La inversión municipal y el desarrollo económico regional (Perú) (página 2)

La población de Cajamarca se ubica
tanto en el sector urbano como rural

CUADRO 02: Población rural y urbana
Provincia Cajamarca 2007

Fuente: INEI, Indicadores
demográficos, sociales y económicos a nivel
provincial y distrital 2007

La población entre 0 a 14
años representa el 31%, entre 15 a 64 años
representa el 63.4% y entre 65 a más, el 5.5%

CUADRO 03: Población en grupos
quinquenales Provincia Cajamarca

Fuente INEI 2007

Según las proyecciones del INEI, la
población de la provincia de Cajamarca al 2009 alcanza los
348,514 habitantes como se muestra en el siguiente
cuadro.

Cuadro 04: Departamento de Cajamarca,
Superficie y población 2009

1/ Proyectada al 30 de Junio de 2009.
INEI

Desarrollo humano
en Cajamarca

Según el PNUD, el índice de desarrollo
humano (IDH) es una medida sinóptica del desarrollo
humano. Mide los adelantos medios de un país en tres
aspectos bàsicos del desarrollo humano.

• Una vida larga y saludable, medida por la esperanza
  de vida al nacer.

• Conocimientos, medidos por la tasa de
  alfabetización de adultos (con una ponderación
  de dos tercios) y la combinación de las tasas brutas
  de matriculación primaria, secundaria y terciaria (con
  una ponderación de un tercio)

• Un nivel de vida decoroso, medido por el PIB per
  cápita.

CUADRO 05: Índice de desarrollo
Humano Cajamarca Provincia, años 1993, 2003,
2007

Fuente PNUD. Informes desarrollo Humano
2002, 2003, 2007.

Del cuadro se desprende que a 2007 se ha producido un
leve cambio positivo en el IDH para el caso de la provincia de
Cajamarca, de igual manera se observa mejores niveles de logro
educativo, así como del ingreso familiar per
cápita.

ESTRUCTURA PRODUCTIVA EN
CAJAMARCA

El departamento de Cajamarca, según el INEI
(2009) aporta al Valor Agregado Bruto nacional el 2.8%. Sin
embargo la importancia relativa del departamento en el
país, es mayor en el caso de algunos sectores como
minería, con una contribución del 11.7% y
agropecuario con 6.3%.

En la estructura productiva departamental la actividad
minera destaca por ser la de mayor importancia relativa (26.3%).
La agricultura, caza y silvicultura, es la segunda actividad en
importancia con una participación de 19.4%, seguido de
otos servicios (10.6%) e industria (10.4%) entre otros

Cuadro 06: Cajamarca; Valor Agregado
Bruto, Valores a precios constantes de 1994

(Miles de nuevos soles)

Fuente: Instituto Nacional de
Estadística e Informática INEI

Aun cuando la minería aporta mayormente al valor
agregado bruto, esta actividad solamente ocupa al 3.99 de la PEA
ocupada, mientras que la mayor población esta dedicada a
las actividades agropecuarias como se muestra en el cuadro
siguiente.

CUADRO 07: PEA ocupada por actividad Provincia Cajamarca
2007

Fuente: INEI, Indicadores
demográficos, sociales y económicos a nivel
provincial y distrital Cajamarca, 2007

Debido a la falta de integración vial, existen
tres espacios económicos diferenciados: Norte, Centro y
Sur. El primero especializado básicamente en la actividad
agrícola, en cultivos como el café, arroz y cacao.
En el centro se desarrolla también la actividad
agrícola y adicionalmente la pecuaria. Por el contrario,
el Su es básicamente una zona ganadera y minera, aunado a
un mayo desarrollo del sector servicios y comercio, producto del
encadenamiento con la actividad minera. Cabe destaca el
mejoramiento elativo del sector minero, el cual empezó a
dinamizarse4 desde la entrada en operación de la empresa
minera aurífera Yanacocha (1994), pasando a participar en
el VAB departamental, de 14.0% en 1994, a 26.3 % en el
2009.

Cuadro 08: Cartera de proyectos de
inversión privada 2010 – 2016

(Millones de US$)

Fuente: MINEM e información
publicada en diferentes medios de comunicación.

CAJAMARCA AL AÑO
2020

La información que a continuación se
detalla servirá como base para proponer estrategias de
desarrollo e inversión con el horizonte del año
2020.

Se han tomado indicadores a nivel del departamento de
Cajamarca al no disponer de información estadística
fiable por provincias.

CUADRO: 09 Indicadores de
población 1995 – 2010 Cajamarca Departamento

Fuente: INEI 2009

CUADRO 10: Proyecciones de
población 2010 – 2025 Cajamarca Departamento

Fuente: INEI 2009

Inversión
municipal

La inversión Municipal está enmarcada
dentro de la inversión pública y como tal, se rige
por las normas estipuladas en la legislación peruana. La
inversión municipal como corresponde a la inversión
pública tiene como fin último a la persona humana.
La inversión municipal para efectos de la ejecución
de proyectos está regulada por el sistema de
Inversión Pública SNIP. El sistema de
inversión Pública SNIP. El sistema creado mediante
Ley Nº 27293 con la finalidad de optimizar el uso de los
recursos públicos destinados a la inversión,
mediante el establecimiento de principios, procesos,
metodologías y normas técnicas relacionados con las
diversas fases de los proyectos de inversión. El Ciclo de
Proyecto contempla las Fases de Preinversión,
Inversión y Post Inversión. Durante la Fase de
Preinversión de un proyecto se identifica un problema
determinado y luego se analizan y evalúan -en forma
iterativa- alternativas de solución que permitan para
encontrar la de mayor rentabilidad social. En la Fase de
Inversión se pone en marcha la ejecución proyecto
conforme a los parámetros aprobados en la declaratoria de
viabilidad para la alternativa seleccionada de mientras que, en
la Fase de Post Inversión, el proyecto entra a
operación y mantenimiento y se efectúa la
evaluación ex post.(MEF, 2010)

