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Interpretación de los Indicadores Bancarios del BCP




Enviado por Karen Vega Obregón



Partes: 1, 2, 3

  1. Introducción
  2. Resaña
    histórica
  3. Análisis corporativo
  4. Índice de solidez
    patrimonial
  5. Índice de
    rentabilidad
  6. Índice de eficiencia
  7. Indicador de solvencia
  8. Indicador de liquidez
  9. Grado
    de concentración
  10. Indicadores de calidad de cartera de
    colocaciones
  11. Indicadores de cobertura
  12. Conclusiones
  13. Bibliografía

Introducción

El presente trabajo tiene como objetivo resaltar los
puntos más relevantes en el aspecto financiero del Bando
ce Crédito del Perú (BCP).

El BCP se fundó el 9 de Abril de 1889.

Los Indicadores Financieros son
herramientas que los bancos utilizan con el
propósito de controlar y manejar efectivamente las
partidas de gastos y de ingresos, por esto se hace
imprescindible la clasificación de las partidas que avalan
las cuentas de dichos balances; esto genera a su vez un
mayor control y una mayor eficiencia a la hora de
ponerlo en práctica, ya que una clasificación
adecuada genera un equilibrio perfecto y a su ve una
herramienta eficaz para la administración.

En conclusión las clasificaciones y los
indicadores financieros que establece el BCP, sirve de
guía y modelo estratégico para quien pone
en práctica las múltiples formas de elaborar una
adecuada gestión, en esta oportunidad nos estamos
refiriendo al Sistema Financiero de estado Peruano.

El Banco de Crédito del Perú pertenece al
holding Credicorp Ltd. de responsabilidad  limitada
constituida en Bermudas en 1995. Está integrada por Banco
de Crédito del Perú, El Pacífico Peruano
Suiza Compañía de Seguros y Reaseguros y
Atlantic Security Holding Corporation.

Credicorp se concentra principalmente a actividades
bancarias comerciales (finanzas comerciales incluyendo, las
finanzas corporativas y los servicios del leasing con
opción a compra), seguros (comerciales incluyendo,
transporte y seguro de navíos, de automóviles, de
vida, de salud y de jubilación) y a actividades
bancarias de inversión (servicios incluyendo el
corretaje de valoresgerencia de activos,
fideicomiso, los servicios de custodia y
de banca de inversión). BCP es la subsidiaria
primaria del holding y concentra la mayor parte de
los créditos totales de Credicorp así
como de sus activos totales y utilidad neta.

Resaña
histórica

Nuestra institución, llamada durante sus primeros
52 años Banco Italiano, es el banco comercial más
antiguo del Perú.

Fue fundado como sociedad anónima el 03 de abril
de 1889.

Inició sus actividades el 9 de Abril de 1889,
adoptando una política crediticia inspirada en
los principios que habrían de guiar
su comportamiento institucional en el
futuro.

El 01 de febrero de 1942, se acordó
sustituir la antigua denominación social, por la de Banco
de Crédito del Perú (BCP).

El Banco cuenta con la autorización de la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP"s (SBS) para operar como
banco múltiple, siendo su objeto social favorecer el
desarrollo de las actividades comerciales y productivas del
país a través de la intermediación
financiera.

Con el propósito de conseguir un mayor
peso internacional, instalamos sucursales en Nassau y en
Nueva York, hecho que nos convirtió en el único
Banco peruano presente en dos de las plazas financieras
más importantes del mundo.

La expansión de nuestras actividades creó
la necesidad de una nueva sede para
la dirección central.

Con ese fin se construyó un edificio de 30,000
m2, aproximadamente, en el distrito de La Molina.

Luego, con el objetivo de mejorar nuestros
servicios, establecimos la Red Nacional de
Tele Proceso, que a fines de 1988 conectaba casi todas las
oficinas del país con el computador central de
Lima; asimismo, creamos la Cuenta Corriente y Libreta
de Ahorro Nacional, e instalamos una extensa red de
cajeros automáticos.

En 1993, adquirimos el Banco Popular de Bolivia,
hoy Banco de Crédito de Bolivia.

