Indicadores bancarios – BCP Banco de crédito del Perú

Introducción

El Banco de Crédito de Perú (en adelante
BCP) es el banco comercial más antiguo de Perú,
fundado como sociedad anónima e 03 de abril de 1889 con el
nombre Banco Italiano, cambiando su razón social en 1942
por la de Banco de Crédito de Perú. El Banco cuenta
con la autorización de Superintendencia de Banca, seguros
y AFPs (SBS) para operar como banco múltiple, siendo su
objeto social favorecer el desarrollo de las actividades
comerciales y productivas de país a través de la
intermediación financiera.

Las clasificaciones y los indicadores que establece el
BCP, sirve de guía y modelo estratégico para quien
pone en práctica las múltiples formas de elaborar
una adecuada gestión. Contando con la visión de ser
líder en todos los segmentos y productos que ofrecen, con
una misión de promover el éxito de sus clientes
promoviendo soluciones financieras adecuadas para sus
necesidades, facilitando el desarrollo de sus
colaboradores.

Trabajamos en base a indicadores para ver el correcto
funcionamiento del BCP en el sector financiero, los cuales
mostraremos a continuación ayudados por la SBS, la bolsa
de valores de lima, entre otros.

El principal objetivo es mostrar cómo funciona el
BCP de acuerdo a los indicadores bancarios, los mismos que ayudan
a mantener como líder del mercado financiero, a la fecha
el BCP registra adecuados indicadores financieros, reflejados en
holgados ratios de liquidez, tanto en moneda local como
extranjera y un ratio de capital global que le brinda espacio
para continuar creciendo.

Análisis
corporativo

Para el 2014 los estados financieros del banco de
crédito hacen mención que sigue manteniendo
posicionamiento preservando la rentabilidad, solidez patrimonial,
solidez crediticia, entre otros. Todo este análisis
será explicado a continuación pero podemos observar
que el banco de crédito mantiene solidez en base
también a sus subsidiarias e individualmente.

Mantuvieron un sólido posicionamiento preservando
la rentabilidad. Cerraron el año 2012 con cerca de US$
5,900 millones en colocaciones directas, y superaron los US$
3,000 millones en créditos contingentes (e.g. cartas
fianzas, cartas de créditos de importación o de
exportación y stand-by). Esto representó un
crecimiento anual de 7.2% en créditos directos y 26.4% en
créditos contingentes. En colocaciones promedio, la Banca
Corporativa alcanzó US$ 5,624 millones en el 2012, lo cual
representó un incremento del 4.9% con respecto a las
registradas en el 2011.Este desempeño nos mantiene como
líderes en el sistema bancario nacional, con una
participación de 47.2% en colocaciones directas a
diciembre del 2012, frente a un 44.3% registrado a diciembre del
2011 y de 37.2% en créditos contingentes a diciembre del
2012 frente al 38.7% registrado a diciembre del año
anterior. Resultados consistentes con un negocio maduro y
altamente competitivo.

Pese al entorno competitivo logramos crecer preservando
la rentabilidad, gracias a una adecuada gestión de precios
ajustados al riesgo y a una mayor venta cruzada de productos.
Adicionalmente fue clave el uso intensivo de medios
electrónicos por parte de nuestros clientes, así
como la implantación de un nuevo modelo de gestión
comercial que nos asegura la captación oportuna de nuevos
negocios.

Índice de
solidez patrimonial

Entre los indicadores bancarios, encontramos como primer
indicador el índice de solidez patrimonial seguido de una
serie de indicadores, los cuales nos ayudan a analizar los
estados de los bancos, en esta oportunidad será del banco
de crédito.

El índice de solidez patrimonial es una medida
que sirve para conocer la fortaleza que tiene el
Banco.

Y como fortaleza podríamos hacer mención
lo siguiente:

• Liderazgo en el sistema bancario peruano.