El Estado Peruano, de acuerdo al mandato de la
Constitución Política establece en el
Artículo 77º (Artículo modificado por Ley
Nº 26472) que: "La administración económica y
financiera del Estado se rige por el presupuesto que anualmente
aprueba el Congreso. La estructura del presupuesto del sector
público contiene dos secciones: gobierno central e
instancias descentralizadas. El presupuesto asigna
equitativamente los recursos públicos, su
programación y ejecución responden a los criterios
de eficiencia de necesidades sociales básicas y de
descentralización. Corresponden a las respectivas
circunscripciones, conforme a ley, recibir una
participación adecuada del total de los ingresos y rentas
obtenidos por el Estado en la explotación de los recursos
naturales en cada zona en calidad de canon". Los recursos
económicos de la Municipalidades provienen principalmente
del Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN),
transferencias presupuestales del Gobierno Nacional, recursos por
concepto de canon, según la naturaleza de los recursos
explotados en sus jurisdicciones; tributos creados por ley,
recursos provenientes de tasas, arbitrios, multas, licencias y
derechos creados por su Concejo Municipal; también
recursos provenientes de operaciones de endeudamiento,
concesiones, privatizaciones, aquellos que genere la propia
activad productiva de sus empresas, entre otros. La
distribución de los recursos provenientes del Gobierno
Nacional se rige principalmente por la densidad poblacional
residente en los Municipios, aun cuando las necesidades de la
población de zonas rurales, por ende dispersa en el
territorio, requieran mayor atención. El centralismo
reflejado en la concentración de las instancias
administrativas del Estado en la capital de la República
se refleja en la incesante movilización de autoridades
para resolver divergencias, solicitar mayores fondos, hacer
trámites diversos, entre otros.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO
MUNICIPAL:

Recursos Ordinarios

Corresponden a los ingresos provenientes de la
recaudación tributaria y otros conceptos; deducidas las
sumas correspondientes a las comisiones de recaudación y
servicios bancarios; los cuales no están vinculados a
ninguna entidad y constituyen fondos disponibles de libre
programación. Asimismo, comprende los fondos por la
monetización de productos, entre los cuales se considera
los alimentos en el marco del convenio con el Gobierno de los
Estados Unidos, a través de la Agencia para el Desarrollo
Internacional (AID) – Ley Pública N° 480. Se incluye
la recuperación de los recursos obtenidos
ilícitamente en perjuicio del Estado – FEDADOI.

Recursos Directamente Recaudados

Comprende los ingresos generados por las Entidades
Públicas y administrados directamente por éstas,
entre los cuales se puede mencionar las Rentas de la Propiedad,
Tasas, Venta de Bienes y Prestación de Servicios, entre
otros; así como aquellos ingresos que les corresponde de
acuerdo a la normatividad vigente. Incluye el rendimiento
financiero así como los saldos de balance de años
fiscales anteriores.

Recursos por Operaciones Oficiales de
Crédito

Comprende los fondos de fuente interna y externa
provenientes de operaciones de crédito efectuadas por el
Estado con Instituciones, Organismos Internacionales y Gobiernos
Extranjeros, así como las asignaciones de Líneas de
Crédito. Asimismo, considera los fondos provenientes de
operaciones realizadas por el Estado en el mercado internacional
de capitales. Incluye el diferencial cambiario, así como
los saldos de balance de años fiscales anteriores.
Sólo en el caso de los Gobiernos Locales se
incluirá el rendimiento financiero.

Donaciones Y Transferencias

Comprende los fondos financieros no reembolsables
recibidos por el gobierno provenientes de Agencias
Internacionales de Desarrollo, Gobiernos, Instituciones y
Organismos Internacionales, así como de otras personas
naturales o jurídicas domiciliadas o no en el país.
Se consideran las transferencias provenientes de las Entidades
Públicas y Privadas sin exigencia de
contraprestación alguna. Incluye el rendimiento financiero
y el diferencial cambiario, así como los saldos de balance
de años fiscales anteriores.

Recursos Determinados

Comprende los Rubros; – Contribuciones a Fondos. – Fondo
de Compensación Municipal. – Impuestos Municipales. –
Canon y Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas y
Participaciones.

Impuestos Municipales

Comprende los ingresos provenientes del rendimiento del
Impuesto de Promoción Municipal, Impuesto al Rodaje e
Impuesto a las Embarcaciones de Recreo. Incluye el rendimiento
financiero así como los saldos de balance de años
fiscales anteriores.

Impuestos Municipales

Son los tributos a favor de los Gobiernos Locales, cuyo
cumplimiento no origina una contraprestación directa de la
Municipalidad al contribuyente. Dichos tributos son los
siguientes: a) Impuesto Predial b) Impuesto de Alcabala c)
Impuesto al Patrimonio Vehicular d) Impuesto a las Apuestas e)
Impuestos a los Juegos f) Impuesto a los Espectáculos
Públicos no Deportivos g) Impuestos a los Juegos de Casino
h) Impuestos a los Juegos de Máquinas Tragamonedas Incluye
el rendimiento financiero así como los saldos de balance
de años fiscales anteriores.

Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas
y Participaciones

Corresponde a los ingresos que deben recibir los Pliegos
Presupuestarios, conforme a Ley, por la explotación
económica de recursos naturales que se extraen de su
territorio. Asimismo, considera los fondos por concepto de
regalías, los recursos por Participación en Rentas
de Aduanas provenientes de las rentas recaudadas por las aduanas
marítimas, aéreas, postales, fluviales, lacustre y
terrestres, en el marco de la regulación correspondiente,
y los depósitos que efectúa la Dirección
Nacional del Tesoro Público – DNTP, a nombre del Gobierno
Regional de San Martín, en la cuenta recaudadora del
fideicomiso administrado por la Corporación Financiera de
Desarrollo S.A. – COFIDE como fiduciario, incluida su
actualización sobre la base del Índice Acumulado de
Precios al Consumidor de Lima Metropolitana. Incluye el
rendimiento financiero así como los saldos de balance de
años fiscales anteriores.

