Factibilidad técnico económica del cultivo de Parchita Maracuyá (Passiflora Edulis) (página 2)
PLAN DE FLUJO DE RECURSOS FÍSICOS
(8 HAS)
Descripción | Unidades | 1er año | 2do año | 3er año | 4to año | |
Plantas | Plantas | 5.000 | ||||
Preparación del Terreno | ||||||
Arado | Pase | 8 | ||||
Rastra | Pase | 32 | ||||
Niveladora | Pase | 8 | ||||
Demarcación del Terreno | ||||||
Jornales | Jornal | 32 | ||||
Postelado | ||||||
Jornales para colocación de postes | Jornal | 48 | ||||
Jornales para tendido de alambre | Jornal | 80 | ||||
Rollos de Alambre Liso | Rollo | 1.200 | ||||
Adquisición poste de concreto | Unidad | 1.256 | ||||
Apertura de Hoyos | Jornal | 48 | ||||
Trasplante de Plantas | ||||||
Jornales | Jornal | 32 | ||||
Sistema de Riego | ||||||
Por Goteros Auto compensados para 8 has | Rollo | 8 | ||||
Jornales para riego | Jornal | 192 | 192 | 192 | 192 | |
Fertilización | ||||||
Urea Agrícola | Saco | 48 | 48 | 48 | 48 | |
Kalcium 2 | Saco | 80 | 80 | 80 | 80 | |
Sulfato de Potasio | Saco | 48 | 48 | 48 | 48 | |
Abono Fórmula Completa (12-12-6) | Saco | 48 | 48 | 48 | 48 | |
Jornales para aplicación de abonos | Jornal | 32 | 32 | 32 | 32 | |
Control de Malezas | ||||||
Jornales | Jornal | 240 | 240 | 240 | 240 | |
Control de Plagas y Enfermedades | ||||||
Acarin | Litro | 16 | 16 | 16 | 16 | |
Azotobacter | Litro | 8 | 8 | 8 | 8 | |
Thurisan | Litro | 8 | 8 | 8 | 8 | |
Kumulus | Kg | 16 | 16 | 16 | 16 | |
Verticillium Lecauticepa-Y-57 | Kg | 16 | 16 | 16 | 16 | |
Asperjadora (aplicación mecanizada) | Aplicación | 32 | 32 | 32 | 32 | |
Jornal para aplicación manual | Jornal | 32 | 32 | 32 | 32 | |
Poda | ||||||
Jornales para poda de formación | Jornal | 80 | ||||
Cosecha | ||||||
Jornales | Jornal | 320 | 320 | 320 | 320 | |
Sacos | Sacos | 8.000 | 8.000 | 8.000 | ||
Herramientas menores | ||||||
Escardillas | Unidad | 4 | ||||
Carretillas | Unidad | 3 | ||||
Tijeras de Poda | Unidad | 4 | ||||
Palas | Unidad | 4 | ||||
Servicios público | ||||||
Electricidad y agua | Mensualidad | 12 | 12 | 12 | 12 | |
Asistencia Técnica | ||||||
Técnico | Asesoría | 12 | 12 | 12 | 12 | |
Producción | Kg | 2.880.000,00 | 3.520.000,00 | 3.200.000,00 | 3.200.000,00 | |
PLAN DE FLUJO DE RECURSOS FINANCIEROS
(8 HAS)
Descripción | Unid. | Cant. | Precio/unid. | 1er año | 2ndo año | 3er año | 4to año | |
Plantas | Plantas | 5.000 | 5,00 | 25.000,00 | ||||
Preparación del Terreno | ||||||||
Arado | Pase | 8 | 240,00 | 1.920,00 | ||||
Rastra | Pase | 32 | 260,00 | 8.320,00 | ||||
Niveladora | Pase | 8 | 320,00 | 2.560,00 | ||||
Demarcación del Terreno | ||||||||
Jornales | Jornal | 32 | 130,00 | 4.160,00 | ||||
Postelado | ||||||||
Jornales para colocación de postes | Jornal | 48 | 130,00 | 6240,00 | ||||
