienda a la empresa, evaluar las opciones
de inversión, de acuerdo a las oportunidades que se
presentan en este mercado, para su respectivo desarrollo, como lo
es la adquisición de nuevos equipos tecnológicos
con los que no se cuentan, como: camas electrónicas,
equipos para la realización de endoscopias, equipos de
mamografía, entre otros. Evaluar las posibilidades de
endeudamiento, con el fin de obtener financiamiento para las
buenas inversiones que le permitirán desarrollarse y
aumentar sus utilidades, por tanto es importante adquirir
información acerca de finanzas, o tener un asesor
financiero que contribuya con las decisiones a tomar, ya que
muchas veces las empresas no se desarrollan y desaprovechan las
oportunidades de financiamiento por falta de conocimiento.