Inversión Municipal por
Departamentos

Las fuentes de información, impresas y digitales,
proceden de instancias de gobierno como el Instituto Nacional de
Estadística e Informática, INEI; Ministerio de
Economía y Finanzas, Municipalidades en estudio y otros
organismos internacionales como el Programa de las Naciones
Unidas para el Desarrollo PNUD. En los cuadros siguientes se
muestra los montos de inversión municipal ejecutada y la
relación con la inversión proyectada, a nivel del
departamentos, para los años 2007 al 2010, como base para
el análisis posterior.

Cuadro Nº 11 Inversión
Municipal Planificada y Ejecutada por Departamento 2007
(Soles)

Fuente: MEF. Transparencia
económica.

Cuadro Nº 12: Inversión
Planificada y Ejecutada por Departamento 2008
(Soles)

Fuente: MEF. Transparencia
económica.

Cuadro Nº: 13 Inversión
Planificada y Ejecutada por Departamento 2009
(Soles)

Fuente: MEF. Transparencia
económica.

CUADRO Nº 14: Inversión
Planificada y Ejecutada por Departamento 2010
(Soles)

Fuente: MEF. Transparencia
económica.

Inversión
Municipal en Cajamarca

En los cuadros siguientes se muestra los montos de
inversión municipal ejecutada y la relación con la
inversión proyectada, a nivel del departamento de
Cajamarca como de la provincia Cajamarca, para los años
2007 al 2010, como base para el análisis
posterior.

CUADRO 15: Inversión Municipal
Ejecutada en Provincias de Cajamarca 2007 (Soles)

Fuente: MEF. Transparencia
económica.

CUADRO 16: Inversión Municipal
Ejecutada en Provincias de Departamento Cajamarca 2008
(Soles)

Fuente: MEF. Transparencia
económica.

CUADRO 17: Inversión Municipal
Ejecutada en Provincias de Departamento Cajamarca 2009
(Soles)

Fuente: MEF. Transparencia
económica.

CUADRO 18: Inversión Municipal
Ejecutada en Provincias de Departamento Cajamarca 2010
(Soles)

Fuente: MEF. Transparencia
económica

CUADRO 190: Inversión Municipal
Presupuestada (Soles) e Inversión Ejecutada (%) en
Provincias de Cajamarca 2007 – 2010

Fuente: MEF. Transparencia
económica

Cuadro 20: Inversión Municipal
Ejecutada por distritos, Provincia Cajamarca 2007
(Soles)

Fuente: MEF. Transparencia
económica.

Cuadro 21: Inversión Municipal
Ejecutada por distritos, Provincia Cajamarca 2008
(Soles)

Fuente: MEF. Transparencia
económica

Cuadro 22: Inversión Municipal
Ejecutada por distritos, Provincia Cajamarca 2009
(Soles)

Fuente: MEF. Transparencia
económica

Cuadro 23: Inversión Municipal
Ejecutada por distritos, Provincia Cajamarca 2010
(Soles)

Fuente: MEF. Transparencia
económica

CUADRO 24: Inversión Municipal
por programa, Departamento Cajamarca 2007 (N.S)

Fuente: MEF. Transparencia
económica.

CUADRO 25: Inversión Municipal
Ejecutada por Programas, Departamento Cajamarca 2008
(Soles)

Fuente: MEF. Transparencia
económica.

CUADRO 26: Inversión Municipal
Ejecutada por Programa, Departamento Cajamarca 2009
(Soles)

Fuente: MEF. Transparencia
económica.

CUADRO 27 : Ejecución
Inversión por programa Departamento Cajamarca
2010

Fuente: MEF. Transparencia
económica.

Cuadro 28: Inversión ejecutada
por programas, Municipalidad Provincial de Cajamarca 2007
(Soles)

Fuente: MEF. Transparencia
económica.

Cuadro 29 : Inversión por
Programas Municipalidad Provincial de Cajamarca 2008
(Soles)

Fuente: MEF. Transparencia
económica

Cuadro 30: Ejecución de
Inversión Municipal por Programas Provincia Cajamarca2009
(Soles)

Cuadro 31: Inversión Municipal
Ejecutada, Provincia Cajamarca 2010 (Soles)

Fuente: MEF. Transparencia
económica.

Marco
Conceptual

Como nos recuerda Quedena (2006) , Los gobiernos
municipales que fueron introducidos en América Latina y en
el Perú por los conquistadores españoles,
difería notablemente de las formas de gestión local
que existían en Europa y en la propia España en la
misma época. Lo que llegó a nuestro continente fue
una municipalidad dependiente del poder central que detentaba la
corona. Esta institución, estaba integrada por el alcalde
y los concejales designados originalmente por el Virrey o por la
Audiencia, aunque sufrió modificaciones. (QUEDENA
2006:14). La Municipalidad como institución ha
evolucionado desde sus predecesoras formas coloniales.
Actualmente están normadas por la Ley Orgánica de
Municipalidades Ley Nº 27972, publicada el 27 de mayo del
2003.

Es a partir del año 2002 en el que el gobierno
dicta algunas normas como la Ley de Bases de la
Descentralización, Ley de la Regionalización , Ley
Orgánica de Gobiernos Regionales, Ley Orgánica de
Municipalidades, entre otras, orientadas a mejorar la
administración del país y sus recursos. No
obstante, esto ha representado tan solo el inicio del cambio
necesario y urgente que requiere la nación, incluido la
creación del CEPLAN como ente planificador del Estado
Peruano.

