Interpretación de los Indicadores Bancarios del BCP (página 3)

• GRADO DE CONCENTRACIÓN BANCO DE
  CRÉDITO

El Sistema financiero continúa presentando una
concentración importante entre los 4 principales bancos
del país (Banco de Crédito, BBVA Continental,
Scotiabank e Interbank).

• RANKING DE DEPOSITOS

Relación entre los depósitos de un banco
en particular y e total de depósitos del
sistema.

Al finalizar el 2013 se produjo:

Con respecto al último trimestre:

Los activos del Banco de Crédito del Perú
(incluyendo subsidiarias) totalizaron S/. 109,109 millones al
cierre del 2T14, nivel superior a los S/. 106,824 millones
registrados al cierre del 1T14 (+2.1%).

Así las principales variaciones
fueron:

• i. El crecimiento de +4.5% TaT en Colocaciones,
  explicadas principalmente por la expansión del
  portafolio, medido en saldos promedios diarios, de Banca
  Mayorista (+3.4% TaT) en donde destaca el crecimiento de
  Banca Corporativa (+4.8% TaT).

Por su parte, el portafolio de Banca Minorista
individual se incrementó +1.4%.

• ii. La disminución de -9% en Otros
  activos, principalmente por una reducción en cuentas
  por cobrar por la cancelación de operaciones
  pendientes a liquidar correspondientes a venta de papeles
  soberanos y certificados de depósitos.

• iii. La disminución de -1.4% en Valores
  negociables, principalmente asociada a una disminución
  de la inversión de CDs disponible para la
  venta.

A nivel de Pasivos, el BCP (incluyendo subsidiarias)
registró S/. 99,977 millones al cierre del 2T14, nivel
superior en +1.9% TaT al registrado en el trimestre pasado (S/.
98,121 millones). Lo cual se explica principalmente por el
aumento de +1.7% TaT de los Depósitos y obligaciones, en
donde destaca el crecimiento de depósitos a plazo +4.3%
TaT, seguidos por los depósitos a la vista +2.6% TaT. Por
otro lado, destaca el crecimiento en adeudados, interbancarios y
corresponsales (+8.4% TaT).

Las empresas que conforman el Banco registraron la
siguiente contribución en las colocaciones totales y en
los depósitos y obligaciones:

La contribución de las principales subsidiarias a
las colocaciones y depósitos totales del BCP consolidado
se mantuvo en línea con la dimensión de cada una de
ellas. Donde destaca el crecimiento de las colocaciones de
Edyficar (+7.2% TaT y +33.9% AaA).

Las colocaciones del trimestre (medidas en saldos
promedio diarios, sin incorporar MiBanco) crecieron +2.7% TaT.
Este resultado se explica nuevamente por el incremento de la
cartera en Banca Mayorista (+3.4% TaT) en donde destaca el
crecimiento del portafolio de la Banca Corporativa (+4.8% TaT),
seguido por Banca Empresa (+1.2% TaT). Cabe mencionar que la
expansión de Banca Corporativa se explica principalmente
por mayores financiamientos de mediano y largo plazo en moneda
nacional.

Asimismo, el portafolio de Banca Minorista se
expandió +1.4% TaT, resultado del crecimiento en los
créditos Hipotecarios (+2.3% TaT), Consumo (+1.6% TaT) y
Tarjeta de Crédito (+2.2% TaT).

Las colocaciones Pyme se mantuvieron estables este
trimestre. Cabe resaltar que el crecimiento TaT de los saldos
promedios diarios fue mayor al registrado en el 1T14 (+2.1%
TaT).

Indicadores de calidad
de cartera de colocaciones

Dentro de este rubro de indicadores, podemos distinguir
3 tipos:

• La cartera atrasada o
  morosa:

Está definida como el ratio entre las
colocaciones vencidas y en cobranza judicial sobre las
colocaciones totales.

• La cartera de alto
  riesgo:

Es un indicador de la calidad de cartera más
severo, puesto que incluye en el numerador las colocaciones
vencidas, en cobranza judicial, refinanciadas y reestructuradas.
No obstante, el denominador es el mismo en el caso de ambos
indicadores: las colocaciones totales.

• La cartera pesada:

Que se define como el cociente entre las colocaciones
y créditos contingentes clasificados como
deficientes, dudosos y pérdidas, y el total de
créditos directos y contingentes. Este es un indicador
más fino de la calidad de la cartera, pues
considera la totalidad del crédito que presenta
cuotas en mora.

Al finalizar el año 2013 se obtuvo:

Al culminar el 2013, el índice de morosidad del
BCP ascendió a 2.30%, mayor al 1.79% registrado al cierre
del 2012, y ligeramente por encima del índice promedio del
sistema bancario (2.14%). El incremento refleja la mayor
morosidad del segmento Pyme (5.7% al cierre del 2012 vs. 8.24% al
cierre del 2013), Tarjeta de Crédito (4.7% a fines del
2012 vs. 5.84% al finalizar el 2013), e Hipotecario (1.1% al
cierre del 2012 vs. 1.39% al cierre del 2013).

En el caso de Pyme, el deterioro de la cartera
requirió de una exhaustiva revisión de las
herramientas de riesgos y de los modelos de pricing y cobranzas
por lo que se implementaron una serie de medidas tanto en las
políticas crediticias como en los modelos de
admisión, comportamiento y cobranzas, habiéndose
aplicado a inicios de noviembre el último conjunto de
ajustes.