Un año más tarde, con el fin de brindar
una atención aún más
especializada, creamos Credifondo, una
nueva empresa subsidiaria dedicada a
la promoción de los fondos mutuos; al año
siguiente establecimos Credileasing, empresa dedicada a
la promoción
del arrendamiento financiero.

Durante los "90, nuestra oficina de
representación en Santiago de Chile desarrolló una
interesante actividad, dado el notable incremento de los
capitales chilenos invertidos
en empresas peruanas.

La recuperación de los jóvenes talentos
que emigraron entre 1970 y 1990 al extranjero, fue otro aspecto
importante de esa década.

Esos profesionales, sólidamente formados en
centros académicos y empresas importantes de
los Estados UnidosEuropa, han contribuido a
confirmar la imagen que siempre tuvimos:

"un Banco antiguo con espíritu siempre
moderno".

A la fecha de análisis, el Directorio del Banco
se encuentra conformado por los siguientes miembros:

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Al cumplir nuestros 123 años de
existencia, nuestr a Institución cuenta con:

  • 365 Agencias

  • 1844 cajeros automáticos

  • 5713 Agentes BCP

  • 15,564 empleados

  • bancos corresponsales en todo el mundo.

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________________________________________________________________

[ ] Banco de Crédito de Perú
(BCP), Los Olivos, Lima.

_____________________________________________________________________________

Para la presente evaluación se han utilizado
los EE.FF Auditados del BCP a 31 de Diciembre de 2010, 2011, 2012
y 2013, así como Estados Financieros Intermedios al 30 de
junio de 2013 y 2014. Adicionalmente, se utilizó
información complementaria proporcionada por la Entidad.
Las categorías otorgadas a las entidades financieras y de
seguros se asignan según lo estipulado por la Res. SBS
N° 18400-2010/Art. 17

Análisis
corporativo

El Banco de Crédito del Perú participa en
todos los ámbitos del negocio. En sus más de 120
años de funcionamiento, la entidad se ha caracterizado por
mantener un fuerte perfil competitivo, una extensa red de
sucursales y una amplia base de clientes. La estrategia del BCP
apunta a potenciar su actividad en los sectores de personas y de
pequeñas empresas, toda vez que son los de más alto
"spreads" y tienen el mayor potencial de crecimiento.

Al 30 de junio de 2014 , el Banco de Crédito del
Perú mantiene el liderazgo en el sistema bancario local a
nivel patrimonial, en cartera de colocaciones directas y en la
captación de depósitos, con participaciones que
ascienden a 33.11% , 33.46% y 34.54%, respectivamente. Al cierre
del primer semestre del ejercicio en curso, loa cartera de
colocaciones brutas del Banco ascendió a S/.60,915.09
millones, superior en 7.29% al saldo registrado al cierre del
ejercicio 2013, con lo cual incrementa su participación
dentro del total de activos de 62.32% a 63.34%. En
relación al fondeo, el Banco continua manteniendo una
diversificación de sus fuentes, e donde los
depósitos y obligaciones registran el primer lugar con el
65.13% del total.

Cabe precisar que las captaciones exhibieron un
crecimiento de 6.77% durante el primer semestre del ejercicio en
curso, incremento que se dio principalmente vía
depósitos a la vista y de ahorros, productos que son
considerados estratégicos por el banco dado su bajo costo
de fondeo. Por su parte, las emisiones de instrumentos de deuda
se mantuvieron en el segundo lugar dentro de las fuentes de
fondeo, financiando el 12.78% del total de activos.

Como hecho de importancia, debe mencionarse que Junta
General Obligatoria Anual de Accionistas celebrada el 31 de marzo
del 2014, se aprobó capitalizar utilidades del ejercicio
2013 por S/.970.14 millones, equivalentes al 58.89%de la utilidad
generada en dicho ejercicio. Asimismo, el 20.61% de las
utilidades del ejercicio anterior pasaron a formar parte de la
reserva legal del Banco, mientras que el saldo
remanente-equivalente a S/.337.7 millones se distribuyó
como dividendos.

FODA

FORTALEZAS:

  • Fuerte perfil competitivo, con un
    importante liderazgo en todos sus segmentos de
    mercado.

  • Buena diversificación de
    ingresos y fuentes de fondo, junto a una sólida
    base patrimonial.

