Universidad Nacional Experimental Politécnica “Antonio José de Sucre”
Vice Rectorado Puerto Ordaz
Oficina Regional de Presupuesto
Red de categorías presupuestarias
Presupuesto por proyectos y acciones centralizadas ( Art. 2 Reg Nº 1)
PROYECTOS
(Gp:) UE 1
(Gp:) UE 2
(Gp:) UE n
Acción específica
ACCIÓN
CENTRALIZADA
PARTIDA
PARTIDA
Acción específica
ÓRGANO
ENTE
PRESUPUESTO POR PROYECTOS
A partir de 2006, a las instituciones publicas se les asignan los recursos por proyectos y acciones centralizadas. Antes era por programas. Las universidades nacionales presentaron 7 proyectos básicos, que son estándar para estas instituciones, y 4 acciones centralizadas, cada universidad, según su disponibilidad, puede adicionar proyectos.
Los 7 proyectos son:
Enseñaza de carreras cortas.
Enseñanza de carreras largas (pregrados que se vienen dictando).
Post grados.
Investigación (generación y divulgación del conocimiento).
Extensión, cultura y deportes (intercambio de conocimiento con la sociedad).
Registro y Control estudiantil (captación, permanencia, formación y asistencia al estudiante).
Fortalecimiento y desarrollo de la gestión científica.
PRESUPUESTO POR PROYECTOS
Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Publico (LOAFSP)
Titulo II: Sistema Presupuestario.
Titulo III: Crédito Publico.
Titulo IV: Tesorería.
Titulo V: Contabilidad Pública.
Presupuesto por Proyectos
. . . y
ACCIONES CENTRALIZADAS
El Objetivo Específico de un Proyecto
Es la situación objetivo a alcanzar como consecuencia de la ejecución del proyecto (transformación o mejora de la situación inicial del problema bajo consideración).
El resultado del Proyecto es el producto, bien o servicio que se logra con la ejecución del proyecto.
La meta del Proyecto es la cuantificación del bien o servicio que se espera entregar a la población objetivo del proyecto.
El Objetivo Específico de un Proyecto
Cabe destacar, que la técnica de Presupuesto por Proyectos persigue que el mayor monto de los créditos presupuestarios se asignen a Proyectos. Sin embargo, los créditos imposibles de distribuir por proyectos, se asignarán a la categoría presupuestaria Acción Centralizada.
Datos Básicos de los Proyectos Estratégicos:
Enunciado breve de fácil comunicación: indica a la población el propósito de la acción de gobierno
El responsable del proyecto: un gerente expresamente designado
El objetivo estratégico y Específico del Proyecto: Nueva Etapa o Institucional – Situación objetivo
Indicadores Objetivamente verificables: Situación actual del Problema – Situación esperada al finalizar el Proyecto
Resultados del Proyecto: Bienes o servicios que se entregan con la materialización del Proyecto
Estimaciones Financieras del proyecto: Estimado de recursos financieros
Acciones Específicas del Proyecto: Operaciones del Proyecto, con indicación de sus metas físicas y financieras, desagregados por partidas presupuestarias y criterios territoriales.
ACCIONES CENTRALIZADAS
1. La acción centralizada es una categoría presupuestaria al mismo nivel de los proyectos.
2. Son aquellas que permiten la administración de los recursos asignados al funcionamiento institucional y al apoyo de los proyectos , de conformidad con el ordenamiento jurídico vigente
3. No son posibles definir en términos de proyecto.
4. Hacen posible el cumplimiento de otros compromisos del Estado como lo es el endeudamiento público.
6. Sus recursos no son directamente asociables a un único proyecto.
ACCIONES ESPECÍFICAS
Las acciones específicas son aquellas que son exigidas por la producción de los bienes o servicios que se originan en los proyectos, como categoría presupuestaria de máximo nivel o en las acciones centralizadas.
En el proyecto, las acciones específicas son aquellas operaciones suficientes y cuantificables anualmente, necesarias para lograr el resultado esperado.
En la acción centralizada, las acciones específicas detallan las actividades que realiza la institución en pro de su funcionamiento, así como el cumplimiento de otros compromisos del Estado
Los créditos presupuestarios de las acciones específicas, suman a la categoría presupuestaria de mayor nivel a la cual están asociadas.
