Análisis financiero de la empresa Tech Pres C.A. (Presentación PowerPoint)
(Gp:) GENERALIDADES DE LA EMPRESA RESEÑA DE LA EMPRESA
Tech Pres, C.A., es una empresa metalmecánica dedicada a
la fabricación y reparación de piezas
mecánicas a través de diversos procesos de
mecanizado, los cuales se manufacturan de acuerdo a las
especificaciones y exigencias de los clientes, entre los cuales
se encuentran: Comsigua, Opco, Matesi, Orinoco Iron, Ferroven,
C.E. Minerales de Venezuela, Minera Hecla Venezolana, entre
otras. MISIÓN Tech Pres, C.A., tiene como misión
lograr la máxima satisfacción de sus clientes en
los servicios de: Fabricación, reparación y
mantenimiento de piezas y conjuntos a plantas industriales
así como el suministro de mano de obra especializada para
el trabajo en planta. Obtener alta calidad, bajos costos y
oportunidad en mínimo tiempo y lograr la excelencia
mediante la integración de cliente y empresa.
(Gp:) GENERALIDADES DE LA EMPRESA VISIÓN Ser la empresa
más competitiva y confiable en cuanto a la
fabricación y reparación de piezas, así como
también en el suministro de mano de obra para trabajos en
plantas industriales. OBJETIVO DE LA EMPRESA Proporcionar a sus
clientes un servicio oportuno, confiable y con costos justos
dirigido a satisfacer sus expectativas, buscando la mejora
continua de sus procesos para ser reconocidos como líderes
en el mercado de fabricación y reparación de piezas
metalmecánica cumpliendo con las normas de calidad,
seguridad y ambiente.
(Gp:) GENERALIDADES DE LA EMPRESA DESCRIPCIÓN DE SERVICIOS
PRESTADOS Mantenimiento mecánico de las máquinas
Briqueteadoras (desde piernas de alimentación hasta Quench
Tanq). Fabricación y reconstrucción de piezas para
maquinaria industrial en sus talleres de máquinas y
herramientas (tales como platos cachetes, camping ring, unidad
hidráulica, barras de impacto, tomillo alimentador y
reparación de rodillos de máquinas
briqueteadoras).
DESCRIPCIÓN DE SERVICIOS PRESTADOS Mantenimiento
electromecánico. Mantenimiento y servicio de obras
civiles, urbanismo y áreas verdes. Fabricación y
montaje de estructuras metálicas. Suministro de personal
Profesional y Técnico. Fabricación y
reconstrucción de piezas para maquinaria industrial.
Aplicación de sand blasting y pinturas industriales en
general (Gp:) GENERALIDADES DE LA EMPRESA
(Gp:) Planteamiento del problema (Gp:) El presente proyecto
pretende estudiar la situación financiera y
económica de la empresa TECH PRES, C.A. a fin de comprobar
si las medidas tomadas en cuanto al financiamiento,
inversión y planes de crecimiento son las más
acordes de acuerdo a su situación actual (Gp:) La
importancia del conocimiento en materia financiera radica en que
a través de ella se pueden entender las diversas
situaciones que ocurren en los mercados financieros.
Objetivos Específicos Analizar la estructura financiera de
la empresa TECH PRES, C.A y la existencia de políticas de
inversión y financiamiento que puedan influir en las
perspectivas de crecimiento de la misma. Objetivo General
Analizar la estructura financiera de la empresa. Realizar
Análisis vertical y horizontal del balance general.
Evaluar las perspectivas de crecimiento interno y externo.
Analizar el modelo de depreciación utilizado. Desarrollar
matriz FODA basada en debilidades y fortalezas del sistema
financiero de la empresa. Formular las recomendaciones para
mejorar la estructura organizativa del área financiera de
la empresa.
(Gp:) EVALUACIÓN DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
ESTRUCTURA DE CAPITAL (Gp:) La empresa TECH PRES, C.A., se
constituyó el 26/03/2002, con un capital suscrito de Bs.
50.000.000,00 y un capital pagado de Bs. 43.750.000,00
representado en inventario de maquinarias y equipos según
inventario de aporte de capital. En fecha 26 de Octubre del 2004,
los accionistas iniciales venden la totalidad de sus acciones al
actual accionista, cancelando este las restantes 6.250 acciones
quedando como único accionista con el 100% del
Capital.
SITUACIÓN FINANCIERA
SITUACIÓN FINANCIERA
SITUACIÓN FINANCIERA
(Gp:) RAZONES E ÍNDICES FINANCIEROS Análisis de
liquidez: a.- Capital de trabajo Neto: Activo Circulante – Pasivo
Circulante Capital de trabajo Neto: 126.618.488,91 –
74.064.801,13 Capital de trabajo Neto: 52.553.687,78
52.553.687,78=41,51% Esta razón indica la disponibilidad
que tiene la empresa una vez canceladas sus obligaciones
inmediatas. Se demuestra que la organización cuenta con
una disponibilidad de efectivo aceptable. Además, dado a
que existe un equilibrio entre los activos y pasivos se entiende
que no existen fondos ociosos en la empresa, lo cual en caso de
existir podría ser tan perjudicial como si la diferencia
hubiese dado negativa.
(Gp:) RAZONES E ÍNDICES FINANCIEROS Razón
Circulante: Razón Circulante: Activo Circulante Pasivo
Circulante Razón Circulante: 126.618.488,91 74.064.801,13
Razón Circulante: 1,71 Por cada 1 Bolívar de pasivo
circulante la empresa tiene 1,71 Bolívares para responder
o hacer frente a esa deuda. Esta razón da a conocer que la
empresa cuenta con una liquidez satisfactoria para cumplir con
los compromisos adquiridos y cualquier eventualidad que se pueda
presentar.