Ese liderazgo se logra promoviendo el éxito de
los clientes con soluciones financieras adecuadas para sus
necesidades.

• Sólida base de capital.

Los estados financieros consolidados, presentan
razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la
situación financiera consolidada del banco de
crédito del Perú en los años 2014, 2013,
2012, 2011 y 2010. Los estados financieros consolidados incluyen
los estados financieros del banco y de las subsidiarias en las
que posee más del 50 % de participación.

• Plan gerencial profesional y
  experimentado.

Cabe señalar que este índice de solidez
patrimonial sirve para conocer el grado de garantía que
posee un acreedor de una empresa y el grado de estabilidad de una
entidad.

Está medición es reglamentada bajo los
lineamientos de comité de Supervisión Bancaria
(Basilea II) y adoptada por la SBS y AFP bajo el Reglamento para
el Requerimiento de Efectivo Adicional, el cual busca que los
organismos financieros obtengan un "colchón de
almacenamiento" en el tiempo de crecimiento sostenido de
economía del país y utilizados en épocas de
desaceleración.

Se calcula:

Activo ponderado por
riesgo

Son el total de todos los activos mantenidos por el
banco que son ponderados para el riesgo de crédito de
acuerdo a una formula determinada por el regulador (riesgo de
crédito + riesgo de mercado + riesgo
operacional).

• Riesgo de crédito:

El directorio del BCP es el encargado de aprobar los
objetivos, lineamientos y políticas para la
administración de riesgos; los límites globales y
específicos.

El directorio puede delegar al comité de riesgos
total o parcialmente las facultades antes mencionadas. Este
comité se encarga de vigilar que la realización de
las operaciones se ajuste a los objetivos, políticas y
procedimientos para la administración de riesgo,
así como a los límites globales y
específicos de exposición de riesgo que hayan sido
previamente aprobados.

Este comité se reúne mensualmente, los
procesos y herramientas utilizadas por el banco de crédito
del Perú para la aprobación de los créditos,
evalúan los riesgos asociados a la poca disposición
o imposibilidad de las contrapartes para cumplir sus obligaciones
contractuales de manera independiente de las áreas de
negocio.

Este enfoque está compuesto por cuatro
etapas:

• Evaluación

• Seguimiento

• Control

• Recuperación

El banco cuenta con un sistema de ratings dentro del
proceso de gestión crediticia de los clientes de banca
mayorista. El sistema está basado en la estimación
d probabilidades de incumplimiento por cliente y cuenta con once
números de bandas de ratings. En el caso de crédito
a personas naturales y pymes, las evaluaciones se realizan al
patrimonio del cliente, entre otros aspectos relevantes de la
capacidad de endeudamiento del cliente. El banco utiliza un
scoring para la admisión y evaluación de los
créditos, asignando una determinada probabilidad de que la
operación resulte en pérdidas para el
banco.

• Riesgo de mercado:

El banco separa la exposición al riesgo de
mercado en dos grupos: aquellos que surgen de la
fluctuación en el valor de los portafolios de
negociación, debido a movimientos en los indicadores del
mercado o precios y aquellos que surgen de cambios en la
posición estructural de los portafolios que no son de
negociación, debido a movimientos en las tasas de
interés, precios y tipo de cambio. Los riesgos de los
portafolios de negociación son monitoreados a
través de técnicas de simulación
histórica del valor en riesgo, mientras los portafolios
que no son de negociación son monitoreados usando la
técnica de ASSET LIABILITY MANAGEMENT (ALM). Por su parte
para minimizar el riesgo de liquidez, la gerencia establece
límites sobre el monto mínimo de fondos disponibles
para cubrir los posibles retiros en efectivo y sobre el nivel
mínimo de facilidades de préstamos interbancarios y
otros tipos de préstamos con los que se debe contar para
cubrir niveles de retiro inesperado.