El Artículo 189º de la Constitución
establece: "El territorio de la República está
integrado por regiones, departamentos, provincias y distritos, en
cuyas circunscripciones se constituye y organiza el gobierno a
nivel nacional, regional y local, en los términos que
establece la Constitución y la ley, preservando la unidad
e integridad del Estado y de la Nación.

El ámbito del nivel regional de gobierno son las
regiones y departamentos. El ámbito del nivel local de
gobierno son las provincias, distritos y los centros
poblados".

Por un lado, en el Artículo 191º
Constitución Política del Perú,
señala: "Los gobiernos regionales tienen autonomía
política, económica y administrativa en los asuntos
de su competencia. Coordinan con las municipalidades sin
interferir sus funciones y atribuciones.

La estructura orgánica básica de estos
gobiernos la conforman el Consejo Regional como órgano
normativo y fiscalizador, el Presidente como órgano
ejecutivo, y el Consejo de Coordinación Regional integrado
por los alcaldes provinciales y por representantes de la sociedad
civil, como órgano consultivo y de coordinación con
las municipalidades, con las funciones y atribuciones que les
señala la ley".

Mientras que en el Artículo 194º menciona:
"Las municipalidades provinciales y distritales son los
órganos de gobierno local. Tienen autonomía
política, económica y administrativa en los asuntos
de su competencia. Las municipalidades de los centros poblados
son creadas conforme a ley.

La estructura orgánica del gobierno
local la conforman el Concejo Municipal como órgano
normativo y fiscalizador y la Alcaldía como órgano
ejecutivo, con las funciones y atribuciones que les señala
la ley".

Según el Artículo 2º de la Ley
Orgánica de Municipalidades, Ley Nº 27792: "Las
Municipalidades están catalogadas como Provinciales y
Distritales. Están sujetas a régimen especial las
Municipalidades de frontera y la Municipalidad Metropolitana de
Lima. Las Municipalidades de centros poblados son creadas
conforme a ley".

Las normas tendientes a descentralizar el país
están dadas, pero su aplicación es lenta, mas aun
entre los sectores que perderían sus privilegios
centralistas.

Mediante Decreto Ley Nº 14220, promulgado el 19 de
Octubre de 1962, se crea el Sistema Nacional de
Planificación del Desarrollo Económico y Social del
País.

El Decreto Legislativo Nº 177, promulgado el 12 de
Junio de 1981, aprueba la Ley de Organización y Funciones
del Sistema Nacional de Planificación. El articulo 5º
de la citada norma establecía que: "El Instituto Nacional
de Planificación es el organismo técnico central
del Sistema Nacional de Planificación responsable de
asesorar al Presidente de la República en la
orientación y conducción de la política
nacional de desarrollo y a los Organismos del Estado en la toma
de decisiones que afectan el desarrollo nacional, regional y
local". El Decreto Legislativo Nº 177, deroga los Decretos
Leyes Nº 14220, 17080, 17298 y 17797, los Decretos Supremos
Nº 02-INP-DIR, 03/78-IMP, Resolución Jefatural
Nº 184-79-INO-P y las demás disposiciones que se
opongan a la presente Ley.

Tras la desactivación del INP en 1992, el 23 de
Mayo de 2005, mediante Ley Nº 28522, se crea el Sistema
Nacional de Planeamiento Estratégico y del Centro Nacional
de Planeamiento Estratégico CEPLAN. (CEPLAN,
2010)

En el artículo 2º; Finalidad del Sistema
Nacional de Planeamiento Estratégico, se establece que "El
Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico
descentralizado tiene por finalidad conducir y organizar la
participación de los diversos organismos del sector
público, para que junto con el sector privado se formule y
realice el monitoreo de los planes y objetivos
estratégicos de desarrollo en los niveles nacional,
regional y local".

El Decreto Legislativo Nº 1088, promulgado el 27 de
Junio de 2008, deroga la Ley Nº 28522 con excepción
de la SEGUNDA, TERCERA, CUARTA, QUINTA, SEXTA Y SEPTIMA
disposiciones complementarias, al igual que el Decreto Supremo
Nº 054-2005-PCM, determinándose de esta manera la
nueva normatividad que rige para Sistema Nacional de Planeamiento
Estratégico y del Centro Nacional de Planeamiento
Estratégico (CEPLAN).

El Decreto Supremo Nº 046-2009-PCM apruébale
Reglamento de Organización y funciones del Centro Nacional
de Planeamiento Estratégico CEPLAN.

Mediante Resolución de Presidencia del Consejo
Directivo CEPLAN, Nº 046-2009-PCD, del 07 de Setiembre de
2009, se aprueba el Clasificador de cargos de CEPLAN. En tanto,
mediante Resolución de Presidencia del Consejo Directivo
CEPLAN Nº 009-2009/CEPLAN/PCD, se aprueba la Directiva para
la formulación del Plan Estratégico de Desarrollo
Nacional 2010 – 2021.

Los Lineamientos Estratégicos Para
el Desarrollo Nacional 2010 – 2021 señalan 06 objetivos
nacionales al 2021. (CEPLAN, 2010)

Objetivo nacional 1: Derechos
fundamentales y dignidad de las personas

Objetivo nacional 2: Igualdad de
oportunidades y acceso a los servicios básicos

Objetivo nacional 3: Estado
descentralizado al servicio de los ciudadanos y del
desarrollo

Objetivo nacional 4: Economía
competitiva con alto nivel de empleo y productividad

Objetivo nacional 5: Desarrollo
regional equilibrado e infraestructura adecuada

Objetivo nacional 6: Recursos
naturales y ambiente

A la par del documento precedente, se dio a conocer la
matriz de cuantificación de los seis ejes
estratégicos que componen el Plan Perú 2021 (CEPLAN
2010), documento que contiene 149 lineamientos de política
nacional, 29 prioridades, 31 objetivos específicos, 77
indicadores y metas, 221 acciones estratégicas y 61
programas estratégicos, los mismos que se encuentran a
nivel de validación para su posterior promulgación
y aplicación en todos los sectores del Perú. En el
citado documento se plantea la visión:

"Somos una sociedad democrática, en la que
prevalece el estado de derecho y en donde todos sus habitantes
tienen una alta calidad de vida, con iguales oportunidades para
desarrollar su máximo potencial como seres humanos.
Tenemos un estado moderno, descentralizado, eficiente,
transparente, participativo y ético al servicio de los
ciudadanos. Nuestra economía es dinámica,
diversificada, y equilibrada regionalmente, con pleno empleo y
alta productividad del trabajo. El país favorece la
inversión privada y la innovación para aprovechar
competitivamente las oportunidades de la economía mundial,
se ha erradicado la pobreza y pobreza extrema, existen mecanismos
redistributivos para propiciar la equidad social, y los recursos
naturales se aprovechan en forma sostenible manteniendo una buena
calidad ambiental"

La ausencia de planificación estratégica
de largo plazo y la desarticulación de los planes de los
gobiernos locales, regional y central; producen serios problemas
en la ejecución de los fondos públicos,
superposición de actividades y duplicidad del
gasto.

La práctica muestra que, tanto los gobiernos
locales y regionales estructuran su planificación muy
centrada en su propia dinámica sin una visión de
nación, mientras que el gobierno central lo hace sin tomar
debida cuenta de los planes locales.

La ausencia de una instancia que sistematice
adecuadamente los requerimientos particulares de los planes
locales, provoca descoordinaciones y desencuentros en las
políticas públicas y la verticalidad de las
propuestas del gobierno central no siempre son adecuadamente
aplicadas a nivel local.

El CEPLAN por su lado, está intentando llenar ese
vacío, sin embargo, esta instancia se encuentra aún
en un proceso de consolidación. Las primeras acciones
orientadas a la planificación estratégica a nivel
país, se plantean en Los Lineamientos Estratégicos
Para el Desarrollo Nacional 2010 – 2021 y la Matriz de
cuantificación de los seis ejes estratégicos que
componen el Plan Perú 2021

El Presupuesto Municipal, se rige de acuerdo a la
contabilidad gubernamental. Con este propósito citamos los
términos empleados en la presente
investigación:

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA,
PIA

Presupuesto inicial de la entidad
pública aprobado por su respectivo titular con cargo a los
créditos presupuestarios establecidos en la Ley Anual de
Presupuesto del Sector Público para el año fiscal
respectivo. En el caso de las Empresas y Organismos
Públicos Descentralizados de los Gobiernos Regionales y
Gobiernos Locales, los créditos presupuestarios son
establecidos mediante Decreto Supremo.

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO,
PIM

Presupuesto actualizado de la entidad pública a
consecuencia de las modificaciones presupuestarias, tanto a nivel
institucional como a nivel funcional programático,
efectuadas durante el año fiscal, a partir del
PIA

EJECUCIÓN DEL GASTO EN LAS DIFERENTES
FASES

Compromiso

Fase del ciclo del gasto a través del cual la
autoridad competente afecta mensualmente su presupuesto
institucional, por el total o la parte correspondiente del gasto
que deba efectuar la Entidad dentro del año
fiscal.

El Compromiso no puede exceder los montos aprobados en
las Asignaciones Trimestrales ni los autorizados en los
respectivos Calendarios de Compromisos. El Compromiso no implica
obligación de pago.

Devengado

Fase del ciclo del gasto donde se registra la
obligación de pago, como consecuencia del respectivo
compromiso contraído.

Girado

Fase del ciclo del gasto donde se cancela total o
parcialmente la obligación devengada, mediante el giro de
cheques, emisión de carta orden, notas contables y/o
documentos cancelatorios del Tesoro Público.

CUENTAS GENÉRICAS DE GASTO

Personal Y Obligaciones Sociales

Gastos para el pago del personal activo del sector
público con vínculo laboral, así como otros
beneficios por el ejercicio efectivo del cargo y función
de confianza. Asimismo comprende las obligaciones de
responsabilidad del empleador

Obligaciones Previsionales

Gastos para el pago de pensiones y otros beneficios a
cesantes y jubilados del Sector Público

Bienes Y Servicios

Gastos para la adquisición de bienes, así
como pagos por servicios de diversa naturaleza prestados por
personas naturales, sin vínculo laboral con el Estado, o
personas jurídicas.

Otros Gastos Corrientes

Gastos corrientes que no implican la
contraprestación de bienes y servicios. Incluye
transferencias financieras orientadas al gasto
corriente.

Inversiones

Gastos destinados a proyectos que comprenden el estudio
(pre factibilidad, factibilidad y definitivos), los gastos para
la elaboración de perfiles que se aplican a la
inversión por mandato legal y la ejecución de
obras; incluye la contratación de los servicios
necesarios, así como la adquisición de inmuebles,
equipos, vehículos y materiales para la realización
de los mismos. Asimismo, considera los gastos que correspondan a
proyectos cuyo resultado implicará la mejora en la
productividad, a través del cambio o la variación
sustancial de procesos y/o tecnologías utilizadas por la
entidad.

Inversiones Financieras

Gastos por la adquisición de títulos
valores representativos de capital de empresas o entidades ya
constituidas, de cualquier tipo, cuando la operación no
importe aumento de capital; así como por los egresos para
la constitución o aumento de capital de empresas de
producción, comercial, financiera, bancaria y de seguros.
Asimismo, se incluye los gastos por préstamos educativos y
de fomento; y suscripción de acciones y contribuciones
correspondientes a la participación de la República
del Perú en los Organismos Multilaterales.

Otros Gastos de Capital

Gastos de capital no clasificados como "inversiones" o
"inversiones financieras". Incluye los gastos por la
adquisición de inmuebles, bienes de capital y equipamiento
necesarios para el desarrollo de acciones de carácter
permanente, reposición de equipos, así como los
gastos de capital sin contraprestación y transferencias
financieras orientadas al gasto de capital.