Jornales para tendido de alambre | Jornal | 80 | 130,00 | 10.400,00 | ||||
Rollos de Alambre Liso | Rollo | 1.200 | 40,00 | 48.000,00 | ||||
Adquisición de postes de concreto | Unidad | 1.256 | 30,00 | 37.680,00 | ||||
Apertura de Hoyos para postes | Jornal | 48 | 130,00 | 6.240,00 | ||||
Trasplante de Plantas | . | |||||||
Jornales | Jornal | 32 | 130,00 | 4.160,00 | ||||
Sistema de Riego | ||||||||
Por Goteros Auto compensados para 8 has | Rollo | 8 | 6.000,00 | 48.000,00 | ||||
Jornales para riego | Jornal | 192 | 130,00 | 24.960,00 | 24.960,00 | 24.960,00 | 24.960,00 | |
Fertilización | ||||||||
Abono Urea Agrícola | Saco | 48 | 40,00 | 1.920,00 | 1.920,00 | 1.920,00 | 1.920,00 | |
Kalcium | Saco | 80 | 120,00 | 9.600,00 | 9.600,00 | 9.600,00 | 9.600,00 | |
Sulfato de Potasio | Saco | 48 | 56,00 | 2.688,00 | 2.688,00 | 2.688,00 | 2.688,00 | |
Abono Fórmula Completa (12-12-6) | Saco | 48 | 120,00 | 5.760,00 | 5.760,00 | 5.760,00 | 5.760,00 | |
Jornales para aplicación de abonos | Jornal | 32 | 130,00 | 4.160,00 | 4.160,00 | 4.160,00 | 4.160,00 | |
Control de Malezas | ||||||||
Jornales para control manual | Jornal | 240 | 130,00 | 31.200,00 | 31.200,00 | 31.200,00 | 31.200,00 | |
Control de Plagas y Enfermedades | ||||||||
Acarin | Litro | 16 | 230,00 | 3.680,00 | 3.680,00 | 3.680,00 | 3.680,00 | |
Azotobacter | Litro | 8 | 170,00 | 1.360,00 | 1.360,00 | 1.360,00 | 1.360,00 | |
Thurisan | Litro | 8 | 158,00 | 1.264,00 | 1.264,00 | 1.264,00 | 1.264,00 | |
Kumulus | Kg | 16 | 110,00 | 1.760,00 | 1.760,00 | 1.760,00 | 1.760,00 | |
Verticillium Lecauticepa-Y-57 | Kg | 16 | 140,00 | 2.240,00 | 2.240,00 | 2.240,00 | 2.240,00 | |
Asperjadora (aplicación mecanizada) | Aplicación | 32 | 350,00 | 11.200,00 | 11.200,00 | 11.200,00 | 11.200,00 | |
Jornal para aplicación manual | Jornal | 32 | 130,00 | 4.160,00 | ||||
Poda | ||||||||
Jornales para poda de formación | Jornal | 80 | 130,00 | 10.400,00 | ||||
Cosecha | ||||||||
Jornales | Jornal | 320 | 130,00 | 41.600,00 | 41.600,00 | 41.600,00 | 41.600,00 | |
Sacos | Saco | 8.000 | 5,00 | 40.000,00 | 40.000,00 | 40.000,00 | 40.000,00 | |
Herramientas menores | ||||||||
Escardilla | Unidad | 4 | 200,00 | 800,00 | ||||
Carretilla | Unidad | 3 | 1.000,00 | 3.000,00 | ||||
Tijera de Poda | Unidad | 4 | 100,00 | 400,00 | ||||
Pala | Unidad | 4 | 180,00 | 720,00 | ||||
Servicios públicos | ||||||||
Electricidad y agua | Mensualidad | 12 | 400,00 | 4.800,00 | 4.800,00 | 4.800,00 | 4.800,00 | |
Asistencia Técnica | ||||||||
Técnico | Asesoría | 12 | 4.000,00 | 48.000,00 | 48.000,00 | 48.000,00 | 48.000,00 | |
Producción | Sacos (de 30 kgs) | 6.000,00 | 600,00 | 2.880.000,00 (5000 sacos) | 3.520.000,00 | 3.200.000,00 | 3.200.000,00 | |
PROYECCIÓN DE LA FINCA.
