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Planeación financiera estratégica para la gestión óptima en empresas de servicios financieros



Partes: 1, 2, 3

  1. Marco
    teórico
  2. Diagnóstico financiero
    estratégico
  3. Pronóstico financiero
    estratégico
  4. Perspectivas empresariales
  5. Gestión empresarial
    óptima
  6. Empresas de servicios financieros de Lima
    metropolitana
  7. Marco
    conceptual de la investigación
  8. Bibliografía

Marco
teórico

  • ANTECEDENTES

Los antecedentes son los siguientes:

Yalado (2012)[1], indica que ha elaborado
un modelo de diagnóstico estratégico de acuerdo a
un enfoque de planeación estratégica para
educación superior, basado principalmente en los
lineamientos teóricos y percepciones de expertos en
planeación estratégica universitaria y
educación superior; marco contextual y normativo vigentes;
marco referencial sobre modelos de diagnóstico
estratégico utilizados en universidades públicas
nacionales e internacionales, y de acuerdo a la opinión de
informantes claves como directivos, docentes, personal
administrativo, estudiantes, egresados para mejorar el Plan
Estratégico de desarrollo de la UNASAM. El objetivo
principal del Diagnóstico institucional, es visualizar,
detectar y explicar la situación actual de una
organización , con sus síntomas, problemas y causas
ó con los efectos que produce, fijando sus puntos fuertes
(fortalezas) y débiles (debilidades) de igual manera debe
incidir en los factores externos (Políticos, Legales,
Sociales, Demográficos, Tecnológicos, etc.) con
repercusiones en las distintas áreas que influyan con
ella, y plantear las conclusiones y recomendaciones para conducir
a una empresa a un estado, meta u horizonte de acción
ideal. Normalmente deben ejecutarse los siguientes pasos: 1).
Diagnóstico. 2). Planteamiento de Conclusiones –
Recomendaciones y Soluciones – Plan Maestro (Pueden fijarse
Proyectos, Sub Proyectos, Módulos y otros). 3).
Implantación del Plan (Prioridades y Puesta en Marcha).
4). Evaluación y 5). Seguimiento. Como podrá verse,
esta misma metodología se asemeja a la de un
médico; que diagnostica, plantea la mejora o
intervención, se implementa, se evalúa y se logra
llevar un seguimiento.

Hernández (2012)[2], concluye que
la administración financiera está orientada a
viabilizar la gestión de los fondos de las universidades
públicas, conforme al plan estratégico y las
disposiciones de ordenamiento jurídico, promoviendo el
adecuado funcionamiento de sus sistemas conformantes como el
presupuesto, tesorería, endeudamiento y contabilidad,
sobre la base de principios que enmarcan la administración
financiera como transparencia, legalidad, eficiencia y eficacia.
El plan estratégico, una vez aprobado, es un documento
oficial en el que los responsables de una organización
reflejan cual será la estrategia a seguir en el mediano
plazo. Por ello, un plan estratégico se establece
generalmente con una vigencia que oscila entre 1 y 5 años.
Aunque en muchos contextos se suelen utilizar indistintamente los
conceptos de plan director y plan estratégico, la
definición estricta de plan estratégico indica que
éste debe marcar las directrices y el comportamiento para
que una organización alcance las aspiraciones que ha
plasmado en su plan director. Por tanto, y en
contraposición al plan director, un plan
estratégico es cuantitativo, manifiesto y temporal. Es
cuantitativo porque indica los objetivos numéricos de la
compañía. Es manifiesto porque especifica unas
políticas y unas líneas de actuación para
conseguir esos objetivos. Finalmente, es temporal porque
establece unos intervalos de tiempo, concretos y
explícitos, que deben ser cumplidos por la
organización para que la puesta en práctica del
plan sea exitosa.

Sotomayor (2012)[3], propone un modelo de
plan financiero estratégico que contiene la visión,
misión, objetivos generales, objetivos específicos,
acciones permanentes e indicadores de impacto, resultado y
producto. El proceso de planificación estratégica
está encaminado a la construcción de una
visión compartida de futuro y al establecimiento de
objetivos estratégicos institucionales. La
planificación ha ocupado, junto con las funciones de
organización, dirección, coordinación y
control, un lugar preponderante entre las funciones que debe
desempeñar la dirección de cualquier tipo de
organización. De hecho, según un estudio realizado
por Bain & Company[4]la técnica de
gestión más utilizada en el año 2000 es el
plan estratégico (76%). Sin embargo, su práctica no
está igualmente extendida en todas las empresas que
precisan de ella. En efecto, la realidad nos demuestra que el
porcentaje de las empresas que planifican su estrategia a largo
plazo es todavía escaso, a pesar de haber zonas como,
donde más del 60% de las empresas mayores de 50 empleados
dice utilizar esta herramienta.

