4.4 Estados financieros de la empresa TECH PRES,
C.A.
TECH PRES, C.A. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE GENERAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
AL 31/12/2004 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ACTIVO | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ACTIVO CIRCULANTE | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Caja | 70.836.722,42 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Bancos | 2.563.279,95 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Cuentas por cobrar | 48.624.515,91 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL ACTIVO | 122.024.518,28 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PROPIEDAD, PLANTA Y | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Maquinarias | 94.269.428,05 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Maquinarias | -43.837.052,72 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Vehículos | 52.771.996,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. | -5.277.199,60 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y | 97.927.171,73 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CARGOS DIFERIDOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Impuestos Retenidos | 20.660.431,12 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL CARGOS | 20.660.431,12 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL ACTIVO | 240.612.121,13 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PASIVO Y CAPITAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PASIVO | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Cuentas por pagar a socios | 51.000.620,34 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PASIVO | 51.000.620,34 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CAPITAL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Capital en acciones | 50.000.000,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Superavit Acumulado | 42.873.041,74 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL CAPITAL | 92.873.041,74 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
RESULTADO DEL | 96.738.459,05 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PASIVO Y | 240.612.121,13 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Razón circulante del balance general al
31/12/2004
Razón | Activo | |||
Pasivo | ||||
Razón | 122.024.518,28 | |||
51.000.620,34 | ||||
Razón | 2,39 |
TECH PRES, C.A. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ESTADO DE | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
DEL 01/01/04 AL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
INGRESOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
INGRESOS BRUTOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
INGRESOS POR PRODUCCIÓN | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ventas Brutas | 999.688.453,52 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL INGRESOS POR | 999.688.453,52 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL INGRESOS | 999.688.453,52 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL INGRESOS | 999.688.453,52 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
COSTOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
COSTO DE VENTAS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Costos de Suministros y | -630.624.064,64 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Costos de personal de | -181.794.909,96 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Reparación y | -30.346.762,37 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL COSTO DE | -842.765.736,97 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL COSTOS | -842.765.736,97 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
GASTOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
GASTOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos de | -59.813.924,50 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos no deducibles | -370.333,00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL GASTOS | -60.184.257,50 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL GASTOS | -60.184.257,50 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
RESULTADO DEL | 96.738.459,05 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TECH PRES, C.A. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE GENERAL | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
AL 31/12/2005 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ACTIVO | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ACTIVO CIRCULANTE | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Caja | 1.071.665,55 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Bancos | 35.650,85 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Cuentas por cobrar | 95.285.096,93 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos prepagados | 30.226.075,58 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL ACTIVO | 126.618.488,91 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PROPIEDAD, PLANTA Y | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mobiliario y Equipos | 4.858.585,99 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Mobiliario y | -431.248,09 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Maquinarias | 175.224.068,05 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Maquinarias | -68.327.389,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Galpones | 25.000.000,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Galpones | -833.333,33 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Vehículos | 52.771.996,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. | -10.554.399,20 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Herramientas | 6.312.696,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Dep. Acum. Herramientas | -52.605,80 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y | 183.968.370,62 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CARGOS DIFERIDOS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mejora a local arrendado | 1.741.000,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL CARGOS | 1.741.000,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL ACTIVO | 312.327.859,53 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PASIVO Y CAPITAL | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PASIVO | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PASIVO CIRCULANTE | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Cuentas a pagar diversas | 57.272.783,37 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Retenciones por pagar | 16.792.017,76 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PASIVO | 74.064.801,13 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PASIVO | 74.064.801,13 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CAPITAL | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Capital en acciones | 50.000.000,00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Utilidades | 188.263.058,40 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL CAPITAL | 238.263.058,40 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL CAPITAL | 238.263.058,40 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL PASIVO Y CAPITAL | 312.327.859,53 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TECH PRES, C.A. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ESTADO DE | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
DEL 01/01/05 AL | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
INGRESOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
INGRESOS BRUTOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
INGRESOS POR PRODUCCIÓN Y | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ventas Brutas | 861.957.506,12 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ingresos de | 81.770.696,14 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL INGRESOS POR | 943.728.202,26 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL INGRESOS | 943.728.202,26 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL INGRESOS | 943728202,26 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
COSTOS Y GASTOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
COSTO DE VENTAS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Costos de Suministros y | -454540329,37 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Costos de personal de | -557403,51 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL COSTO DE | -455097732,88 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL COSTOS | -455097732,88 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
GASTOS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
GASTOS GENERALES | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos de | -438414377,32 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Gastos no deducibles | -1564534,45 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL GASTOS | -439978911,77 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
TOTAL GASTOS | -439978911,77 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
RESULTADO DEL | 48651557,61 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4.4 Análisis de liquidez:
Esta razón indica la disponibilidad que tiene la
empresa una vez canceladas sus obligaciones
inmediatas.
Se demuestra que la organización cuenta con una
disponibilidad de efectivo aceptable. Además, dado a que
existe un equilibrio entre los activos y pasivos se entiende que
no existen fondos ociosos en la empresa, lo cual en caso de
existir podría ser tan perjucial como si la diferencia
hubiese dado negativa ya que los fondos ociosos pueden ser
utilizados en inversiones que den mayor rendimiento en la
organización.
Por cada 1 Bolívar de pasivo circulante la
empresa tiene 1,71 Bolívares para responder o hacer frente
a esa deuda. Esta razón da a conocer que la empresa cuenta
con una liquidez satisfactoria para cumplir con los compromisos
adquiridos y cualquier eventualidad que se pueda
presentar.
4.5 Análisis de actividad:
Esta razón indica el promedio de días que
utiliza la empresa para hacer disponible sus cuentas por
cobrar.
Se demuestra que la organización utiliza un
promedio de 36 días para hacer efectiva sus cobros, lo
cual es claro dado que la empresa tiene como política de
cobro a su cartera de clientes de crédito a 30 días
después de presentación de sus facturas en caja.
Sin embargo, se estima que puede reforzar su estrategia de
cobros.
Esta razón indica el promedio de eficiencia con
lo que son aprovechados los activos de la empresa para generar
las ventas y por consiguientes los ingresos.
Se demuestra que la organización utiliza de
manera eficiente un promedio de 3 veces a 1 los activos para la
producción por lo que se estima que se están
aprovechando las inversiones realizadas en activos para el logro
de los objetivos establecidos.
4.6 Análisis de deuda:
Esta razón indica que de la totalidad de los
activos sólo el 24% del total ha sido financiado por los
acreedores de la empresa. Por lo que la organización se
encuentra estable, de manera que las utilidades generadas por el
restante 76% pueden dar cumplimiento a las obligaciones
adquiridas.
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