Cultivo | Superficie a Sembrar/has | Rendimientos Esperados kg/has | Producción Total | Precio de Venta Bs/ saco | Valor de la Producción (Bs) | ||
Parchita Año 1 | 8 has | 18.000kg/ha/año | 144.000 kg/año | 600,00 Bs/saco | 2.880.000,00 Bs. | ||
Parchita Año 2 | 8 has | 22.000kg/ha/año | 176.000,00 kg/año | 600,00 Bs/saco | 3.520.000,00 Bs | ||
Parchita Año 3 | 8 has | 20.000kg/ha/año | 160.000,00 kg/año | 600,00 Bs/saco | 3.200.000,00 Bs | ||
Parchita Año 4 | 8 has | 20.000kg/ha/año | 160.000,00 kg/año | 600,00 Bs/saco | 3.200.000,00 Bs | ||
CRONOGRAMA
DE INVERSIÓN.
CONCEPTO | 1er año | |
Costos de Producción | 350.552,00 Bs. | |
Adquisición de Sistema de Riego | 48.000,00 Bs. | |
Adquisición de Herramientas menores (Varios) | 4.920,00 Bs. | |
4.800,00 Bs. | ||
Asistencia Técnica | 48.000,00 Bs. | |
Sub Total | 456.272,00 Bs. | |
Imprevistos 15% | 68.440,80 Bs. | |
Elaboración del Proyecto 2% | 9.125,44 Bs. | |
Seguro Agrícola 5% | 22.813,60 Bs. | |
Total Requerimiento Financiero | 556.651,84 Bs | |
DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS.
Activos | Valor Inicial | Vida Útil | Valor Residual | C.D.A. (Bs) | C.D.M. (Bs) |
Escardillas | 200,00 | 5 años | 40,00 | 32,00 | 2,66 |
Carretillas | 1000,00 | 8 años | 125,00 | 109,38 | 9,12 |
Tijeras de Poda | 100,00 | 3 años | 33.34 | 22,22 | 1,86 |
Palas | 180,00 | 5 años | 36,00 | 28,8 | 2,4 |
Cuota Anual de Depreciación = 96,2
Cuota Mensual de Depreciación = 8,02
V.R.= V.I. / V.U.
C.D.A= V.I – V.R. / V.U.
C.D.M= C.D.A / 12 Meses.
Servicio de la Deuda
Monto del Crédito: 556.651,84 bsf
Intereses: 15%
Condición: 1 año de gracia
Intereses diferido: 1 año
Plazo de pago: 3 años
Institución bancaria: BANDES
Años | Anualidades | Cuota de Interés | Intereses diferidos | Cuota Amortizada | Saldo Pendiente | ||||||
0 | 556.651,84 | ||||||||||
1 | 83.497,776 | 556.651,84 | |||||||||
2 | 243.800,6817 | 83.497,776 | 27.832,592 | 160.302,4057 | 396.348,9343 | ||||||
3 | 243.800,6817 | 59.452,34015 | 27.832,592 | 184.348,3416 | 212.000,5927 | ||||||
4 | 243.800,6817 | 31.800,08891 | 27.832,592 | 212.000,5928 | 0,0001 | ||||||
Estado de Ganancias y Pérdidas
Descripción | Año 1 | Año 2 | Año 3 | Año 4 |
Ingresos | ||||
Venta de parchita | 2.880.000,00 | 3.520.000,00 | 3.200.000,00 | 3.200.000,00 |
Total ingresos | 2.880.000,00 | 3.520.000,00 | 3.200.000,00 | 3.200.000,00 |
Egresos | ||||
Intereses ordinarios | 83.497,776 | 59.452,34015 | 31.800,08891 | |