Monrroy (2012)[5], presenta un modelo que
contiene el diagnóstico, perspectivas a mediano y largo
plazo, objetivos estratégicos, acciones, indicadores y
recursos necesarios para la gestión óptima de la
Beneficencia Pública de Lima Metropolitana. La
planeación se realiza en un ambiente de incertidumbre.
Nadie puede saber con plena certeza cuáles serán
los ambientes interno y externo de incluso la próxima
semana y mucho menos de los años por venir. En
consecuencia, debemos elaborar supuestos o pronósticos
sobre las condiciones previsibles. Algunos de estos
pronósticos servirán como supuestos para otros
planes. El término estrategia tiene muchos usos. Es la
determinación del propósito o misión y de
los objetivos básicos a largo plazo de una empresa,
así como la adopción de los cursos de acción
y de la asignación de recursos necesarios para cumplirlos.
Por lo tanto, los objetivos son parte de la formulación de
la estrategia. Las políticas son enunciados o
interpretaciones generales que orientan el pensamiento de los
administradores en la toma de decisiones. Su propósito es
asegurar que las decisiones no rebasen ciertos límites. La
esencia de las políticas es la discrecionalidad. Por su
parte, las estrategias se refieren a la dirección en que
se encauzarán recursos humanos y materiales a fin de
acrecentar la posibilidad de cumplir los objetivos elegidos. El
principio de estrategias y políticas es que cuanto
más claras sean la comprensión de estrategias y
políticas y su instrumentación en la
práctica, tanto más consistente y efectiva
será la estructura de los planes de una empresa. Para ser
efectivas, las estrategias y políticas deben ponerse en
práctica por medio de planes, tan minuciosos en sus
detalles como lo exija la consideración de hasta los
componentes más elementales de las operaciones. Las
tácticas son los planes de acción para la
ejecución de las estrategias. Éstas deben apoyarse
en tácticas efectivas. Los diversos insumos
organizacionales (personas, capital, habilidades administrativas,
habilidades técnicas, etc.) incluidos los insumos meta,
son necesarios para comenzar el proceso.

  • TRABAJOS INTERNACIONALES

Rodríguez (2012)[6]; señala
que su investigación es el estudio sobre la
planeación financiera estratégica y su
aplicación en las empresas cooperativas, que le permite
demostrar que su aplicación eleva el nivel de
competitividad dentro de su área de influencia;
además se realizó una evaluación
estratégica a través de la implementación de
indicadores de gestión, cuyos resultados se muestran a
continuación. La planeación estratégica es
un proceso que consta de una serie de pasos a partir de la
elaboración de un diagnóstico organizacional. El
presente estudio aplicó las metodologías: el marco
lógico a través del análisis de problemas e
involucrados y el análisis FODA de la cooperativa
(fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas). En ese mismo
contexto para los análisis de participación y de
problemas participaron directivos, personal y asociados de la
cooperativa, aplicándose la técnica de grupos
focales y como resultado, se llegó a determinar que el
problema principal que afecta a la cooperativa es la baja
rentabilidad (1.28% sobre activos), debido principalmente a las
siguientes causas: alta morosidad (15%), baja colocación
de créditos (13% sobre activos netos), y altos gastos
operativos (24.5% sobre promedio de activos). De igual manera se
procedió a elaborar el análisis FODA; una de las
fortalezas es una alta captación de ahorros con su
producto líder: "Cuenta Maravilla"; una debilidad son los
indicadores financieros mostrados anteriormente; una oportunidad
supone que la cooperativa pueda federarse, mientras que una
amenaza es la falta de confianza de algunas personas en la
comunidad. Estas dos metodologías para realizar
diagnóstico determinaron la situación en que se
encuentra la cooperativa y por consiguiente la
preocupación de la administración en encontrar las
solución a los problemas.

Por otro lado, con la participación de directivos
y la gerencia de la cooperativa se procedió a definir la
visión para los próximos 5 años donde
resalta que se desea ser lideres a nivel regional; de igual
forma, con la incorporación de asociados y personal se
procedió a elaborar la misión, la cual es "Proveer
servicios financieros para el mejoramiento económico
social y cultural de los asociados y sus familias, usuarios y
población en general, sin ánimo de lucro
individual, con base en la ayuda mutua y cooperación,
practicando el código de ética y valores" y al
mismo tiempo se definieron los valores institucionales: a.)
responsabilidad; b) obediencia; c) veracidad; d) sinceridad; e)
generosidad y f) tenacidad, los cuales servirán de base
para el desarrollo ético de la organización.
.