Intereses y Cargos de la Deuda

Gastos por el pago de intereses, comisiones y otros
cargos por operaciones de crédito contratadas.

Amortización de la Deuda

Gastos por los pagos del principal y de la
actualización monetaria o cambiaria, referente a
operaciones de crédito contratadas

Programas:
nomenclatura y definiciones

004: Planeamiento Gubernamental

Conjunto de acciones inherentes a la formulación,
aprobación, seguimiento y evaluación de resultados,
de políticas, planes y programas.

006: Gestión

Conjunto de acciones desarrolladas para la
gestión de los recursos humanos, materiales y financieros
a nivel técnico e institucional, orientado al logro de los
objetivos que persigue el gobierno.

007: Recaudación

Conjunto de acciones orientadas a garantizar la
administración, fiscalización y recaudación
de los recursos públicos.

011: Transferencias E Intermediación
Financiera

Conjunto de acciones desarrolladas por las instituciones
estatales que implican transferencias de recursos a entidades u
organismos con el propósito que éstos
últimos desarrollen sus funciones. Asimismo, consideran la
labor de las entidades públicas vinculadas al sistema
financiero, con el propósito de contribuir a su
desarrollo, fomentando, principalmente, el ahorro y el
crédito

012: Identidad y Ciudadanía

Conjunto de acciones orientadas a promover y garantizar
el ejercicio de la ciudadanía, mediante el desarrollo de
los sistemas de identificación del estado civil de las
personas, registros públicos, defensa del interés
ciudadano y sistema electoral.

014: Orden Interno

Conjunto de acciones para garantizar el orden,
tranquilidad y seguridad pública, procurando el normal
desarrollo del quehacer de la población dentro del
territorio nacional.

016: Gestión de Riesgos y
Emergencias

Conjunto de acciones orientadas a reducir la
vulnerabilidad de las personas y bienes expuestos a peligros,
así como, acciones de atención inmediata a la
población y de protección de bienes amenazados por
desastres o calamidades de toda índole.

021: Comercio

Conjunto de acciones desarrolladas para la
promoción del comercio interno y externo.

022: Turismo

Conjunto de acciones orientadas a promover el desarrollo
sostenible y competitivo de la actividad turística, con el
propósito de mejorar el bienestar integral de los
ciudadanos, generando empleo digno y garantizando la
valoración y conservación del patrimonio nacional
histórico, natural y cultural,

023: Agrario

Conjunto de acciones relacionadas con la
planificación y promoción agraria, a fin de
incrementar la producción y rentabilidad.

024: Pecuario

Conjunto de acciones relacionadas con la
planificación y promoción pecuaria, a fin de
incrementar la producción y rentabilidad.

025: Riego

Conjunto de acciones orientadas a mejorar el acceso y la
eficiencia del uso de los recursos hídricos en la
actividad agraria con la finalidad de incrementar la
producción y productividad.

027: Acuicultura

Conjunto de acciones orientadas al desarrollo de la
acuicultura en sus diferentes niveles y modalidades, fomentando
la producción acuícola mediante la concesión
de incentivos, financiamiento, implementación de
infraestructura y la promoción de productos
acuícolas.

028: Energía Eléctrica

Conjunto de acciones desarrolladas para la
generación, transmisión y distribución de
energía, así como para la promoción de la
inversión en energía.

031: Industria

Conjunto de acciones desarrolladas para la
aplicación de la política nacional industrial y
artesanal, ya sea a través de la iniciativa privada o de
la participación del gobierno.

033: Transporte Terrestre

Conjunto de acciones orientadas al planeamiento,
coordinación, ejecución y control necesarias para
el desempeño de las acciones destinadas al servicio del
transporte terrestre. Incluye las acciones orientadas al control
y seguridad del tráfico por carretera así como la
implementación y operación de la infraestructura de
la red vial nacional, departamental y vecinal

035: Transporte Hidroviario

Conjunto de acciones orientadas al planeamiento, control
y seguridad del tráfico y operaciones de servicios de
transporte marítimo, fluvial y lacustre, con
excepción de las que la ley reserva al ministerio de
defensa. Incluye la construcción, mejoramiento,
ampliación, rehabilitación y conservación de
la infraestructura hidroviaria.

036: Transporte Urbano

Comprende las acciones de planeamiento,
expropiación, construcción, pavimentación,
mantenimiento, mejoramiento, rehabilitación, control, y
otras acciones inherentes al transporte urbano, orientadas a
lograr un transporte seguro y eficiente.

038: Telecomunicaciones

Conjunto de acciones orientadas al desarrollo de las
telecomunicaciones, con el objetivo ampliar su cobertura y
mejorar la competitividad del país.

039: Medio Ambiente

Conjunto de acciones desarrolladas para la
protección de los recursos naturales, control y
remediación de la contaminación
ambiental.

040: Saneamiento

Conjunto de acciones para garantizar el abastecimiento
de agua potable, la implementación y mantenimiento del
alcantarillado sanitario y pluvial, así como para la
mejora de las condiciones sanitarias de la población.
Comprende el planeamiento, promoción y desarrollo de las
entidades prestadoras de servicios de saneamiento.

041: Desarrollo Urbano

Conjunto de acciones desarrolladas, para perfeccionar el
proceso de urbanización en el país y mejorar las
condiciones de infraestructura urbana.

042: Vivienda

Conjunto de acciones desarrolladas para promover,
incentivar, dirigir, apoyar y ejecutar la política de
vivienda en el país

043: Salud Colectiva

Conjunto de acciones orientadas a la promoción de
la salud y prevención de riesgos y daños en la
población

044: Salud Individual

Conjunto de acciones orientadas a la recuperación
y rehabilitación de la salud de las
personas.