Intereses diferidos | 83.497,776 | 27.832,594 | 27.832,592 | 27.832,592 |
Costo de producción | 350.552,00 | 187.552,00 | 187.552,00 | 187.552,00 |
Imprevistos 15% | 68.440,80 | 68.440,80 | 68.440,80 | 68.440,80 |
Seguro agrícola 5% | 22.813,60 | 22.813,60 | 22.813,60 | 22.813,60 |
Elaboración proyecto 2% | 9.125,44 | |||
Depreciación | 96,20 | 92,20 | 96,20 | 96,20 |
Total egresos | 534.525,816 | 390.231,60 | 366.186,60 | 388.534,60 |
Utilidad neta | 2.345.474,184 | 3.129.768,40 | 2.863.813,40 | 2.861.465,40 |
Flujo de Caja
Descripción | Año 1 | Año 2 | Año 3 | Año 4 |
Ingresos | ||||
Venta de parchita | 2.880.000.00 | 3.520.000,00 | 3.200.000,00 | 3.200.000,00 |
Préstamo | 556.651,84 | |||
Total ingresos | 3.436.651,84 | 3.520.000.00 | 3.200.000,00 | 3.200.000,00 |
Egresos | ||||
Intereses ordinario | 83.497,776 | 59.432,34015 | 31.800,08891 | |
Intereses diferidos | 83.497,776 | 27.832,592 | 27.832,592 | 27.832,592 |
Costo de producción | 350.552,00 | 187.552,00 | 187.552,00 | 187.552,00 |
Imprevisto 15% | 68.440,80 | 68.440,80 | 68.440,80 | 68.440,80 |
Seguro agrícola 5% | 22.813,60 | 22.813,60 | 22.813,60 | 22.813,60 |
Elaboración de proyecto 2% | 9.125,44 | |||
Depreciación | 96,20 | 96,20 | 96,20 | 96,20 |
Amortización préstamo | 160.302,4057 | 184.348,3416 | 212.000,5928 | |
Total egresos | 534.528,816 | 390.231,60 | 366.186,60 | 338.534,60 |
Flujo neto | 2.902.160,024 | 3.129.768,40 | 2.863.813,40 | 2.861.465,40 |
CÁLCULO DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)
VALOR ACTUAL DE LOS BENEFICIOS.
Año | Flujo Neto | Factor de Actualización | VAB | |
1 | 2.880.000,00 | 1 / (1 + 0,15)1 | 2.504.347,826 | |
2 | 3.520.000,00 | 1 / (1 + 0,15)2 | 2.661.625,709 | |
3 | 3.200.000,00 | 1 / (1 + 0,15)3 | 2.104.051,944 | |
4 | 3.200.000,00 | 1 / (1 + 0,15)4 | 1.829.610,386 | |
Total Beneficios 9.099.635,865 | ||||
VALOR ACTUAL DE LOS COSTOS.
Año | Inversión | Factor de Actualización | VAC |
1 | 556.651,84 | 1 / (1 + 0,15)1 | 484.045,0783 |
2 | 556.651,84 | 1 / (1 + 0,15)2 | 420.908,7637 |
3 | 556.651,84 | 1 / (1 + 0,15)3 | 366.007,6206 |
4 | 556.651,84 | 1 / (1 + 0,15)4 | 318.267,4962 |
Total Costos 1.589.228,959 | |||
VAN = VAB – VAC
VAN =9.099.635,865 – 1.589.228,959
VAN = – 7.510.406,906
El VAN es una tasa de inversión estimada que el proyecto debe alcanzar. El VAN no siempre es utilizado como un criterio para elaborar proyectos.