Luego se establecieron los objetivos
estratégicos: a) Aumentar la rentabilidad a un
mínimo de 3.5% del promedio de activos; b) reducir los
gastos de operación a un 5% del promedio de activos c)
Aumentar la colocación de créditos a un 60% de los
activos totales, d) Reducir la morosidad a un 5%; e) Aumentar la
captación de ahorro y aportaciones entre un 70 y 80% de
los activos totales; f) Promover los productos y servicios
financieros; g) Conformar alianzas estratégicas con otras
organizaciones h) fortalecer el departamento de recursos humanos;
i) Implementar el sistema de informática, con la
característica principal que fueran medibles y se
extrajeron del árbol de objetivos. Estos objetivos
financieros se tomaron como base de los indicadores
estándar de las cooperativas federadas a nivel nacional,
ya que al no contar con suficientes registros consistentes de los
estados financieros no se podía realizar una
proyección. Para alcanzar los objetivos
estratégicos, la cooperativa necesita de estrategias que
se puedan aplicar en determinadas situaciones teniendo la
opción de escoger entre posiciones genéricas
(liderazgo de costos, diferenciación y
focalización), posiciones estratégicas (necesidad,
variedad o acceso al cliente) ò herramientas como las 5
fuerzas de Porter (rivalidad entre competidores, entrada de
nuevos competidores, productos y servicios sustitutos, poder de
los proveedores, poder de los compradores), la cual sirve para
medir la competitividad de una organización. Se
elaboró además el cronograma institucional donde se
identificaron las actividades, los recursos, las fechas y los
responsables de ejecutar dicho plan, para los próximos 5
años a (partir del 2010 hasta el 2,014). Por
último, se propuso el programa de inversiones que
incluyó los proyectos de impacto en los cuales la
cooperativa planifica invertir para beneficio de sus asociados,
siendo estos: una lotificación, canchas de
papi-fútbol, sucursales de la cooperativa; y,
construcción y alquiler de locales comerciales. Lo
importante de alcanzar los objetivos financieros es que los
resultados se vayan dando periódicamente, por lo que se
selecciono el método Balanced Scorecard, que es una
herramienta que permite traducir la visión expresada a
través de estrategias, en términos y objetivos
específicos para todos los niveles de la
organización, los cuales se deben medir por medio de
indicadores. En este método se elaboró un mapa
estratégico donde se definieron cuatro perspectivas: a) la
financiera; b) la de los clientes; la de procesos internos; y d)
la de aprendizaje y desarrollo. A partir de estas perspectivas,
se establecieron una serie de indicadores, los cuales deben
monitorearse constantemente con el fin de alcanzar las metas
propuestas. Finalmente, el estudio logró determinar que la
cooperativa presenta ventajas comparativas como lo son: a.) su
ubicación; b) la gasolinera propiedad de la cooperativa;
c) contabilidad al día; y, d) atractivas tasas de
interés. Y puede adquirir una serie de ventajas
competitivas como la aplicación de las teorías que
en este trabajo se proponen como el aprovechamiento del cluster
en que esta inmersa, el diamante de la competitividad, la cadena
de valor, etc. Como resultado se determinó que las causas
de un alto indicador de morosidad es: a) un deficiente
análisis de créditos; b) los altos gastos de
operación se deben a: i) sanciones de la Superintendencia
de Administración Tributaria; ii) alta rotación de
personal y por consiguiente pago de prestaciones laborales; iii)
pago de servicios profesionales; y, c) poco otorgamiento de
créditos por iliquidez debido a: activos extraordinarios
ociosos, los cuales no son fáciles de vender y por lo
tanto no se cuenta con los recursos necesarios para poner a
trabajarlos.

Entre las principales conclusiones se dispone de una
serie de estrategias a utilizar y que su aplicación
depende de las ventajas que se quiera tener sobre la competencia,
por lo que es necesario realizan un monitoreo, el cual debe ser
periódico y no solo al final, ya que si no se va en la
dirección correcta se puede tomar las acciones correctivas
necesarias. En ese mismo contexto se concluyó que las
alianzas estratégicas son fundamentales para el
crecimiento de la cooperativa, por los que deben estar
fundamentadas en el cluster al que pertenece la cooperativa, con
el compromiso ganar-ganar. Finalmente se recomienda que los
proyectos de impacto previo a su autorización deban contar
con los estudios necesarios, a nivel de perfil, prefactibilidad o
factibilidad, para reducir la incertidumbre y vulnerabilidad
garantizando así el éxito de los mismos, porque se
pretende beneficiar a los asociados.