  • Importante presencia de cuentas
    vistas y de ahorro en su financiamiento

  • Extensa red de atención
    para llegar a sus sectores objetivos.

AMENAZAS:

  • Aumento del riesgo crediticio,
    dado el crecimiento en sectores de
    minoristas.

.

  • Alta dolarización en su
    balance, lo que deriva en una sensibilidad ante shocks
    externos

  • Riesgos inherentes por operar en
    el sistema financiero peruano, principalmente
    vinculados al riesgo soberano

OPORTUNIDADES:

  • Expansión de servicios a
    través del uso intensivo de los canales de
    distribución y venta cruzada de
    productos.

  • Bajo nivel de
    intermediación financiera

  • Potenciación de los
    ingresos no financieros.

DEBILIDADES:

  • Deterioro en la calidad de
    cartera de banca minorista, acompañado de una
    disminución de la cobertura con
    provisiones.

  • Riesgo de mercado asociado al
    nivel de inversiones que mantiene en cartera, lo cual
    podría deteriorar los márgenes del
    Banco.

  • Información financiera:

Al 30 de junio de 2014, el BCP logro una utilidad neta
de S/.867.40 millones, superior en 8.44% a la registrada en el
mismo periodo del ejercicio anterior.

Dicho avance se sustentó fundamentalmente en la
mejora del margen bruto, producto del crecimiento de los ingresos
financieros así como por el menor gasto financiero. Sin
embargo, las brechas de crecimiento interanuales en el resto de
márgenes fueron acotadas por el mayor gasto en provisiones
que tuvo que realizar el Banco producto del crecimiento mismo de
su cartera, así como por el incremento de la cartera
vencida.

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Por el lado de los ingresos financieros, estos
presentaron un crecimiento de 5.68% respecto del cierre del
primer semestre de 2013, sustentados principalmente en los
mayores intereses y comisiones por créditos (+S/. 327.79
millones) derivados de la expansión interanual de 15.0% de
la cartera de créditos, principalmente de la banca
mayorista (créditos corporativos y mediana
empresa)

Mientras que por el lado de los gastos financieros
mantuvieron una evolución positiva al reducirse en 19.93%
interanual, motivado fundamentalmente por el menor gasto de
intereses y comisiones por obligaciones con el público
(S/. – 111.43 millones).

Si bien es cierto que las captaciones del Banco
aumentaron en 8.77% durante los últimos doce meses, dicho
crecimiento se sustentó principalmente en mayores
depósitos a la vista y de ahorro, los mismos que
están asociados a un menos costo de fondeo en
relación a los depósitos a plazo y CTS.

El margen financiero bruto del Banco se elevó en
S/.325.17 millones de junio de 2013 a junio 2014, pasando en
términos relativos de 68.55% a 74.09%.

Sin embargo, dicho avance se vio en gran parte
contrarrestado por el mayor gasto en provisiones) +39.36%),
incremento motivado por la expansión de la cartera de
créditos y el aumento de la cartera vencida (+33.55%
interanual) que está asociada a la asimilación de
la cartera del segmento PYME.

Índice de solidez
patrimonial

El indicador de Solidez Patrimonial es aquel que mide la
fortaleza de una entidad. En este sentido mediremos la solidez de
esta entidad tomando en cuenta el Activo ponderado por riesgo
sobre el patrimonio efectivo.

Estos activos ponderados por riesgo, son el
total de todos los activos mantenidos por el banco que son
ponderados para el riesgo de crédito de acuerdo a una
fórmula determinada por el regulador.

También este índice sirve para conocer el
grado de garantía que posee un acreedor de una
empresa y el grado de estabilidad de una entidad.

Está reglamentada
esta medición bajo los lineamientos de
comité de Supervisión Bancaria (Basilea
II) y adoptada por la SBS y AFP bajo el Reglamento para el
Requerimiento de Efectivo Adicional.