(Gp:) RAZONES E ÍNDICES FINANCIEROS Análisis de
actividad: Período promedio de cobro: Cuentas por cobrar:
Ventas promedio por día Ventas promedio por: ventas
anuales días 360 Ventas promedio por: 943.728.202,26
días 360 Ventas promedio por día 2.621.467,23
(Gp:) RAZONES E ÍNDICES FINANCIEROS Período
promedio de cobro: 95.285.096,93 2.621.467,23 Período
promedio de cobro: 36,35 Esta razón indica el promedio de
días que utiliza la empresa para hacer disponible sus
cuentas por cobrar. Se demuestra que la organización
utiliza un promedio de 36 días para hacer efectiva sus
cobros, lo cual es claro dado que la empresa tiene como
política de cobro a su cartera de clientes de
crédito a 30 días después de
presentación de sus facturas en caja. Sin embargo, se
estima que puede reforzar su estrategia de cobros.
(Gp:) RAZONES E ÍNDICES FINANCIEROS Análisis de
deuda: Razón de deuda: Pasivos Totales Activos Totales
Razón de deuda: 74.064.801,13 312.327.859,53 Razón
de deuda: 0,24 Esta razón indica que de la totalidad de
los activos sólo el 24% del total ha sido financiado por
los acreedores de la empresa. Por lo que la organización
se encuentra estable, de manera que las utilidades generadas por
el restante 76% pueden dar cumplimiento a las obligaciones
adquiridas.
(Gp:) RAZONES E ÍNDICES FINANCIEROS Análisis de
rentabilidad: Margen de utilidad bruta: Ventas – Costos de Ventas
Ventas Margen de utilidad bruta: 943.728.202,26 – 455.097.732,88
943.728.202,26 Margen de utilidad bruta: 1.398.825.935,14
943.728.202,26 Margen de utilidad bruta: 1,48
(Gp:) RAZONES E ÍNDICES FINANCIEROS Margen de utilidad
operativa: Utilidad neta después de impuestos Ventas
Margen de utilidad operativa: 48.651.557,61 943.728.202,26 Margen
de utilidad operativa: 0,05 Esta razón indica que la
empresa una vez completada su producción tiene un margen
de utilidad de 48%. Lo cual se da una vez que descuenta todos los
costos incurridos para la obtención de sus productos, por
lo que se estima que es equilibradamente rentable.
(Gp:) BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADOS 2005 Una vez
realizados el análisis correspondientes a los estados
financieros de la empresa Tech Pres, C.A., se pudo denotar que
existieron variaciones significativas: En el último
año se presentó una disminución del efectivo
disponible en las cuentas caja y bancos de más de un 98%,
lo que obedece posiblemente a la utilización del dinero
disponible en la compra de activos nuevos. Las cuentas por cobrar
aumentaron en un 98% con respecto al año anterior como
consecuencia del ascenso del 50% en el período de promedio
de cobro que tuvo un incremento de 18 días en el primer
año a 36 días en el último año, por
lo que se sugiere que la empresa refuerce su programa de
cobro.
(Gp:) BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADOS 2005 Las ventas
disminuyeron en un 14% posiblemente como consecuencia de una baja
demanda en los productos por parte de los clientes.
Además, se pudo presentar el caso de que los precios
establecidos para la venta no hayan estado acorde con el
incremento de la inflación y por consiguiente de los
costos. Los cargos diferidos disminuyeron en más de un 91%
como consecuencia del uso de los impuestos retenidos por los
clientes en años anteriores, esto a pesar de que se
realizaron mejoras del local arrendado. 5. La cuenta de Propiedad
planta y equipos sufrió un incremento considerable de
más de 87% originado a la compra a crédito de
nuevos activos que fueron financiados en parte con la utilidad
obtenida el año anterior, por lo que se incrementaron las
cuentas por pagar y las cuentas de capital se mantiene sin
variación.
(Gp:) ESTRUCTURA DEL ÁREA FINANCIERA
(Gp:) ANÁLISIS DE LA MATRIZ FODA REFERIDO AL ASPECTO
FINANCIERO
(Gp:) CONCLUSIONES Después de haber culminado este avance
se pudo llegar a las siguientes conclusiones: El análisis
de los estados financieros nos una gran disponibilidad de
recursos que tiene la empresa una vez canceladas sus obligaciones
inmediatas. Se observa que la organización cuenta con una
disponibilidad de efectivo aceptable. Posee un equilibrio entre
las cuentas de activos y pasivos, lo cual le da una estabilidad a
la empresa y gran amplitud de inversiones que den mayor
rendimiento en la organización.
La empresa cuenta con una liquidez satisfactoria para cumplir con
los compromisos adquiridos y cualquier eventualidad que se pueda
presentar. Las inversiones que se llevan a cabo son
primordialmente en función a los avances
tecnológicos. El modelo de depreciación aplicado es
el método de línea recta (Gp:) CONCLUSIONES
(Gp:) RECOMENDACIONES En cuanto a las decisiones de
financiamiento es conveniente emplear créditos a largo
plazo ya que dadas las inversiones esto le permite reducir el
riesgo de inversión. Se deberá mantener la
política de dividiendo que maneja la empresa hoy en
día. En cuanto a la perspectiva de crecimientos interno y
externo se deberá implementar planes de expansión
que permitan el desarrollo de la empresa a nivel nacional y
obtener mayores ganancias. Realizar alianzas estratégicas
que le permita incursionar en otros mercados y lograr mayores
ganancias.