Gómez 2012)[7]; señala que
cualquier ciudadano tiene la responsabilidad de influir en su
entorno y construir un mejor país; aún más
los doctores, que cuentan con las herramientas, la
responsabilidad de desarrollar temas medulares en una sociedad
tan compleja como la colombiana, donde si bien se puede citar la
frase popular de "está todo por hacerse", muchos en su
intento de adoptar y adaptar las experiencias exitosas de
países desarrollados, no tienen en cuenta el contexto,
historia y realidad de este lado del hemisferio, y logran
introducir algunos componentes que no necesariamente contribuyen
al desarrollo del país. A partir de lo anterior este
trabajo de grado se realiza en un sector poco explorado en
Colombia: "Las agrupaciones artísticas". Las actuales
dinámicas empresariales responden a un modelo globalizado,
donde es indispensable contar con herramientas y estrategias
más versátiles, integrales, eficaces y efectivas
que respondan a las nuevas y aceleradas necesidades del
público consumidor. Empresas de todos los sectores,
incluidas las instituciones culturales, han logrado no solo
sobrevivir, sino a su vez aprovechar y capitalizar los nuevos
retos del mundo globalizado. Es por esto que el siguiente trabajo
de grado, a través de la construcción de un plan
estratégico, pretende lograr mejoras en la
Asociación Nacional de Música Sinfónica
– Orquesta Sinfónica Nacional de Colombia, entidad
encargada de promover el género sinfónico en el
territorio nacional.

Desarrollar estrategias y acciones en una entidad como
una orquesta sinfónica, responde a la necesidad de generar
nuevas dinámicas, intereses y motivaciones en una sociedad
golpeada por la violencia, donde no sólo es necesario
invertir en el blindaje de una seguridad con un cuerpo armado
fuerte, sino en fortalecer las razones que derriben las bases del
conflicto. Por un lado, el fortalecimiento de las bases
culturales de una sociedad, le arranca de las manos, potenciales
candidatos a los diferentes flagelos que pueden azotar a un
país. Por otro lado, transforma el imaginario y los
límites de la inversión del tiempo libre, cada vez
más absorbido por una saturación de ofertas
contenidas en las parrillas de los medios de comunicación
audiovisual. Las expresiones artísticas, cumplen entre sus
funciones esta labor de coraza social, por eso se hace necesario
generar herramientas que permitan hacer de estos proyectos
grandes empresas con trayectoria, reconocimiento internacional y
competitividad en el mercado.

Barreiros (2012)[8]; señala que se
están presentando cambios en el entorno, en donde aspectos
políticos, climáticos, sociales está en
constante cambio, por lo que las empresas se ven afectadas por
esto, y es cuando deben realizar una planificación
estratégica que les servirá como una herramienta
fundamental, para estar preparados y establecer lineamientos que
ayuden al desarrollo de la actividad que presta la empresa.
También podemos mencionar cambios que se producen en la
tecnología, con la comunicación, en donde las
empresas deben estar actualizadas a medida que van evolucionando
estos aspectos, actualmente las empresas que tiene mejor
rendimiento son las que tienen sistemas avanzados de
comunicación de información, ya que además
implementan técnicas y procedimientos para la
utilización de estos sistemas.

La planificación estratégica proporciona
un marco de referencia para la actividad organizacional que pueda
conducir a un mejor funcionamiento. Es importante que los
gerentes definan la misión de la empresa para estar en
condiciones de dar una dirección y orientación a
sus actividades. Las organizaciones funcionan mejor gracias a
ello, y se tornan más sensibles ante un ambiente en
constante cambio. El éxito de una planificación
estratégica radica en el poder de anticipación, la
iniciativa y la reacción oportuna del cambio,
también del apoyo que tenga por parte de los altos
directivos y los trabajadores, planeando constantemente las
actividades a realizar y no de manera improvisada, consecuencia
de esto se establecen los objetivos de la organización y
la definición de los procedimientos adecuados para
alcanzarlos. La calidad en el servicio es también una
parte importante del éxito de las empresas, el cómo
lograrlo, es algo que hay que planificar y que se debe tomar en
cuenta al momento de la Elaboración del Plan
Estratégico, así los clientes preferirán a
una empresa no solo por su producto, servicio o sus precios sino
por el trato que reciben.

La propuesta de la elaboración de un Plan
Estratégico para la Empresa Kawa Motors S.A. ha sido
desarrollada con la finalidad de diseñar las herramientas
necesarias para que todas las actividades de los colaboradores y
ejecutivos de la empresa se efectúen con eficiencia y
eficacia hasta alcanzar la excelencia en la calidad empresarial.
Es así que el diseño de esta investigación
se lo ha dividido en 5 capítulos: en donde el primer
capítulo tratara sobre los aspectos que intervienen en la
organización y situaciones de las empresas, también
abarca un acercamiento al marco teórico respecto de la
planificación estratégica, su
conceptualización, la importancia de su estudio, su
evolución y la gestión empresarial. En el segundo
capítulo se lleva a cabo un diagnóstico
organizacional, mediante el cual se analiza varios aspectos y
situaciones relacionadas con la empresa, y a través de
varias herramientas e instrumentos, se identifican los puntos
fuertes y débiles que tiene "Kawa Motors S.A.", así
como también las oportunidades y amenazas que le brinda el
entorno; todo esto con la finalidad de desarrollar la matriz de
estrategias. Para el capítulo tres, partiendo de los
resultados obtenidos en el diagnóstico organizacional se
define la propuesta planteada para la Empresa "Kawa Motors S.A.",
esto es, implantar una estructura organizacional que permita
apreciar las funciones y responsabilidades de cada área y
una estructura por procesos que optimice al máximo la
utilización de los recursos con los que cuenta la empresa;
dar un direccionamiento estratégico a través de la
definición de la misión, visión, principios,
objetivos, valores rectores, políticas y estrategias a fin
de poder diseñar el plan operativo anual y el mapa
estratégico para cinco años de gestión. El
trabajo tambien define aquellas unidades que forman parte de la
gestión empresarial y por ende afianzan la propuesta
planteada en el tercer capítulo, para lo cual se utiliza
herramientas de gestión como pueden ser: La
Comunicación Efectiva Empresarial, Liderazgo
participativo, La Motivación Laboral, El Balanced Score
Card. Para finalizar en el trabajo se formulan las respectivas
conclusiones y recomendaciones a las que se han llegado durante
todo el proceso de investigación y que contribuirán
un aporte para mejorar la empresa.