________________________________________________________________

Para efectos de cálculo se usará la
siguiente ecuación:

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Adecuación del
Capital:

(S/.Mn)

30.06.14

 

31.03.14

 

30.06.13

Total Patrimonio Efectivo
(l)

 

 

11,473.20

 

11,477.00

 

10,208.70

* Patrimonio Asignado a Riesgo
Crediticio (ll)

 

9,456.50

 

8,852.40

 

7,757.40

* Patrimonio Asignado a Riesgo
de Mercado (lll)

 

1,146.30

 

1,787.20

 

1,883.50

* Patrimonio Asignado a Riesgo
Operativo (lV)

 

869.40

 

837.40

 

567.70

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Activos ponderados por riesgo
(V)

 

 

78,708.40

 

76,152.20

 

67,797.70

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Activos ponderados por riesgo
crediticio (VI)

 

72,563.90

 

69,331.20

 

60,814.20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Requerimiento Patrimonial
mínimo Total

 

9,132.60

 

8,843.20

 

7,665.00

Requerimiento Patrimonial
mínimo por Riesgo Crediticio

7,256.40

 

6,933.10

 

6,081.40

Requerimiento Patrimonial
mínimo por Riesgo de Mercado (VII)

92.80

 

179.70

 

357.70

Requerimiento Patrimonial
mínimo por Riesgo Operacional

521.60

 

502.40

 

340.60

Requerimiento Patrimonial efectivo
Adicional

 

1,261.80

 

1,228.00

 

885.30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ratios de
Apalancamiento

 

 

 

 

 

 

 

Riesgo crediticio (VI) /
(II)

 

 

7.67

 

7.83

 

7.84

Ratio apalancamiento global por
riesgo crediticio y de mercado (V)/(I)

6.86

 

6.64

 

6.64

BIS (%)

 

 

 

 

14.58%

 

15.07%

 

15.06%

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Podemos observar que en el ejercicio 2013 el patrimonio
efectivo fue de S/. 10,208.70 por lo tanto su índice de
solvencia patrimonial fue de 6.64. Mientras que en el 1er
Trimestre del 2014 tuvo un patrimonio efectivo de S/. 11,477.00 y
su Activo ponderado por riesgo subió a S/.76,152.20 es por
eso que su índice de solvencia en ese periodo es igual al
del 2013, 6.64.

Índice de
rentabilidad

La rentabilidad financiera o de los fondos propios,
denominada en la literatura anglosajona return
on equity 
(ROE), es una medida, referida a un
determinado periodo de tiempo, del rendimiento obtenido por
esos capitales propios, generalmente
con independencia de
la distribución del resultado.

  • Utilidad Neta A
    Patrimonio

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  • Utilidad Neta a Activos
    Totales

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Podemos observar que el ROAA en el Segundo Trimestre del
2014 disminuyó con respecto al Segundo Trimestre del
ejercicio anterior en 0.03%. Sin embargo, su margen neto aumento
en 0.63%

Respecto de la generación del Banco, cabe
señalar que al 30 de junio de 2014 este alcanzo una
utilidad neta de S/.867.40 millones, superior en 8.44% a la
registrada en el mismo periodo del ejercicio anterior.

Dicho crecimiento obedece principalmente a la
evolución favorable de los ingresos financieros (+5.68%)
sustentada en el mayor ingreso por intereses y comisiones por
créditos, en línea con el crecimiento interanual de
15.0% de la cartera de créditos, así como a la
disminución de los gastos financieros (-12.93%) producto
del menor gasto por intereses y comisiones.

El margen financiero bruto del Banco paso de 68.55% a
74.09% durante el periodo analizado; no obstante, las brechas del
resto de márgenes fueron mermadas por la mayor
constitución de provisiones por malas deudas.

Índice de
eficiencia

Este indicador muestra el estado de salud de una
entidad, en la medida en que produce más, pero utiliza
menos recursos para ello. Aquí hablamos de márgenes
financieros tanto del Banco, como del sistema.

El ratio de eficiencia es, desde hace años, uno
de los principales objetivos que persiguen las entidades
financieras.

Lógico, ya que este indicador muestra
cuánto le cuesta a un banco hacer negocio.

De hecho, es uno de los indicadores más
utilizados cuando se establecen comparaciones sobre la
productividad de diferentes entidades financieras.

Cabe señalar que a partir del 2009 el BCP puso
énfasis en mejorar sus niveles de eficiencia. Al respecto,
el Plan de Negocios tomó en cuenta una reingeniería
de ciertos procesos que se dieron principalmente en tres
aspectos:

  • Nuevo modelo de agencias

  • Una mejora del servicio post venta y manejo de la
    logística del efectivo.