• Riesgo operacional:

Para la administración del riesgo operativo, el
banco ha asumido el reto de establecer estrategias, objetivos,
políticas y metodologías con la finalidad de
identificar, cuantificar y hacer seguimiento a los posibles
riesgos de operación y por ende reducir la posibilidad de
ocurrencia de pérdidas potenciales inesperadas resultantes
de sistemas inadecuados, fallas administrativas, controles
defectuosos, fraude, error humano, legales o eventos externos.
Continuidad del negocio y seguridad de la
información.

El servicio de riesgo operativo pertenece a la
división de administración de riesgos, la cual
realiza la administración del riesgo operativo basado en
tres pilares principales:

• La adecuada comprensión del riesgo
  presente.

• El riesgo operacional potencial en los nuevos
  productos y servicios.

• La administración del riesgo operativo en la
  calidad y oportunidad de los servicios brindados por
  terceros.

Patrimonio
efectivo

Es igual a la suma del patrimonio básico y del
patrimonio suplementario.

En épocas de recesión, los agentes
económicos emplean una mayor proporción del
componente no utilizado de sus líneas de crédito.
Por esto, resulta necesario que las empresas acumulen patrimonio
efectivo en épocas de expansión económica
para cubrir las pérdidas no esperadas de dichas
exposiciones.

El patrimonio efectivo será igual al capital
básico (importe neto que se muestra en los estados
financieros consolidados y los que no al estado d
situación financiera) con los agregados y deducciones que
se indicaran a continuación:

• Se agrega el monto de los bonos subordinados
  emitidos por el banco que se computan como patrimonio
  efectivo.

• Se agrega el monto de las provisiones adicionales
  que el banco hubiera constituido, hasta por un monto
  equivalente al 1,25% de los activos ponderados por
  riesgo.

• Se deduce el monto de todos los activos que
  correspondan.

Respalda las operaciones de la empresa, incluye capital
pagado, reservas legales y primas por la suscripción de
acciones, la proporción computable de la deuda subordinada
y de los bonos convertibles en acciones y la provisión
genérica de los créditos que integran la cartera
normal.

En junio de 2008, mediante Decreto Legislativo
N°1028, el Poder Ejecutivo modificó la Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de
la Superintendencia de Banca y Seguros. En la vigésima
cuarta Disposición Transitoria de la Ley de Bancos 26702
se menciona qua a partir de julio 2011 el requerimiento
mínimo que se establece en el patrimonio efectivo deber
ser igual o mayor al 10 por ciento de los activos y
créditos contingentes ponderados por riesgo totales que
corresponden a la suma de: el requerimiento de patrimonio
efectivo por riesgo de mercado multiplicado por 10, el
requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo operacional
multiplicado por 10, y los activos y créditos contingentes
ponderados por riesgo de crédito. Dicho cómputo
debe incluir toda exposición o activo en moneda nacional o
extranjera.

De acuerdo a porcentajes y fechas establecidas en la
propia norma. Al 31 de marzo de 2013 el requerimiento
mínimo corresponde a 10 ciento.

La norma también distingue, a partir del
ejercicio 2009 entre el patrimonio básico y suplementario,
según las definiciones y límites establecidos en la
misma. En opinión de la Gerencia del Banco, estas
modificaciones vienen siendo consideradas en sus planes y no
tendrán un impacto significativo en sus
operaciones.

2014:

En aplicación del decreto legislativo N° 1028
al 31 de agosto del 2014, los activos y créditos
contingentes ponderados por riesgos totales determinados por el
banco ascienden a aproximadamente S/. 76, 034,919 millones, los
cuales generan un ratio de capital de 13.73 por ciento, del
patrimonio efectivo del banco. Asimismo, a dicha fecha, el
patrimonio efectivo del banco asciende a S/. 11, 438.339
millones.