  • PLANEACIÓN FINANCIERA
    ESTRATÉGICA

Interpretando a Johnson & Scholes
(2012)[9], la planeación financiera
estratégica, es la previsión de recursos
financieros para el mediano y largo plazo de las empresas de
servicios financieros de Lima Metropolitana. Los recursos que se
requieren y las actividades que de pretenden hacer para continuar
en el mercado, deben ser adecuadamente ponderados por la
planeación financiera estratégica. En ese sentido,
la planeación financiera en las organizaciones en general
y en particular en las empresas de servicios financieros de Lima
metropolitana tiene una larga historia, que se remonta a finales
del Siglo XIX. Su evolución está estrechamente
ligada a la evolución del pensamiento administrativo. La
administración como disciplina científica ha
variado enormemente a lo largo del tiempo incorporando e
integrando aportaciones de múltiples áreas de
conocimiento. Los enfoques actuales del estudio de la
administración nos conducen al concepto de
Administración Estratégica como nuevo sistema de
dirección que supone una concepción global de la
administración subordinando todas las decisiones al
éxito potencial de la organización.

La planeación financiera en este contexto asume
una función esencial como proceso de optimización
de los siguientes factores; respecto al entorno, competitividad y
costo, respecto al producto, diseño, diferenciación
y calidad y respecto a la organización, "valor" de
recursos humanos y de la cultura organizacional. La necesidad de
efectuar la planeación estratégica en las
organizaciones se agudiza en las últimas décadas en
las que se pone de manifiesto la conveniencia de anticipar,
prever y controlar su devenir, en un entorno de
aceleración de cambio, de desarrollo de factores de
inercia en estructuras y condicionamientos y de
agudización de las incertidumbres del entorno.

La planeación financiera estratégica es el
proceso a través del cual se declara la visión y la
misión de la empresa, se analiza la situación de
ésta, se establecen los objetivos generales, y se formulan
las estrategias y planes estratégicos necesarios para
alcanzar dichos objetivos teniendo en cuenta los recursos
financieros que deben contar las empresas de servicios
financieros de Lima Metropolitana. La visión es una
declaración que indica hacia dónde se dirige la
empresa en el largo plazo, o qué es aquello en lo que
pretende convertirse. La misión es una declaración
duradera del objeto, propósito o razón de ser de la
empresa. Por otro lado, los valores son cualidades positivas que
poseen una empresa, tales como la búsqueda de la
excelencia, el desarrollo de la comunidad, el desarrollo de los
empleados, etc. Tanto la misión como los valores le dan
identidad a la organización.

El análisis externo consiste en detectar y
evaluar acontecimiento y tendencias que sucedan en el entorno de
la empresa, con el fin de conocer la situación del
entorno, y detectar oportunidades y amenazas. Para el
análisis externo se evalúan las fuerzas
económicas, sociales, gubernamentales,
tecnológicas; así como la competencia, los clientes
y los proveedores de la empresa. Se evalúan aspectos que
ya existen, así como aspectos que podrían existir
(tendencias). El análisis interno consiste en el estudio
de los diferentes aspectos o elementos que puedan existir dentro
de una empresa, con el fin de conocer el estado o la capacidad
con que ésta cuenta, y detectar sus fortalezas y
debilidades. Para el análisis interno se evalúan
los recursos que posee una empresa, ya sean financieros, humanos,
materiales, tecnológicos, etc. Los objetivos generales se
refieren a los objetivos que definen el rumbo de la empresa, los
cuales siempre son de largo plazo. Una vez realizado los
análisis externos e internos de la empresa, se procede a
establecer los objetivos que permitan lograr la misión, y
que permitan capitalizar las oportunidades externas y fortalezas
internas, y superar las amenazas externas y debilidades internas.
Estos objetivos se establecen teniendo en cuenta los recursos o
la capacidad de la empresa, así como la situación
del entorno.

