Auditoria forense para finiquitar la corrupcion municipal en el Perú (página 5)
2) Se recomienda disponer la realización
de auditorias para detectar actos de corrupción
administrativa que afecten la efectividad y mejora continua
institucional.
PARA LOS REGIDORES:
3) Se sugiere que exijan al Alcalde como al
Consejo Municipal la realización de auditorias
forenses para prevenir y detectar actual de corrupción
administrativa que terminen afectando el cumplimiento de las
metas, objetivos y misión de las Municipalidades de la
Región Apurímac.4) Se sugiere realizar el seguimiento a las
auditorias forenses comprender la importancia de
instrumentalizar la prueba contra la corrupción
administrativa municipal.
PARA LOS FUNCIONARIOS Y TRABAJADORES
MUNICIPALES:
5) Se recomienda no verse involucrados en actos
de corrupción administrativa municipal, porque pueden
truncar sus carreras e incluso su familia personal y
familiar.6) Se recomienda facilitar la
realización de auditorias forenses preventivas y
detectivas para que se instrumentalicen adecuadamente las
pruebas o evidencias contra los actos de corrupción
administrativa municipal.7) Se recomienda asumir su responsabilidad si
fuera el caso que estén involucrados en actos
corruptos de carácter administrativo municipal y
otros.
PARA LOS VECINOS:
8) Se recomienda utilizar las juntas vecinales
para exigir a las autoridades municipales la
aplicación de auditorias forenses preventivas y
detectivas para asegurar economía, eficiencia,
efectividad, mejora continua y transparencia en la
gestión de los recursos que les asigna el
Estado.9) Se recomienda denunciar cualquier indicio de
corrupción administrativa y de otro tipo para que
entre a tallar la auditoria forense y previa
instrumentalización de las pruebas contra la
corrupción administrativa municipal, informe ante
comisiones especiales, consejo de vigilancia, consejo
municipal y especialmente ante los jueces sobre estos actos
que dañan la gestión institucional.
PARA LOS JUECES:
10) Se sugiere determinar la
realización de auditorias forenses porque las mismas
están en condiciones de instrumentalizar adecuadamente
las pruebas contra la corrupción administrativa
municipal.11) Se sugiere aceptar sin restricciones los
informes de auditoria forense por que los mismos contienen la
opinión de los auditores previa la
instrumentalización efectiva de la prueba contra la
corrupción administrativa municipal.12) Se sugiere utilizar su elevado criterio
teniendo de por medio los informes de auditoria forense,
porque los mismos contienen la prueba suficiente, competente
y relevante de la realización de actos de
corrupción administrativa municipal.
Referencias
bibliográficas
1) ÁLVAREZ Aguilar,
José (2010) Control gubernamental para la toma de
decisiones Lima. CECOF Asesores. Primera
Edición.2) CAMACHO Santiago (2008) 20 grandes fraudes
de la historia. Madrid. Editorial: EDAF3) CAMACHO Santiago (2008) Los Fraudes
Colectivos. Madrid. Editorial Bosch, S.A.4) CAMARGO, Pedro Pablo (2009) El delito de
enriquecimiento ilícito. Editorial Leyer.5) CANO CASTAÑO, Miguel Antonio (2010)
Modalidades de lavado de dinero y activos. Bogotá.
Ecoediciones.6) CANO CASTAÑO, Miguel Antonio (2011)
Prácticas contables para detectar el lavado de dinero.
Bogotá. Editado por G y D Impresores.7) CANO CASTAÑO, Miguel Antonio (2009)
Auditoria Forense en la investigación criminal de
lavado de dinero y activos. Bogotá. Editado por
ECOE8) CANO, Donaliza y Lugo, Danilo (2010)
Auditoria financiera forense en la investigación de
delitos económicos y financieros, lavado de dinero y
activos y financiación del terrorismo. Bogotá.
ECOE Ediciones.9) CASTRO, R. (2009) Auditoria Forense. Revista
Internacional Legis de Contabilidad & Auditoría
No. 13.10) CONTRALORÍA GENERAL DE LA
REPÚBLICA. (2011) Manual de Auditoría
Gubernamental (MAGU). Lima: Editora Perú.11) COOPERS & LYBRAND, SA. & INSTITUTO
DE AUDITORES INTERNOS DE ESPAÑA– (2009). Los nuevos
conceptos del control interno– Informe COSO- Madrid.
Ediciones Díaz de Santos SA.12) DELGADO, Luis Aparicio (2009) Auditoria
forense. Bogotá. Editorial Norma.13) ESTUPIÑAN G. Rodrigo y CANO C.
