Se le asignó la tarea de elaborar un estado para ACME
Company que muestre sus entradas y salidas esperadas de efectivo
durante los meses de julio a diciembre de 2007. Le proporcionaron
los siguientes datos de ACME Company: EJERCICIO DE HOJA DE
CÁLCULO
Las ventas brutas esperadas para el período de mayo a
diciembre son de 300.000, 400.000, 450.000, 400.000, 425.000,
400.000, 435.000 y 400.000 dólares, respectivamente. El
12% de las ventas de cualquier mes se cobra en ese mes. La
empresa ofrece a sus clientes un descuento en efectivo por el
pronto pago de sus cuentas, contabilizando un descuento del 3 %
en el cobro de ventas del mes en curso. EJERCICIO DE HOJA DE
CÁLCULO
3. El 75% de las ventas de cualquier mes se cobra durante el
siguiente mes después de la venta. 4. El 13% de las ventas
de cualquier mes se cobra durante el segundo mes después
de la venta. 5. Las compras esperadas de materias primas de
cualquier mes se basan en el 80% de las ventas esperadas durante
el siguiente mes. EJERCICIO DE HOJA DE CÁLCULO
La empresa el 100% de sus compras de materias primas para el mes
en curso en el siguiente mes. Los sueldos y salarios se pagan
mensualmente y equivalen al 6% de las ventas esperadas del mes en
curso. Los gastos mensuales de arrendamiento corresponden al 2%
de las ventas esperadas del mes en curso. Los pagos mensuales en
publicidad ascienden al 3% de las ventas. EJERCICIO DE HOJA DE
CÁLCULO
Se espera que los gastos de investigación y desarrollo se
distribuyan entre agosto, septiembre y octubre a la tasa del 12%
de las ventas en esos meses. Durante diciembre se realizara un
prepago del seguro para el año siguiente en un monto
24.000 dólares. Durante los meses de julio a diciembre, la
empresa espera tener varios gastos de 15.000, 20.000, 25.000,
30.000, 35.000, y 40.000 dólares, respectivamente. Se
pagarán impuestos en un monto de 40.000 dólares en
septiembre y en un monto de 45.000 dólares en diciembre.
EJERCICIO DE HOJA DE CÁLCULO
Se espera realizar gastos en propiedad, planta y equipo de
180.000 dólares en septiembre. El saldo de caja inicial en
julio es de 15.000 dólares. El saldo de efectivo meta es
de 15.000 dólares. La empresa puede invertir su excedente
de caja y ganar un retorno anual del 6%. EJERCICIO DE HOJA DE
CÁLCULO
Resolver: Prepare un presupuesto de caja para el período
de julio a diciembre de 2007, creando una hoja de cálculo
combinada. Divida su hoja de cálculo en tres secciones:
Cobros de ventas y pagos para comprar inventario. Gastos
operativos durante el período . Presupuesto de caja que
abarca el período de julio a diciembre. El presupuesto de
caja debe considerar lo siguiente: Saldos de caja de principio y
fin de mes Los meses en los que habrá un faltante de caja
Los meses en los que habrá un excedente de caja El
faltante de caja o el excedente de caja acumulativo EJERCICIO DE
HOJA DE CÁLCULO
b) De acuerdo con su análisis, describa brevemente el
panorama para esta empresa durante los seis meses siguientes.
Analice sus obligaciones específicas y los fondos
disponibles para cumplirlas. ¿Qué podría
hacer la empresa en caso de un faltante de caja?
¿Dónde podría conseguir el dinero?
¿Qué debe hacer la empresa si tiene un excedente de
caja? EJERCICIO DE HOJA DE CÁLCULO
COBROS POR VENTAS (Gp:) –
GASTOS
PRESUPUESTO DE CAJA