Una vez que se han establecido los objetivos generales
de la empresa, se procede a diseñar, evaluar y seleccionar
las estrategias que permitan alcanzar, de la mejor manera
posible, dichos objetivos ponderando los recursos financieros que
se van a tener. El proceso para diseñar, evaluar y
seleccionar estrategias es el siguiente: i) Se evalúa
información sobre el análisis externo (la
situación del entorno), se evalúa
información sobre el análisis interno (los recursos
y la capacidad de la empresa), se evalúa el enunciado de
la misión y los valores, se evalúan los objetivos,
y se evalúan las estrategias que se hayan utilizado
anteriormente, hayan tenido o no buenos resultados; ii) Se
diseña una serie manejable de estrategias factibles,
teniendo en cuenta la información analizada en el punto
anterior; iii) Se evalúan las estrategias propuestas, se
determinan las ventajas, las desventajas, los costos y los
beneficios de cada una; iv) Se seleccionan las estrategias a
utilizar, y se clasifican por orden de su atractivo.

Una vez que se ha determinado las estrategias que van a
utilizar, se procede a diseñar los planes financieros
estratégicos, que consisten en documentos en donde se
especifica cómo es que se van a alcanzar los objetivos
generales propuestos, es decir, cómo se van a implementar
o ejecutar las estrategias financieras formuladas. En el plan
financiero estratégico se debe señalar:
cuáles serán los objetivos específicos que
permitan alcanzar los objetivos generales; cuáles
serán las estrategias específicas o cursos de
acción que se van a realizar, que permitan alcanzar los
objetivos específicos; qué recursos financieros se
van a utilizar, y cómo es que se van a distribuir;
quiénes serán los encargados o responsables de la
implementación o ejecución de las estrategias
financieras; cuándo se implementarán o
ejecutarán las estrategias financieras, y en qué
tiempo se obtendrán los resultados financieros,
cuánto será la inversión requerida para la
implementación o ejecución de las estrategias
financieras de las empresas de servicios financieros de Lima
Metropolitana.

Interpretando a Evans & Lindsay
(2012)[10], la planeación financiera
estratégica es una herramienta para la gestión
óptima de las empresas de servicios financieros de Lima
Metropolitana de las empresas, que consiste en la búsqueda
de una o más ventajas competitivas de las organizaciones y
la formulación y puesta en marcha de estrategias
financieras permitiendo crear o preservar sus ventajas, todo esto
en función de la Misión y de sus objetivos, del
medio ambiente y sus presiones y de los recursos financieros
disponibles. Tiene por finalidad producir cambios profundos en
los mercados de la organización y en al cultura interna.
Se basa en la economía, eficiencia, efectividad, mejora
continua y competitividad empresarial e integra la visión
de largo plazo (filosofía de gestión financiera),
mediano plazo (planes financieros estratégicos de
acción) y corto plazo (planes financieros
operativos).

Analizando a Chiavenato (2012)[11], la
planeación financiera estratégica es un proceso
participativo, que da coherencia, unidad e integridad a las
decisiones financieras de las empresas, tales como decisiones de
financiamiento, decisiones de inversión, decisiones de
rentabilidad y decisiones sobre riesgos. La planeación
financiera estratégica no puede resolver todas las
incertidumbres, pero permite trazar una línea de
propósitos para actuar en entornos dinámicos y
cambiantes, permitiendo tomar las medidas y correcciones
necesarias para alcanzar los objetivos que se ha trazado la
organización desde la óptica financiera
interrelacionada con las actividades de las empresas. La
convicción en torno a que el futuro deseado es posible,
permite la construcción de una comunidad de intereses
entre todos los involucrados en el proceso de cambio, lo que
resulta ser un requisito básico para alcanzar las metas
propuestas. El proceso de planeación financiera así
entendido, debe comprometer a la mayoría de los miembros
de una organización, ya que su legitimidad y el grado de
adhesión que concite en el conjunto de los actores
dependerán en gran medida del nivel de
participación con que se implemente.

Interpretando a Koontz & O"Donnell
(2012)[12], la planeación financiera
estratégica es un proceso interactivo de arriba abajo y de
abajo arriba en las empresas de servicios financieros de Lima
Metropolitana; la dirección general marca metas generales
para la empresa (apoyada en la información de mercados
recibida, con seguridad, de las unidades inferiores) y establece
prioridades financieras; las unidades inferiores determinan
planes y presupuestos financieros para el período
siguiente; esos presupuestos financieros son consolidados y
corregidos por las unidades superiores, que vuelven a enviarlos
hacia abajo, donde son nuevamente retocados, etc. Como
consecuencia, el establecimiento de un sistema formal de
planeación financiera estratégica hace descender la
preocupación estratégica a todos los niveles de la
organización. La planeación financiera
estratégica no es para hoy ni siquiera para mañana
ni pasado; es para el mediano y largo plazo; es la actividad
profesional que permite predeterminar los ingresos que se
tendrán para poder pagar los costos y gastos que
igualmente se originarán como consecuencia de la
realización de operaciones futuras. Permite prever hoy lo
que pasara mañana en lo financiero y dado que esto es lo
más importante de la empresa, resultad muy relevante su
formulación.