045: Cultura

Conjunto de acciones que promueven el desarrollo, la
difusión y la preservación del conocimiento
adquirido y del patrimonio nacional.

046: Deportes

Conjunto de acciones que promueven el desarrollo de los
deportes, la recreación y las aptitudes físicas del
individuo.

047: Educación Básica

Conjunto de acciones orientadas a brindar la
educación básica, en los niveles inicial, primaria,
secundaria, alternativa y especial, para facilitar la
participación de la persona en el proceso de desarrollo
socio-económico.

051: Asistencia Social

Conjunto de acciones desarrolladas para la
consecución de los objetivos vinculados al desarrollo
social del ser humano en los aspectos relacionados con su amparo,
asistencia, desarrollo de capacidades sociales y
económicas y la promoción de la igualdad de
oportunidades.

052: Previsión Social

Conjunto de acciones orientadas a la cobertura
financiera del pago de pensiones, retiros y jubilaciones,
desarrolladas para garantizar el amparo y la asistencia a los
asegurados y beneficiarios de los sistemas previsionales y de
salud a cargo del estado. Incluye las pensiones por incapacidad y
sobrevivencia

053: Deuda Pública

Conjunto de acciones desarrolladas para atender las
obligaciones contraídas por el estado por operaciones de
endeudamiento interno y externo.

054: Fomento de la Producción
Acuícola

Comprende las acciones orientadas al fomento de la
producción acuícola, tales como: la
concesión de incentivos, financiamiento,
implementación de infraestructura y la promoción de
productos acuícolas.

0005: Planeamiento Institucional

Comprende las acciones de prospección, diagnosis,
formulación de estrategias y políticas,
diseño de intervenciones, así como la
elaboración, seguimiento y evaluación de programas
y proyectos para la optimización de la acción del
estado

0008: Asesoramiento y Apoyo

Comprende las acciones de asesoramiento técnico y
jurídico, incluyendo las administrativas, necesarias para
la operatividad de la entidad

0010: Infraestructura y Equipamiento

Comprende las acciones orientadas a proveer la
infraestructura y equipo necesarios para el adecuado
desempeño de las entidades públicas. No incluye la
infraestructura de uso público como la de riego,
transporte, pesca y saneamiento

0011: Preparación y Perfeccionamiento de
Recursos Humanos

Comprende las acciones de formación,
capacitación y perfeccionamiento de los trabajadores,
orientadas a mejorar su desempeño en las entidades
públicas

0012: Control Interno

Comprende las acciones orientadas al control
gubernamental, así como la realización de
auditorías y exámenes, a fin de asegurar la
legalidad del mecanismo de obtención de los fondos y de la
ejecución del ingreso y del gasto público en cada
pliego

0019: Transferencias de Carácter
General

Comprende las transferencias dentro y entre niveles de
gobierno que no generan una contraprestación de servicios
al otorgante. Incluye las transferencias hacia instituciones
estatales y privadas que tienen como finalidad realizar una labor
social

0021: Registros Civiles

Comprende las acciones de registro de nacimientos,
matrimonios, divorcios, defunciones, y demás actos
relacionados con el estado civil de las personas, así como
otras acciones vinculadas

0031: Seguridad Vecinal y Comunal

Comprende las acciones orientadas a la protección
ciudadana y seguridad vecinal para mantener el orden y la
tranquilidad dentro de la jurisdicción de una
municipalidad.

0035: Prevención de Desastres

Comprende el conjunto de acciones que contribuyen a la
reducción de la vulnerabilidad de las personas y bienes
expuestos a peligros, y a la protección permanente de la
población y del patrimonio amenazado o afectado por un
peligro de origen natural o inducido por el hombre.

0036: Atención Inmediata de
Desastres

Comprende las acciones orientadas a proteger a la
población, proporcionando ayuda oportuna en casos de
desastre o calamidad de toda índole.

0043: Promoción del Comercio
Interno

Comprende las acciones orientadas al fomento del
comercio interno, a través de la investigación,
financiamiento, orientación a los productores, apertura o
ampliación de los mercados internos, así como la
promoción de campañas, ferias y exposiciones en el
país.

0045: Promoción del Turismo

Comprende las acciones orientadas a promover el
desarrollo sostenible y competitivo de la actividad
turística, mediante la generación de
potencialidades nacionales en el sector, divulgación y
promoción del patrimonio cultural y de las bellezas
naturales del país de manera responsable y
sostenible

0046: Protección Sanitaria
Vegetal

Comprende las acciones para la prevención,
control y/o erradicación de las enfermedades, plagas y
otros riesgos sanitarios que afectan a la producción
agraria

0048: Protección Sanitaria
Animal

Comprende las acciones para la prevención,
control y/o erradicación de las enfermedades que afectan a
la producción pecuaria

0050: Infraestructura de Riego

Comprende las acciones orientadas al desarrollo de
sistemas de riego destinados a incrementar la productividad de
los suelos.

0055: Generación de Energía
Eléctrica

Comprende las acciones orientadas a la generación
de energía eléctrica en todas sus formas; incluye
la construcción, funcionamiento y mantenimiento de
unidades generadoras de energía eléctrica. Incluye
las acciones orientadas a la generación de energía
eléctrica nuclear, solar, eólica y otras fuentes no
convencionales.

0057: Distribución de Energía
Eléctrica

Comprende las necesarias acciones orientadas a asegurar
el adecuado servicio de distribución
eléctrica.

0060: Promoción de la Industria

Comprende las acciones orientadas al desarrollo y
crecimiento sostenible de la industria o empresas del sector,
mejorando la productividad y competitividad, promoviendo una
cultura de normalización, impulsando proyectos de
asociatividad y de innovación tecnológica, con
especial énfasis en la promoción de las micro y
pequeñas empresas.

0066: Vías Vecinales

Comprende las acciones de planeamiento,
supervisión, expropiación, construcción,
mantenimiento, mejoramiento, rehabilitación y otras
acciones inherentes a la red vial vecinal orientadas a garantizar
su operatividad.