  • Mayor agilidad en los procesos de originación
    de créditos comerciales, hipotecarios y
    leasing.

________________________________________________________________

Para efectos del cálculo, la eficiencia
bancaria de una entidad bancaria se obtendrá
de la relación entre los costes de explotación
(gastos de personal, administrativos) y el producto neto bancario
o PNB (conjunto de ingresos obtenidos por la entidad)

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Al 30 de Junio del 2014 como resultado de la
evolución descrita en ambos componentes del margen
operativo, el índice de eficiencia del BCP mostró
una mejora al pasar de 49.5% al cierre del 2012 a 47.8% al
finalizar el 2013.

De esta manera, el banco logra generar una utilidad neta
de S/.867.40 millones, superior en 8.44% a la registrada en el
mismo periodo del año anterior.

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INDICE DE EFICIENCIA(de Dic. Del
2012 a Jun. Del 2014)

EFICIENCIA

Dic. 10

Dic. 11

Dic.12

Jun. 13

Dic. 13

Jun. 14

G. Operativo / Activo

2.83%

2.93%

2.94%

2.93%

2.88%

2.80%

G. Operativo / Ingresos
Financieros

47.63%

41.86%

42.26%

38.83%

39.17%

38.64%

G. Operativo / Margen
Bruto

65.74%

58.92%

58.38%

56.64%

55.70%

52.15%

G. Personal / Ingreso
Financiero

30.54%

24.59%

23.69%

22.02%

21.00%

22.02%

G. Personal / Colocaciones
Brutas

3.16%

2.70%

2.78%

2.72%

2.48%

2.38%

INDICE DE EFICIENCIA

(Comparativo entre el sistema y los
demás bancos)

EFICIENCIA

SISTEMA

BANCOS GRANDES

G. Operativo / Activo

3.91%

2.72%

G. Operativo / Ingresos
Financieros

38.84%

36.66%

G. Operativo / Margen
Bruto

51.60%

48.68%

G. Personal / Ingreso
Financiero

20.78%

19.23

G. Personal / Colocaciones
Brutas

2.48%

2.05%

Indicador de
solvencia

Según la ley general, se establece como
límite global que el patrimonio efectivo debe ser igual o
mayor al 10% de los activos y contingentes ponderados
por riesgos (requerimientos mínimos de capital)
que incluyen la exigencia patrimonial por riesgo de
crédito, de mercado y operacional.

Asimismo, de acuerdo a la resolución SBS
8425-2011 las entidades financieras deben construir un patrimonio
efectivo adicional, el cual responde al ciclo económico,
riesgos de concentración y de tasas de
interés entre otros. Dicho lo anterior, al 30 de
junio de 2014, el BCP presentó un ratio de capital global
de 14.58%, el mismo que es superior al observado en el ejercicio
2013 (14.46), y al registro en promedio por la banca
múltiple (14.25%).

Si bien es cierto, el requerimiento de patrimonio
efectivo fue superior en 5.82% fundamentalmente por un mayor
requerimiento por riesgo de crédito; el Patrimonio
Efectivo se expandió en 6.68%, el mismo que se vio
fortalecido por el acuerdo de capitalización de utilidades
por S/.504.0 millones del ejercicio en curso.

De esta manera el Patrimonio Efectivo del Banco
ascendió a S/. 11,472.16 millones a la fecha de
análisis, de los cuales el 66.66%.

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Indicador de
liquidez

Al 30 de junio de 2014, los fondos disponibles del Banco
representan el 31.93% del total de activos (33.82% al 2013),
habiendo experimentado un retroceso de 0.43% respecto del cierre
del ejercicio anterior.

Dicha disminución está asociada a los
menores saldos mantenidos en Certificados de Depósito del
BCRP (CD"S BCRP) los mismo que cayeron de S/. 5,324.39 millones a
S/. 3,275.02 millones producto de los pactos de recompra (REPO"S)
con el BCRP. Es de señalar que a la fecha analizada, el
Banco mantenía US$4,339.1 millones y S/.935.8millones,
representan el exceso al mínimo legal, los cuales
remuneran un interés nominal.

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