2013:

En consecuencia, en aplicación del Decreto
Legislativo N°1028 al 31 de marzo de 2013, los activos y
créditos contingentes ponderados por riesgos totales
determinados por el Banco ascienden a aproximadamente S/.
63,454.50 millones, los cuales generan un ratio de capital global
por 14.65 por ciento, del patrimonio efectivo del Banco.
Asimismo, a dicha fecha, el patrimonio efectivo del Banco
asciende a S/.9,294.5 millones, el cual, de acuerdo con las
normas legales vigentes, incluye S/.6,535.8 millones de
patrimonio básico y S/.2,758.65 millones de patrimonio
suplementario (S/.8,929.2 millones de patrimonio efectivo al 31
de diciembre de 2012.

2012:

En el año 2012 se obtuvo una mayor patrimonio
efectivo comparado con los años anteriores (2011 obtuvo
7201.5, 2010 obtuvo 5,517.3, 2009 obtuvo 5457.1 millones
respectivamente).

2011:

Observándose además una variación
de incremento tanto en el patrimonio asignado a riesgo crediticio
como en los patrimonios asignados a riesgo de mercado y
operacional conforme han En el año 2012 se obtuvo una
mayor patrimonio efectivo comparado con los años
anteriores (2011 obtuvo 7201.5, 2010 obtuvo 5,517.3, 2009 obtuvo
5457.1 millones respectivamente).

2010:

Observándose además una variación
de incremento tanto en el patrimonio asignado a riesgo crediticio
como en los patrimonios asignados a riesgo de mercado y
operacional conforme han pasado los años.

Índice de
rentabilidad

Al cierre del primer semestre de 2013, el banco alcanzo
una utilidad neta de 799.87 millones, registrando un incremento
de 7.20% respecto al mismo periodo del año anterior. No
obstante, se observa un ligero deterioro en los márgenes,
lo que corresponde principalmente a pérdidas generadas en
productos financieros derivados y en la valorización de
inversiones.

En relación a los ingresos financieros generados
en el primer semestre, estos se incrementaron en 22.33% respecto
a junio de 2012, crecimiento liderado principalmente por los
intereses provenientes de la cartera de créditos
(+S/.398.26) y la diferencia en cambio (+S/.240.37 millones)
generado por la volatilidad que registro la moneda local respecto
al dólar americano.

Por su parte , los gastos financieros registraron un
crecimiento de 40.44% respecto al mismo periodo del año
anterior , el mismo que es explicado por la pérdida
registrada por la valorización de inversiones ,
principalmente por instrumentos locales y otros de la
región producto del incremento de las tasas del mercado ,
afectando el precio al cierre del primer semestre. Del mismo
modo, se observa una perdida en productos financieros derivados
provenientes de la valorización de los forwards mantenidos
por el banco, posición abierta en nuevos soles. En menor
medida contribuye al incremento de los gastos un mayor sondeo con
adeudado respecto a junio de 2012, así como la
emisión de bonos corporativos (US $716.3 millones) y
subordinados (US $170 millones) en el exterior.

De esta manera, la utilidad financiera bruta se
incrementa en 15.49%(+S/.306.90 millones); sin embargo, el margen
financiero bruto retrocede pasando de 72.39% a 68.55% de forma
interanual. Las provisiones por su parte registran un ligero
incremento de 2.66% debido principalmente a la inclusión
del recupero de provisiones, mejorando así el margen
financiero neto que asciende a 53.28% (54.51% en junio
2012).

Cabe señalar que a partir del 2009 el banco puso
énfasis en mejorar sus niveles de eficiencia. Al respecto,
el plan de negocios implementando tomo en cuenta una
reingeniería de ciertos procesos que se dieron
principalmente en tres aspectos:

• Nuevo modelo de agencias

• Una mejora del servicio post venta y manejo de la
  logística del efectivo

• Mayor agilidad en los procesos de asignación
  de créditos comerciales, hipotecarios y
  leasing.