Para Steiner (2012)[13], la
planeación financiera estratégica, como proceso
financiero, consiste en la definición de la
orientación a largo plazo de las empresas, establecimiento
de determinados objetivos de desempeño, desarrollo de
estrategias financieras para alcanzarlos, a la luz de todas las
circunstancias externas e internas relevantes, y ejecución
de los programas de acción financieros elegidos. En
consecuencia, podemos señalar que la planeación
financiera estratégica es un esfuerzo organizacional,
definido y disciplinado que busca que las empresas definan con la
mayor claridad posible su misión y la visión que
tienen de esta en el mediano y largo plazo,
constituyéndose en una herramienta poderosa que posibilita
la adaptación de la organización a ambientes
complejos, exigentes, cambiantes y dinámicos logrando el
máximo de economía, eficiencia, eficacia y calidad
en la prestación de sus productos y servicios. Mediante el
planeamiento financiero estratégico se desarrolla y
agudiza la capacidad de las organizaciones para observar y
anticiparse a los desafíos y oportunidades que se generan,
tanto de las condiciones externas de la organización, como
de su realidad interna. Como ambas fuentes de cambio son
dinámicas, este proceso es también dinámico.
La planeación financiera estratégica permite
determinar el valor del dinero en el tiempo, aspecto que tiene
mucha relevancia en el campo de las finanzas, porque trata del
costo financiero de las transacciones de las empresas.

Según Stoner (2012) [14]el
planeamiento financiero estratégico no es una
enumeración de acciones y programas financieros detallados
en costos y tiempos, sino que involucra la capacidad de
determinar un objetivo, asociar recursos y acciones destinados a
acercarse a él y examinar los resultados y las
consecuencias de esas decisiones, teniendo como referencia el
logro de metas predefinidas. En ningún caso es un
recetario, ni constituye la solución a todos los problemas
o preocupaciones de una organización o institución.
Sin embargo permite el desarrollo de una visión compartida
del camino que debe seguir la organización para alcanzar
las metas que se ha propuesto y ello posibilita concentrar los
esfuerzos y la creatividad de los miembros de la
organización en alcanzar dichas metas. En principio esta,
visión de futuro debe contemplar dos aspectos: Describir
lo que la organización debería ser en el futuro,
usualmente dentro de los próximos 2 a 3 años. Esto
implica identificar cuál es la misión, el tipo de
administración ideal, los recursos necesarios, etc.;
Determinar cómo se logrará que la
organización alcance ese futuro deseado.

Interpretando a Robbins Stephen & Coulter Mary
(2012)[15], la planeación financiera
estratégica es una carta de navegación financiera
sobre el curso que se estime más apropiado para las
empresas de servicios financieros de Lima Metropolitana. Una de
las funciones instrumentales de la planeación financiera
estratégica es hacer un balance entre tres tipos de
fuerzas, que responden a su vez a distintas preguntas: La
misión de la organización: ¿Cuál es
el sentido de la entidad o empresa? Las oportunidades y amenazas
que enfrenta la organización y que provienen del medio
externo: ¿Cuáles serán las demandas que nos
planteará el entorno? ¿Qué tipo de
dificultades y obstáculos pueden entorpecer nuestra
capacidad de respuesta? Las fortalezas y debilidades del ambiente
interno de la organización: ¿Qué es lo que
somos capaces de hacer? ¿Qué elementos de nuestra
estructura interna podrían mostrarse inadecuados a la hora
de una mayor exigencia productiva? Si no hay suficiente
coincidencia entre la misión de la organización,
sus capacidades y las demandas del entorno, entonces estaremos
frente a una organización que desconoce su real utilidad.
Por el contrario un claro sentido de lo que es la misión
permite guiar las decisiones sobre qué oportunidades y
amenazas considerar, y cuáles desechar. Un efectivo plan
estratégico ayuda a balancear estas tres fuerzas, a
reconocer potencialidades y limitaciones, a aprovechar los
desafíos y a encarar los riesgos. La planeación
estratégica se ocupa de cuestiones fundamentales. La
planeación estratégica da respuesta a preguntas
como las siguientes: ¿En qué negocio se está
y en qué negocio se debería estar?
¿Quiénes son los clientes y quienes deberían
ser?• Ofrece un marco de referencia para una
planeación más detallada y para decisiones
ordinarias. El gerente al afrontar tales decisiones se
preguntará: ¿Cuáles opciones serán
las más adecuadas con nuestras estrategias? El desarrollo
de un plan estratégico produce beneficios relacionados con
la capacidad de realizar una gestión más eficiente,
liberando recursos humanos y materiales, lo que redunda en
eficiencia productiva y en una mejor calidad de vida y trabajo
para los miembros de la organización. Podemos decir que en
líneas generales el Planeamiento Estratégico:
Mejora el desempeño de la organización; Permite
enfrentar los principales problemas de las organizaciones;
Introduce una forma moderna de gestionar las
organizaciones