Miguel A. (2009) Control interno y fraude. Bogotá.
ECOE Ediciones.14) FERRÉ Olivé Juan Carlos
(2010) Delitos financieros, fraude y corrupción en
Europa. Salamanca- España. Editores: Universidad de
Salamanca, Ediciones Universidad de Salamanca15) FERRÉ Olivé Juan Carlos
(2008) Corrupción y delitos contra la
Administración Pública. Salamanca-
España. Editores: Universidad de Salamanca, Ediciones
Universidad de Salamanca
16) GÓMEZ Rivero María del Carmen
(2009) El Fraude de Subvenciones. Madrid. Editorial Tirant Lo
Blanch.17) HOLMES, A. W. (2009) Auditoria.
México: Unión Tipográfica
Hispanoamericana.18) IFAC (2011) Manual Internacional de
Pronunciamientos de auditoría y aseguramiento. Lima.
Editado por la Federación de Colegios de Contadores
del Perú.19) INTOSAI (2010) Código de
Ética y Normas de Auditoria.
www.intosai.org20) KRUGMAN Paul (2009) Una industria
financiera a lo Madoff: una crisis de valores.21) LUGO C., Danilo (2010) Auditoria forense.
Bogotá. ECOE. Ediciones.22) MANTILLA Samuel Alberto (2009) Auditoria de
información financiera. Bogotá. ECOE
Ediciones.23) MANTILLA, S. (2010) Evidencia de Auditoria
Forense. Bogotá. CEJA.24) OCEANO CENTRUM (2010) Enciclopedia de la
Auditoría. Madrid. Editorial Océano.25) PANÉZ MEZA, Julio. (2008) Auditoria
Contemporánea. Lima: Iberoamericana de Editores
SA.26) RAMIREZ TORRES, Francisco (2009) Los
delitos económicos en los negocios. Bogotá.
ECOE Ediciones.27) RETAMOZO Linares, Alberto (2010)
Auditoría gubernamental. Lima. Editado por el Centro
de Estudios gubernamentales.28) RODRÍGUEZ, B. (2009) Una
aproximación a la Auditoria Forense. Bogotá,
CEJA.29) ROZAS Flores Alan Errol (2009) Auditoria
forense y mecanismos anticorrupción. Lima.
UNMSM.30) SCHILIT Howard M. (2008) Travesuras
financieras: Como detector trucos y fraudes en los reportes
financieros.31) SOTO Villarroel Gladys y Carlos Paillacar
Silva (2010) Auditoría forense una nueva especialidad.
Editado por la Universidad de Santiago de Chile32) UZCÁTEGUI Leoanny (2010)
Auditoría forense: un nuevo enfoque para evaluar
riesgos de fraude en la administración pública.
Barquisimeto- Venezuela. Editado por la Universidad Centro
Occidental Lisandro Alvarado (UCLA).33) UNIVERSIDAD DE BUENOS AIRES (2010) Manual
de Procedimientos de Auditoría Interna.
UBA.
34) Valdivia Delgado, Cesar A. (2011)
Administración financiera gubernamental para la toma
de decisiones. Lima. Editado por el Centro de Estudios
gubernamentales.35) YARASCA Ramos, Pedro y Álvarez
Guadalupe, Emma (2009) Auditoria Práctica de Estados
Financieros-Casos prácticos desarrollados del proceso
de auditoria. Lima. Editorial Santa Rosa SA.
TESIS:
1) Medianero Panta Luis (2009) Tesis: "Control
de calidad en el desarrollo de la auditoria forense",
elaborado para potar el Grado de Maestro en Contabilidad en
la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.2) Fuentes González Julián (2008)
Tesis: "La contabilidad y la auditoría forense,
herramientas para la efectividad de la gestión de las
empresas". Este trabajo ha sido presentado en la Universidad
Nacional del Callao para optar el grado de Contador
Público.3) Vergara Segura Ernesto (2009) Tesis: "La
auditoria forense en la empresa moderna", elaborado para
optar el grado de Maestro en Administración en la
Universidad San Martín de Porres.4) Marsano González Rossmery (2008)
Trabajo de Investigación: "La auditoría forense
en la gestión de las empresas cooperativas de
servicios múltiples", elaborado para optar el grado de
Contador Público en la Universidad de Lima.5) Eslava Cano Erick (2009) Tesis: "El Proceso
de la Auditoría forense en la gestión
municipal", elaborado para optar el Grado de Maestro en
Contabilidad en la Universidad Nacional Mayor de San
Marcos.6) Hernández Celis Domingo (2009)
Trabajo de Investigación Docente: "Auditoría
forense aplicado a las Organizaciones No Gubernamentales de
Desarrollo para la eficacia de la Cooperación
Técnica Internacional". Presentado en la Facultad de
Ciencias Financieras y Contables de la Universidad Nacional
Federico Villarreal.7) García Haro Luis Flavio (2010) Tesis:
Auditoria integral: una respuesta efectiva de lucha contra el
fraude y la corrupción en los gobiernos regionales.