Tal es así que al 30 de junio de 2013 se observa
una mejora en el ratio de eficiencia del banco, el mismo que pasa
de 40.46% en junio 2012 a 38.83%, ubicándose así
con el promedio del sistema financiero, mientas que los bancos
más grandes (BCP, BBVA, Scotiabank) del país
registran mejores niveles de eficiencia según
detalla:

De esta manera, el banco logra generar una utilidad neta
de S/.799.97millones,7.20% mayor a la registrada en el mismo
periodo del año anterior, aunque con un ligero deterioro e
el margen neto, el cual alcanzo el 23.97% de los ingresos,
mientras que en junio de 2012 fue de 27.35%.

El resultado neto le otorgo al banco una rentabilidad
anualizada promedio para los accionistas de 22.46%, superior a la
registrada al cierre de 2012 y al promedio del sistema
financiero. Respecto a la rentabilidad anualizada del sistema
financiero. Respecto a la rentabilidad anualizada promedio sobre
los activos, la misma asciende a 1.89% ubicándose por
debajo del sistema financiero como se observa a
continuación:

Índice de
eficiencia

Al 31 de agosto del 2014 se observa una mejora en el
ratio de eficiencia del banco, el mismo que pasa de 38.83% en
junio 2013 a 42.39%, ubicándose así con el promedio
del sistema financiero, mientas que los bancos más grandes
(BCP, BBVA, Scotiabank) del país registran mejores niveles
de eficiencia según detalla:

De esta manera, el banco logra generar una utilidad neta
de S/.799.97millones,7.20% mayor a la registrada en el mismo
periodo del año anterior, aunque con un ligero deterioro
es el margen neto, el cual alcanzo el 23.97% de los ingresos,
mientras que en junio de 2012 fue de 27.35%.

Elaboración: Propia

Indicador de
solvencia

La solvencia bancaria está íntimamente
asociada a la capacidad de una entidad de intermediación
financiera para enfrentar sus obligaciones en relación con
su patrimonio, esto es que relaciona la liquidez de una entidad
con sus pasivos exigibles, lo que significa que los indicadores
de solvencia bancaria y el crecimiento del crédito
bancario están vinculados.

Características:

El ratio de solvencia mide la capacidad de
una empresa de hacer frente al pago de sus deudas. Es
decir, si una empresa tuviese que pagar todas sus
deudas en un momento dado, determina si
tendría activos para hacer frente a esos pagos.
De esta forma, utilizando los recursos corrientes, se
consideran solamente los recursos actuales que posee la
empresa.

Cálculo:

La forma de calcular el ratio de solvencia es la
siguiente:

En el siguiente cuadro, se presenta los criterios
utilizados para la clasificación de los tipos de
crédito en cada una de las cinco clasificaciones
crediticias vigentes propuestas por la SBS Según
Resolución Nº 11356-2008 el cual son las siguientes:
Normal, Con Problemas Potenciales (CPP), Deficiente, Dudoso y
Pérdida.

Fuente: Resolución SBS Nº
11356-2008

Según lo antes mencionado veamos el cuadro de la
cantidad de Riesgo del Banco de Crédito del
Perú.

Fuente: SBS/Elaboración:
Propia

Antes de analizar el cuadro de BCP debemos tener en
cuenta lo establecido por La Ley General el cual establece como
límite global que el patrimonio efectivo debe ser igual o
mayor al 10% de los activos y contingentes ponderados por riesgo
(requerimientos mínimos de capital) que incluyen la
exigencia patrimonial por riesgo de crédito, de mercado y
operacional, Asimismo de acuerdo a la Resolución SBS
8425-2011 las entidades financieras deben constituir un
patrimonio efectivo adicional, el cual responde al ciclo
económico, riesgos de concentración y de tasas de
interés entre otros.