Analizando a Terry (2012)[16], la
planeación financiera estratégica mejora el
desempeño porque permite prever los recursos financieros
para las actividades y procesos de las empresas de servicios
financieros de Lima Metropolitana. Muchos estudios han demostrado
consistentemente que establecer una visión, definir la
misión, planificar y determinar objetivos, influye
positivamente en el desempeño de las empresas. La historia
y los grandes líderes nos han enseñado que una
visión atractiva sobre el futuro puede tener un efecto muy
estimulante en las personas. También se ha recogido alguna
evidencia en torno a que las organizaciones que han desarrollado
un plan estratégico, sean ellas grandes o pequeñas,
tienen un mejor desempeño que las que no lo han hecho. El
planeamiento financiero estratégico permite pensar en el
futuro, visualizar nuevas oportunidades y amenazas, enfocar la
misión y orientar de manera efectiva el rumbo de una
organización, facilitando una acción innovativa de
dirección y liderazgo. Permite enfrentar los principales
problemas de las organizaciones. Las organizaciones e
instituciones enfrentan una variedad de problemas que resultan
difíciles de resolver por separado. Entre otros,
están generalmente sujetas a restricciones financieras, lo
que implica tomar decisiones para privilegiar unas líneas
de acción sobre otras, buscar formas de financiamiento
anexo, reducir gastos, reordenar procesos, y otros. La
planeación estratégica es una manera intencional y
coordinada de enfrentar la mayoría de esos problemas
críticos, intentando resolverlos en su conjunto y
proporcionando un marco útil para afrontar decisiones,
anticipando e identificando nuevas demandas. Introduce una forma
moderna de gestionar las organizaciones. Una buena
planeación financiera exige conocer más la
organización, mejorar la comunicación y
coordinación entre los distintos niveles y programas,
mejorar las habilidades de administración financiera,
entre otras. En la actualidad, es fácil ver que en los
países desarrollados, y también en el Perú,
muchas empresas tienden a desarrollar normalmente planes
financieros estratégicos, lo que poco a poco se constituye
en la forma habitual de identificar el futuro deseado, emprender
acciones, monitorear el progreso y tomar medidas basadas en las
condiciones cambiantes.

Según Stoner (2012)[17], la
planeación financiera estratégica genera fuerzas de
cambio que evitan que las empresas sean deficientes, inefectivas
y no competitivas. La planeación financiera
estratégica ayuda a las empresas a tomar el control sobre
sí mismas y no sólo a reaccionar frente a reglas y
estímulos externos. Se pueden identificar otras razones
para emprender un proceso de planeamiento estratégico en
el seno de una organización: El planeamiento financiero
estratégico permite a las empresas de servicios
financieros de Lima Metropolitana responder a una necesidad de
trascendencia de la misma, para extender su viabilidad y
contribución social en el tiempo; El planeamiento
financiero estratégico es también un proceso que
permite despertar y movilizar las pasiones, emociones y los
deseos de compromiso con una causa, de las personas que laboran
en una organización; El proceso de planeamiento
estratégico también permite focalizar o priorizar
los asuntos u objetivos estratégicos principales que desea
alcanzar una organización, descartando lo subsidiario o
menos importante; El planeamiento financiero estratégico
también facilita la identificación o
clarificación del propósito, finalidad,
razón de ser y los mandatos fundamentales que debe cumplir
una organización para satisfacer a sus accionistas o
clientes prioritarios y desarrollar actividades para cumplirlos,
lo que a su vez contribuye a asegurar la supervivencia de la
organización; Un plan estratégico es también
una excelente forma de motivar y unir al personal de una
organización en torno a una estrategia de consenso; Un
plan estratégico facilita también el entendimiento
entre las personas de una organización, al clarificar
objetivos, prioridades y cursos de acción, así como
precisar áreas de resultados e indicadores de
desempeño; Finalmente, el contar con un plan financiero
estratégico permite que las comunicaciones entre los
miembros de una organización sean más fluidas y
efectivas, precisamente debido a que las voluntades están
orientadas a objetivos y resultados bien definidos. El proceso
facilita el establecimiento de espacios para desarrollar
"conversaciones profundas y sostenidas" sobre temas financieros
de interés estratégico para la
organización.

Partes: 1, 2, 3

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