0067: Caminos de Herradura

Comprende las acciones de planeamiento,
supervisión, expropiación, construcción,
mantenimiento, mejoramiento, rehabilitación y otras
acciones inherentes a la red de caminos de herradura orientadas a
garantizar condiciones normales de transitabilidad.

0071: Puertos y Terminales Fluviales y
Lacustres

Comprende las acciones orientadas a la
construcción, rehabilitación, mejoramiento,
equipamiento, mantenimiento y operación de la
infraestructura portuaria y de vías interiores de
navegación en todo el territorio nacional.

0074: Vías Urbanas

Comprende las acciones de planeamiento,
construcción, rehabilitación, mejoramiento, y
mantenimiento de áreas destinadas a la circulación
de vehículos y de personas en los centros urbanos, tales
como calles, jirones, avenidas, vías expresas,
infraestructura para peatones y transporte no
motorizado.

0075: Control y Seguridad del Tráfico
Urbano

Comprende las acciones de control y fiscalización
del tráfico urbano orientado a garantizar la seguridad de
los usuarios de los servicios de transporte urbano

0078: Servicios de Telecomunicaciones

Comprende las acciones orientadas al desarrollo de las
telecomunicaciones, con el objetivo ampliar su cobertura y
mejorar la competitividad del país.

0081: Forestación y
Reforestación

Comprende las acciones para la constitución de
nuevos forestales, en las regiones de baja densidad forestal o
para repoblar las zonas que en el pasado estaban cubiertas de
bosques, con el propósito de lograr beneficios
ambientales. Incluye las acciones de administración,
reglamentación, gestión y control de programas de
conservación, ampliación y explotación
sostenible de los recursos forestales.

0085: Control de la
Contaminación

Comprende las acciones de vigilancia y protección
del ambiente orientadas a evitar y controlar la polución
de las aguas del mar, ríos y lagos, del suelo, del aire y
sonora.

0086: Limpieza Pública

Comprende las acciones orientadas a garantizar
condiciones de vida urbana saludables para la población;
abarcando la recolección, transporte, tratamiento y
disposición final de los residuos sólidos,
así como, las acciones para el fortalecimiento
institucional de los prestadores de servicios.

0087: Parques, Jardines y Ornato

Comprende las acciones relacionadas a la
implementación y mantenimiento de parques y jardines,
así como la arborización de vías
públicas y otras acciones orientadas al embellecimiento de
la ciudad

0088: Saneamiento Urbano

Comprende las acciones orientadas al planeamiento,
construcción, operación y mantenimiento de sistemas
de abastecimiento de agua potable, alcantarillado, tratamiento de
aguas residuales, desagüe pluvial, control de la calidad del
agua y control de focos de contaminación ambiental, en las
zonas urbanas.

0089: Saneamiento Rural

Comprende las acciones orientadas al planeamiento,
construcción, operación y mantenimiento de sistemas
de abastecimiento de agua potable, instalaciones para
disposición de excretas, alcantarillado y tratamiento de
aguas residuales, desagüe pluvial, control de la calidad del
agua y control de focos de contaminación ambiental, en las
zonas rurales

0090: Planeamiento Y Desarrollo Urbano

Comprende las acciones desarrolladas, para perfeccionar
el proceso de urbanización en el país y mejorar las
condiciones de infraestructura urbana. Incluye las acciones
orientadas a mejorar la calidad y la seguridad de las
edificaciones privadas y públicas

0092: Construcción

Comprende las acciones orientadas a garantizar el uso de
estándares técnicos en el diseño y
construcción de edificaciones.

0096: Atención Medica
Básica

Comprende las acciones para las atenciones de salud
pública, con el objetivo de prestar los servicios finales
e intermedios por parte de los hospitales locales, centros de
salud y puestos de salud, correspondientes a los niveles de
atención i y ii de la red de establecimientos
públicos de salud a cargo del ministerio de salud,
así como de otros organismos públicos.

0099: Patrimonio Histórico y
Cultural

Comprende las acciones orientadas a la
identificación, inventario y mantenimiento del acervo
cultural peruano, ligado a la historia, la arqueología,
las artes en general y a todas las manifestaciones
culturales.

0100: Promoción y Desarrollo
Cultural

Comprende las acciones orientadas a la
realización de actividades artísticas y culturales
con el propósito de preservar, enriquecer y difundir la
cultura, incluye la infraestructura recreativa vinculada al
arte,

0101: Promoción y Desarrollo
Deportivo

Comprende las acciones orientadas al apoyo material y
financiero a las federaciones y comisiones deportivas.

0102: Infraestructura Deportiva y
Recreativa

Comprende las acciones orientadas a la
implementación y funcionamiento de la infraestructura
necesaria para el desarrollo del deporte y de la
recreación de carácter comunitario, extensiva a la
población de manera genera.

0103: Educación Inicial

Comprende las acciones que promueven el desarrollo de
las capacidades y aptitudes de los niños y niñas,
desde su nacimiento hasta los 6 años.

0104: Educación Primaria

Comprende las acciones desarrolladas para consolidar la
formación de competencias básicas de los
niños y las niñas que se encuentran, como promedio,
entre los 06 y 12 años de edad.

0105: Educación Secundaria

Comprende las acciones inherentes a la
profundización de los resultados obtenidos en la
educación primaria, así como a orientar y capacitar
a los educandos en los diferentes campos vocacionales de acuerdo
con sus aptitudes, propiciando la formación de mano de
obra calificada y el acceso a la enseñanza
superior

0115: Protección de Poblaciones en
Riesgo

Comprende las acciones orientadas a proteger a
poblaciones en riesgo, principalmente niños, adolescentes,
mujeres gestantes, ancianos, comunidades campesinas y nativas, en
situación vulnerable.

0116: Sistemas de Pensiones