Dicho lo anterior, al 30 de junio de 2014, el BCP
presento un ratio de capital global de 14.58%, el mismo que es
superior al observado en el ejercicio 2013 (14.46%), y al
registrado en promedio por la banca múltiple (14.25%). Si
bien es cierto, el requerimiento de patrimonio efectivo fue
superior en 5.82% fundamentalmente por un mayor requerimiento por
riesgo de crédito; el Patrimonio Efectivo se
expandió en 6.68%, el mismo que se vio fortalecido por el
acuerdo de capitalización de utilidades por S/.504.0
millones del ejercicio en curso. De esta manera, el Patrimonio en
Efectivo del Banco ascendió a S/.11,472.16 millones a la
fecha de análisis, de los cuáles el 66.66%
corresponde a Nivel I, mientras que el saldo restante al nivel
II.

Indicador de
liquidez

Al 30 de junio del 2014, los fondos disponibles del
Banco representan el 31.93% del total de activos (33.82% al
2013), habiendo experimentado un retroceso de 0.34% respecto del
cierre del ejercicio anterior. Dicha disminución
está asociada a los menores saldos mantenidos en
Certificados de Depósitos del BCRP (CD"s BCRP) los mismos
que cayeron de S/.5,324.39 MILLONES A s/. 3,275.02 millones
producto de los pacto de recompra (REPO"s) con el
BCRP.

Es de señalar que a la fecha analizada, el Banco
mantenía US$ 4,339.1 millones y s/ 3,117.2 millones en el
BCRP por concepto de encaje legal; de los cuales US$ 3,857.0
millones y S/. 935.9 millones, representan el exceso al
mínimo legal, los cuales remuneran un interés
nominal.

El BCP mantiene una política de liquidez
conservadora, registrando indicadores holgados con
relación a los mínimos establecidos por la SBS de
8.0% en moneda local y 20.0% en moneda extranjera. En
relación a moneda nacional, registra un promedio mayor al
del promedio de bancos (33.8% vs 29.70%), mientras que en moneda
extranjera se ubica por detrás de la media del sistema
(45.54% vs 53.13%)

En relación a los nuevos requerimientos de
liquidez de la SBS, el BCP presentó un ratio de
inversiones líquidas en moneda local de 58.63% muy por
encima al 5% exigido por el regulador. Asimismo, el ratio de
cobertura de liquidez en moneda local ascendió a 144.20%,
mientras que la cobertura en moneda extranjera fue 220.72%, ambos
superiores por la SBS.

Cabe señalar que el BCP realiza la
administración del riesgo de liquidez a través del
análisis de brechas (GAPS) en la gestión de activos
y pasivos, realizando ejercicios de estrés a fin de
determinar cualquier riesgo que pudiera originarse. Los desfases
temporales en el flujo de caja para cumplir con las obligaciones
diarias están sujetos a seguimiento del área de
Tesorería realizándose además un control
independiente por parte del área de Riesgos

Calce de Operaciones

En relación a la liquidez por tramos, al 30de
junio de 2014, BCP registra una brecha acumulada positiva en
moneda local equivalente al 38.71% del Patrimonio Efectivo. Dicho
descalce se concentra principalmente en los tramos de 03y 06 eses
y de 06 a 12 meses, tramos en donde las colocaciones exceden
largamente que están agrupados en su mayoría en el
tramo superior a un año.

Respecto del calce en moneda extranjera, en
términos agregados el Banco registra también un
descalce positivo, aunque en menor monto, equivalente al 4.10%
del Patrimonio Efectivo. Cabe señalar que en moneda
extranjera el banco presenta una menor exposición debido a
que la mayor parte de sus emisiones han sido colocadas en el
mercado internacional y a plazos superiores a un año, por
ello en este último tramo ostenta una brecha negativa
equivalente al 91.95% del Patrimonio Efectivo.