El proyecto tiene un VAN positivo de 7.510.406,906 lo que nos indica que el proyecto es factible y que la institución bancaria al actualizar la tasa de interés del costo del capital aumentara su valor y seguirá siendo factible ya que está por encima del costo del capital , es decir la máxima tasa de interés que ese capital ganaría.
CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO.
Tir =
Tir =
Tir
Tir =
Tir =
Fuentes y usos de fondo
Descripción | Año 1 | Año 2 | Año 3 | Año 4 |
FUENTES | ||||
Venta de parchita | 2.880.000,00 | 3.520.000,00 | 3.200.000,00 | 3.200.000,00 |
Préstamo | 556.651,84 | |||
Saldo año anterior | – | 2.354.599,624 | 5.524.065,618 | 8.873.530,676 |
TOTAL FUENTE | 3.436.651,84 | 5.874.599,624 | 8.724.065,618 | 11.373.530,68 |
USOS | ||||
Inversión de préstamo BANDES | 556.651,84 | |||
Costos de producción | 350.552,00 | 187.552,00 | 187.552,00 | 187.552,00 |
Intereses ordinarios | – | 83.497,00 | 59.452,00 | 31.800,00 |
Intereses diferidos | 83.497,776 | 27.832,00 | 27.832,00 | 27.832,00 |
Imprevistos 15% | 68.440,80 | 68.440,80 | 68.440,80 | 68.440,80 |
Seguro agrícola | 22.813,60 | 22.813,60 | 22.813,60 | 22.813,60 |
Elaboración del proyecto 2% | 9125,44 | – | – | – |
Depreciación | 96,20 | 96,20 | 96,20 | 96,20 |
Amortización de préstamo | – | 160.3024057 | 184.348,3416 | 212000,5928 |
TOTAL USOS | 1.082.052,216 | 550.534,0057 | 550.534,9416 | 550.535,1928 |
FUENTES – USOS | 2.354.599,624 | 5.524.065,618 | 8.173.530,676 | 10.822.995,49 |
Relación beneficio costos
AÑO | BENEFICIO NETO | FACTOR DE ACT. 15% | BENEFICIO ACTUALIZADO | COSTOS NETOS | FACTOR ACTUALIZADO | COSTOS ACTUALIZADOS | |||||||
1 | 2.902.160,024 | 0,8695 | 3.337.484,029 | 2.880.000,00 | 0,8695 | 3.312.000,00 | |||||||
2 | 3.129.768,40 | 0,7561 | 4.139.118,711 | 3.520.000,00 | 0,7561 | 4.655.200,00 | |||||||
3 | 2.863.813,40 | 0,6575 | 4.355.502,208 | 3.200.000,00 | 0,6575 | 4.866.800,00 | |||||||
4 | 2.861.465,40 | 0,5717 | 5.004.720,874 | 3.200.000,00 | 0,5717 | 5.596.820,00 | |||||||
Total beneficio actualizado 61.876.825,82 | total costo actualizado 18.430.820,01 | ||||||||||||
Relación costo beneficio
Rentabilidad estática
Conclusión
El curso de Proyecto I tiene como propósito asignar a los participantes, un estudio de factibilidad para determinar la rentabilidad al momento de desarrollar una explotación bajo el cultivo de cítricos (Parchita Maracuyá).
Donde se establecen los costos en materiales y equipos necesarios para desarrollar una explotación de Parchita (Maracuyá), y determinamos los intereses, amortizaciones anuales a pagar a la institución financiera (BANDES); durante el periodo de 3 años.
La explotación predominante es la de Parchita (Maracuyá) , bajo un sistema intensivo.
En conclusión, el desarrollo de una explotación de parchitas en la finca "El Taque", constituido a través de un financiamiento bancario permite cancelar la deuda en un periodo estipulado por la institución. Observándose que por cada bolívar invertido en este proyecto se obtendrán 15,00005184 Bs.F
Autor:
Hernández Nati.
Martinez Adelis.
Enviado por:
OscarTirado Sosa
Facilitador:
Licda. Herrera Soila
Canoabo, Mayo 2013
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