Presentada para optar el Grado de Maestro en auditoria
Integral en la Universidad Nacional Federico
Villarreal.8) Colegio de Contadores Públicos de
Lima (2008) Fraude y Corrupción enemigos de
Desarrollo. Lima. Editado por el Colegio de Contadores
Públicos de Lima.9) Herrera Juan R. (2009) Conferencia
Internacional: Problemas de Fraude y Corrupción en el
Gobierno. Lima. Editado por el Colegio de Contadores
Públicos de Lima.10) Ramírez Enríquez Alberto
(2009) Conferencia denominada: "Medidas para evitar la
corrupción en la empresa", dictada en el Tercer
Encuentro Interamericano de Auditores Externos de Octubre
2009.
Autor:
Domingo Hernandez Celis
[1] Medianero Panta Luis (2009) Tesis:
“Control de calidad en el desarrollo de la auditoria
forense”, elaborado para potar el Grado de Maestro en
Contabilidad en la Universidad Nacional Mayor de San
Marcos.
[2] Fuentes González Julián
(2008) Tesis: “La contabilidad y la auditoría
forense, herramientas para la efectividad de la gestión
de las empresas”. Este trabajo ha sido presentado en la
Universidad Nacional del Callao para optar el grado de Contador
Público
[3] Vergara Segura Ernesto (2009) Tesis:
“La auditoria forense en la empresa moderna”,
elaborado para optar el grado de Maestro en
Administración en la Universidad San Martín de
Porres.
[4] Marsano González Rossmery (2008)
Trabajo de Investigación: “La auditoría
forense en la gestión de las empresas cooperativas de
servicios múltiples”, elaborado para optar el
grado de Contador Público en la Universidad de Lima.
[5] Eslava Cano Erick (2009) Tesis: “El
Proceso de la Auditoría forense en la gestión
municipal”, elaborado para optar el Grado de Maestro en
Contabilidad en la Universidad Nacional Mayor de San
Marcos.
[6] Hernández Celis Domingo (2009)
Trabajo de Investigación Docente:
“Auditoría forense aplicado a las Organizaciones
No Gubernamentales de Desarrollo para la eficacia de la
Cooperación Técnica Internacional”.
Presentado en la Facultad de Ciencias Financieras y Contables
de la Universidad Nacional Federico Villarreal.
[7] García Haro Luis Flavio (2010)
Tesis: Auditoria integral: una respuesta efectiva de lucha
contra el fraude y la corrupción en los gobiernos
regionales. Presentada para optar el Grado de Maestro en
auditoria Integral en la Universidad Nacional Federico
Villarreal.
[8] Colegio de Contadores Públicos de
Lima (2008) Fraude y Corrupción enemigos de Desarrollo.
Es una Revista Institucional editada con el objetivo de
presentar resúmenes de aquellos libros,
artículos, conferencias, trabajos presentados a eventos
internacionales, y en general información actualizada
sobre este delicado tema del fraude y la corrupción
[9] Herrera Juan R. (2009) Conferencia
Internacional: Problemas de Fraude y Corrupción en el
Gobierno.
[10] Ramírez Enríquez Alberto
(2009) Conferencia denominada: “Medidas para evitar la
corrupción en la empresa”, dictada en el Tercer
Encuentro Interamericano de Auditores Externos de Octubre
2009;
[11] Ramírez Enríquez Alberto
(2009) trabajo denominado: “Actitud del Auditor
Independiente frente a actos de corrupción”,
presentado a la XXIX Conferencia Interamericana de Contabilidad
de Diciembre de 2009;
[12] Álvarez Aguilar, José
(2010) Control gubernamental para la toma de decisiones Lima.
CECOF Asesores. Primera Edición.
[13] Álvarez Aguilar, José
(2010) Control gubernamental para la toma de decisiones Lima.
CECOF Asesores. Primera Edición.
[14] Álvarez Aguilar, José
(2010) Control gubernamental para la toma de decisiones Lima.
CECOF Asesores. Primera Edición.
[15] Álvarez Aguilar, José
(2010) Control gubernamental para la toma de decisiones Lima.
CECOF Asesores. Primera Edición.
[16] Retamozo Linares, Alberto (2010)
Auditoría gubernamental. Lima. Editado por el Centro de
Estudios gubernamentales.