Es de mencionar que ante un escenario de estrés
que signifique un mayor requerimiento de liquidez de corto plazo,
el BCP cuenta con un plan de contingencia respaldado
principalmente por el saldo de inversiones negociables y a
vencimientos que mantiene, conformado por Certificados de
Depósitos del BCRP, bonos soberanos y bonos del tesoro
público peruano considerados de alta liquidez dad su
rápida realización. Al respecto se considera que de
producirse un descalce a corto plazo se vería mitigado por
el saldo de inversiones financieras temporales, las cuales
ascienden a S/. 7,113.19 millones a la fecha analizada. Cabe
indicar también que después de los Certificados de
Depósitos del BCRP, los bonos corporativos y de
arrendamiento financiero se constituyen como la segunda principal
cuenta de inversiones del Banco, los mismos que ascienden a S/.
1,433.38 millones a la fecha analizada e incluyen principalmente
bonos emitidos por entidades locales y extranjeras.

El BCP cuenta además con parámetros
internos para la administración del calce de sus
operaciones, realizando un adecuado seguimiento de los
vencimientos y fluctuaciones en las tasas de interés de
los activos y pasivos, así como su impacto en el margen
financiero y en el patrimonio ante escenarios de incrementos y
disminuciones de tasas, a fin de determinar la estrategia a
seguir respecto a la posición y riesgos dispuestos a
asumir para obtener una mayor rentabilidad.

Grado de
concentración Banco de Crédito

El Sistema financiero continúa presentando una
concentración importante entre los 4 principales bancos
del país (Banco de Crédito, BBVA Continental,
Scotiabank e Interbank).

*Ranking de Créditos,
Depósitos y Patrimonio (BM, EF, CM, CRAC, ED)

Presenta el saldo de créditos directos, de
depósitos totales y de patrimonio contable, ordenado de
mayor a menor, así como la correspondiente
participación individual y acumulada por empresa. Para el
caso de las Edpyme, sólo se presenta el ranking
de créditos y patrimonio, ya que no están
autorizadas a captar depósitos.

Participación de mercado:

Al cierre del tercer trimestre de 2014, el Banco se
mantiene en primer lugar dentro de sistema bancario local en
cuanto a captaciones, colocaciones y patrimonio, según se
detalla:

Cuadro Nº 10

Ranking de Créditos,
Depósitos y Patrimonio

Al 30 de septiembre de 2014

(En miles de nuevos soles)

Créditos
Directos*

Depósitos
Totales

Patrimonio

NOTA: Información obtenida del
Balance General.

No incluye sucursales en el
exterior

A partir de enero de 2013, los saldos de
créditos vigentes, reestructurados, refinanciados,
vencidos y en cobranza judicial, se encuentran neteados de los
ingresos no devengados por arrendamiento financiero y
lease-back.

Con relación al total de las colocaciones
directas, el Banco mantiene el liderazgo en casi todos los tipos
de crédito, a excepción de los créditos a
las Medianas empresas, Microempresas y el Consumo Revolvente
créditos a microempresas y medianas empresas, segmentos en
el que ocupa el segundo lugar detrás de Mi banco y Banco
Continental, respectivamente

Cuadro N° 11

Ranking de Créditos Directos
por Tipo de Créditos**

Al 30 de setiembre de 2014.

(En miles de nuevos soles)

Créditos
Corporativos

Créditos a Grandes
Empresas

Créditos a
Medianas Empresas

Créditos a
Pequeñas Empresas

Créditos a
Microempresas

Consumo
Revolvente

Consumo no
Revolvente

Créditos
Hipotecarios para Vivienda

NOTA: Información obtenida del Balance de
Comprobación. Incluye cartera vigente, refinanciada,
reestructurada, vencida, en cobranza judicial.

A partir de enero de 2013, los saldos de créditos
vigentes, reestructurados, refinanciados, vencidos y en cobranza
judicial, se encuentran neteados de los ingresos no devengados
por arrendamiento financiero y lease-back.

Las definiciones de los tipos de crédito se
encuentran en el Numeral 4 del Capítulo I del Reglamento
para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la
Exigencia de Provisiones, aprobado mediante Resolución SBS
N° 11356-2008

*RANKING DE DEPOSITOS

Relación entre los depósitos de un banco
en particular y el total de depósitos del
sistema.