Sin embargo, es importante resaltar que ya en el 2013 se
ha observado una mejora en el ratio de provisiones sobre margen
financiero con lo cual la rentabilidad del segmento ha mejorado y
permite cubrir el costo del riesgo.

En el caso de Tarjeta de Crédito, el aumento de
la morosidad se registró en el último trimestre y
está estrechamente ligado al cambio regulatorio para el
cálculo del pago mínimo, el cual se
incrementó significativamente en muchos casos por lo que
requerirá de unos meses para que los clientes puedan
acomodarse al nuevo nivel de servicio de deuda. A diferencia de
Pyme, el negocio de Tarjeta de Crédito experimentó
una serie de ajustes en las políticas de riesgos y los
modelos de riesgo, pricing y cobranzas entre el 2012 y el 2013
con lo cual la rentabilidad del producto recuperó su nivel
durante el 2013 pudiendo absorber el costo del riesgo sin ninguna
dificultad.

Por el lado del segmento Hipotecario, el mayor
índice de morosidad refleja la incursión en
segmentos socioeconómicos más bajos asociados no
solo a mayores niveles de morosidad sino también a mayores
márgenes que han permitido obtener una mejor rentabilidad
ajustada por riesgo en este segmento.

Indicadores de
cobertura

El indicador de cobertura expresa el nivel de
protección con el que gozan las entidades financieras ante
los créditos impagados que tienen en sus respectivas
carteras.

En concreto, hace referencia al porcentaje de
créditos morosos que están cubiertos por las
provisiones que realizan los bancos.

El indicador de cobertura de deuda es mayor en el caso
de los bancos grandes, seguido de los bancos medianos.

Los bancos enfocados en el otorgamiento de
créditos de consumo y microcréditos son
los que registran un menor valor de provisiones en
relación a la cartera atrasada, comportamiento que se ha
mantenido a lo largo de los últimos ejercicios.

En los últimos años el ratio de cobertura
de deuda es mayor en el caso de los bancos grandes, seguido de
los bancos medianos.

_____________________________________________________________*
Para efectos de cálculo, la entidad bancaria
aplicará la siguiente ecuación:

Los bancos enfocados en el otorgamiento de
créditos de consumo y microcréditos son los que
registran un menor valor de provisiones en relación a la
cartera atrasada, comportamiento que se ha mantenido a lo largo
de los últimos ejercicios y se espera que en este presente
año siga manteniendo constante este
comportamiento.

Conclusiones

El BCP mantuvo una participación de mercado
superior a 44.3% en los depósitos clave (ahorros y cuenta
corriente de personas naturales, y CTS)

Si bien al corte de análisis la
cobertura se encuentra por debajo de la media del sector
bancario, todavía se mantiene en niveles que son
considerados adecuados; es decir, por encima de 100%

Mantiene el liderazgo a nivel patrimonial,
en cartera de colocaciones directas y en la captación de
depósitos, con participaciones que ascienden a 33.11%,
33.46% y 34.54%, respectivamente.

El indicador de cartera morosa
(créditos + reestructurados + refinanciados) alcanza
3.04%, conllevando a que la cobertura de la cartera de alto
riesgo (atrasados + reestructurados + refinanciados)
continúe con la tendencia a la baja observada desde
ejercicios anteriores al ubicarse en 117.79%, indicador que si
bien se encuentra por debajo de lo registrado por la media de la
banca múltiple (128.10%) y los cuatro bancos más
grandes del sistema (130.67%), se considera todavía
adecuado, toda vez que se mantiene por encima del
100%.

Banco de Crédito del Perú
alcanzó al 30 de Junio del 2014, una utilidad neta de
867.40 millones, superior en 8.44% a la registrada en el mismo
periodo del ejercicio anterior.

Bibliografía

https://www.google.com.pe/maps/place/Banco+de+Credito/@-11.991254,-77.070666,3a,90y,180h,90t/data=!3m3!1e1!3m1!2e0!4m6!1m3!3m2!1s0x0:0xf061a565d1164dbf!2sBanco+de+Credito!3m1!1s0x0:0xf061a565d1164dbf!6m1!1e1

http://www.viabcp.com/Connect/Nuestrobanco/Estados%20Financieros/Auditado_2012_Espa%C3%B1ol.pdf

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http://www.monografias.com/trabajos11/veref/veref

http://cincodias.com/cincodias/2014/05/07/mercados/1399486843_395437.html

http://www.finanzas.com/aula-accionista/20130726/ratio-cobertura-2417303.html

Autor:

Chafloque Chafloque, Jorge
Samir

Mata Espinoza, Carlo

Vega Obregón, Karen
Jassiel

ASIGNATURA

Economía Monetaria y
Bancaria

PROFESOR RESPONSABLE

Dr. Manuel Alberto Hidalgo Tupia

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN
MARCOS(Universidad del Perú, DECANA DE
AMÉRICA)

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

E.A.P. CONTABILIDAD

E.A.P. GESTIÓN TRIBUTARIA

E.A.P. AUDITORÍA DEL SECTOR
PÚBLICO

Ciudad Universitaria, 19 de Noviembre del
2014.