[17] Retamozo Linares, Alberto (2010)
Auditoría gubernamental. Lima. Editado por el Centro de
Estudios gubernamentales.
[18] Retamozo Linares, Alberto (2010)
Auditoría gubernamental. Lima. Editado por el Centro de
Estudios gubernamentales.
[19] VALDIVIA Delgado, Cesar A. (2011)
Administración financiera gubernamental para la toma de
decisiones. Lima. Editado por el Centro de Estudios
gubernamentales.
[20] VALDIVIA Delgado, Cesar A. (2011)
Administración financiera gubernamental para la toma de
decisiones. Lima. Editado por el Centro de Estudios
gubernamentales.
[21] VALDIVIA Delgado, Cesar A. (2011)
Administración financiera gubernamental para la toma de
decisiones. Lima. Editado por el Centro de Estudios
gubernamentales.
[22] VALDIVIA Delgado, Cesar A. (2011)
Administración financiera gubernamental para la toma de
decisiones. Lima. Editado por el Centro de Estudios
gubernamentales.
[23] VALDIVIA Delgado, Cesar A. (2011)
Administración financiera gubernamental para la toma de
decisiones. Lima. Editado por el Centro de Estudios
gubernamentales.
[24] Uzcátegui Leoanny (2010)
Auditoría forense: un nuevo enfoque para evaluar riesgos
de fraude en la administración pública.
Barquisimeto- Venezuela. Editado por la Universidad Centro
Occidental Lisandro Alvarado (UCLA). Pág. 65-72
[25] Soto Villarroel Gladys y Carlos
Paillacar Silva (2010) Auditoría forense una nueva
especialidad. Editado por la Universidad de Santiago de Chile.
Pág. 42-44
[26] Delgado, Luis Aparicio (2009) Auditoria
forense. Bogotá. Editorial Norma. Pássim.
[27] Mantilla, S. (2010) Evidencia de
Auditoria Forense. Bogotá. CEJA. Pág. 47
[28] Castro, R. (2009) Auditoria Forense.
Revista Internacional Legis de Contabilidad &
Auditoría No. 13. Pág.10
[29] Lugo C., Danilo (2010) Auditoria
forense. Bogotá. ECOE. Ediciones. Pássim.
[30] Rozas Flores Alan Errol (2009) Auditoria
forense y mecanismos anticorrupción. Lima. UNMSM.
Pássim.
[31] Estupiñán G. Rodrigo y
Cano C. Miguel A. (2009) Control interno y fraude.
Bogotá. ECOE Ediciones. Pág. 22-35
[32] Estupiñán G. Rodrigo y
Cano C. Miguel A. (2009) Control interno y fraude.
Bogotá. ECOE Ediciones. Pág. 22-35
[33] Estupiñán G. Rodrigo y
Cano C. Miguel A. (2009) Control interno y fraude.
Bogotá. ECOE Ediciones. Pág. 22-35
[34] Cano, Miguel (2009) Auditoria Forense en
la investigación criminal de lavado de dinero y activos.
Bogotá. Editado por ECOE. Pág. 53.
[35] Ramírez Torres, Francisco (2009)
Los delitos económicos en los negocios. Bogotá.
ECOE Ediciones. Pág. 87-95
[36] Ibídem. Pág. 98-100
[37] Ibídem. Pág. 110-114
[38] Ibídem. Pássim.
[39] IFAC es la organización global de
la profesión de la contaduría. Trabaja con sus
164 miembros y asociados en 125 países para proteger el
interés público al fomentar prácticas de
alta calidad por parte de los contadores del mundo. Los
miembros y asociados de IFAC, que son principalmente organismos
profesionales nacionales de contaduría, representan a
2.5 millones de contadores que prestan sus servicios en el
sector público, en la industria y el comercio, en el
gobierno y en el entorno académico.
[40] IFAC (2011) Manual Internacional de
Pronunciamientos de auditoría y aseguramiento. Lima.
Editado por la Federación de Colegios de Contadores del
Perú. Pág. 76-82
[41] Cano Castaño, Miguel Antonio
(2009) Auditoria Forense en la investigación criminal de
lavado de dinero y activos. Bogotá. Editado por ECOE.
Pág. 146
[42] Mantilla Samuel Alberto (2009) Auditoria
de información financiera. Bogotá. ECOE
Ediciones. Pássim
[43] Bielsa Rafael (2010) La Función
Pública, Buenos Aires, De Palma.
[44] http://www.iaia.org.ar
 Página anterior | Volver al principio del trabajo | Página siguiente  |