La sólida franquicia del BCP y su
dominante posición en el Sistema Financiero a
través de su extensa red de agencias a nivel nacional, le
ha permitido mantener la más grande y estable base de
depositantes (cuenta con el 41% de los depósitos a la
vista del Sistema Financiero) y una mayor participación de
personas naturales en sus depósitos que el sistema (43%
vs. 35%). Lo anterior le otorga margen de maniobra para sostener
una fuerte liquidez. Asimismo, la solidez del BCP le permite ser
un refugio para inversionistas en épocas de
incertidumbre

RANKING DE COLOCACIONES

Es la relación entre las colocaciones de un banco
específico y el total de las colocaciones del
sistema.

Indicador de
cobertura

DEFINICION:

El ratio de cobertura expresa el nivel de
protección con el que gozan las entidades financieras ante
los créditos impagados que tienen en sus respectivas
carteras. En concreto, hace referencia al porcentaje de
créditos morosos que están cubiertos por las
provisiones que realizan los bancos.

Para calcularlo se utiliza la fórmula que
relaciona el volumen de fondos de provisión que tiene un
banco con respecto al volumen de créditos dudosos. El
resultados se expresa en porcentaje.

CALIDAD DE CARTERA Y COBERTUTA DEL BCP

Al culminar el 2013, el índice de morosidad del
BCP ascendió a 2.30%,mayor al 1.79% registrado al cierre
del2012, y ligeramente por encima del índice promedio del
sistema bancario (2.14%).El incremento refleja la mayor morosidad
del segmento Pyme (5.7% al cierre del2012 vs. 8.24% al cierre del
2013), Tarjeta de Crédito (4.7% a fines del 2012 vs.5.84%
al finalizar el 2013), e Hipotecario(1.1% al cierre del 2012 vs.
1.39% al cierre del 2013). En el caso de Pyme, el deterioro de la
cartera requirió de una exhaustiva

revisión de las herramientas de riesgos y de los
modelos de pricing y cobranzas por lo que se implementaron una
serie de medidas tanto en las políticas crediticias como
en los modelos de admisión, comportamiento y cobranzas,
habiéndose aplicado a inicios de noviembre el
último conjunto de ajustes. Sin embargo, es importante
resaltar que ya en el 2013 se ha observado una mejora en el ratio
de provisiones sobre margen financiero con lo cual la
rentabilidad del segmento ha mejorado y permite cubrir el costo
del riesgo En el caso de Tarjeta de Crédito, el aumento de
la morosidad se registró en el último trimestre y
está estrechamente ligado al cambio regulatorio para el
cálculo del pago mínimo, el cual se
incrementó significativamente en muchos casos por lo que
requerirá de unos meses para que los clientes puedan
acomodarse al nuevo nivel de servicio de deuda. A diferencia de
Pyme, el negocio de Tarjeta de Crédito experimentó
una serie de ajustes en las políticas de riesgos y los
modelos de riesgo, pricing y cobranzas entre el 2012 y el 2013
con lo cual la rentabilidad del producto recuperó su nivel
durante el 2013 pudiendo absorber el costo del riesgo sin ninguna
dificultad. Por el lado del segmento Hipotecario, el mayor
índice de morosidad refleja la incursión en
segmentos socioeconómicos más bajos asociados no
solo a mayores niveles de morosidad sino también a mayores
márgenes que han permitido obtener una mejor rentabilidad
ajustada por riesgo en este segmento.

Así, las provisiones para colocaciones se
incrementaron 20% en línea con la evolución de la
morosidad de los segmentos Pyme y Tarjeta de Crédito,
principalmente. Las provisiones netas en el 2013 representaron
2.1% del total del portafolio de colocaciones. Al finalizar el
2013, el ratio de cobertura ascendió a 157.5%, menor al
188.5% de cierre del 2012.