CONNOTACIONES DEL PRESUPUESTO PÚBLICO
PRESUPUESTO
PÚBLICO
ACTO
LEGAL
PLAN
INGRESOS
EGRESOS
OBJETIVOS
METAS
FORMULACIÓN
DISCUSIÓN
APROBACIÓN
EJECUCIÓN
CONTROL
EVALUACIÓN
VARIABLES CUANTITATIVAS
VARIABLES CUALITATIVAS
LOAFSP
REGL. Nº 1
LOCGR y SNCF
CRBV
PROCESO
SISTÉMICO
EL PRESUPUESTO PÚBLICO:
PLAN, PROCESO Y ACTO LEGAL
SEMEJANZAS
1. REPRESENTAN DISTINTAS CONNOTACIONES DEL PTO. PÚBLICO.
2. TODAS SON IGUALMENTE IMPORTANTES, NINGUNA ES MÁS QUE OTRA.
3. JUNTAS FORMAN UN TODO ORGÁNICO INSEPARABLE E INDISOLUBLE.
4. EN ESENCIA, EL PRESUPUESTO. PÚBLICO. ES UN PLAN Y PROCESO NORMADO.
DIFERENCIAS
1. DIFIEREN EN SUS ENFOQUES FUNDAMENTALES. (VER DEFINICIONES).
2. EL PTO/PLAN ENFATIZA EN: INGRESOS/GASTOS; OBJETIVOS/METAS.
3. EL PTO/PROCESO ENFATIZA EN: FASES DEL CICLO PRESUPUESTARIO.
4. EL PTO/LEGAL ENFATIZA EN LOS ASPECTOS JURÍDICOS. (LOAFSP).
5. CONTIENEN DIFERENTES NIVELES DE DIFICULTAD Y COMPLEJIDAD.
EL PRESUPUESTO PÚBLICO:
PLAN, PROCESO Y ACTO LEGAL
LINEAMIENTOS DEL PLAN OPERATIVO ANUAL NACIONAL Y EL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL 2006
Normativa Legal
El Plan Operativo Anual Nacional debe presentarse a la Asamblea Nacional antes del 15 de Octubre de cada año, junto con el Proyecto de Ley de Presupuesto y la Ley Especial de Endeudamiento Público (Artículo 10 y 38 de la Ley Orgánica de Administración Financiera).
Los Planes Operativos Anuales Institucionales (POAI) deben presentarse junto con los Proyectos Institucionales de Presupuesto.
Es competencia del Ministerio de Planificación y Desarrollo (MPD) dictar los lineamientos para la elaboración del POAN Y el POAI.
Los Planes Operativos y Presupuesto del 2006 se formularán atendiendo a una misma lógica o modalidad, GESTIÓN Y PRESUPUESTO POR PROYECTOS, según lo establecido en el Artículo N° 2 del Reglamento N° 1 de la Ley Orgánica de Administración Financiera del Sector Público: “Los órganos y entes sujetos a la Ley Orgánica de la Administración del Sector Público, formularán y aplicarán la técnica de elaboración del presupuesto por Proyectos y Acciones Centralizadas, entendidas estas como categorías presupuestarias de mayor nivel y acciones específicas como categorías de menor nivel…”
Los Lineamientos Del POAN y El POAI
Son un conjunto de orientaciones estratégicas, conceptos y criterios prácticos para que cada órgano o ente operativo del Estado, sea capaz de traducir en sus respectivos planes y presupuestos institucionales los objetivos que sustentan las transformaciones que sigue la sociedad venezolana.
El PLAN OPERATIVO ANUAL NACIONAL (POAN) es una selección de proyectos dirigidos a concretar los objetivos estratégicos de la acción de gobierno y mejorar la cobertura o calidad de los bienes o servicios demandados por la sociedad.
El PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL (POAI) es una selección de proyectos dirigidos a concretar los objetivos estratégicos de la acción de gobierno y concretar los proyectos que obedecen al funcionamiento institucional.
Los Objetivos Estratégicos son los logros que el Ejecutivo Nacional propone alcanzar en relación con el desarrollo del país, los problemas y demandas de la sociedad.
Un proyecto es la expresión sistematizada de un conjunto delimitado de acciones y recursos que permiten en un tiempo determinado, el logro del resultado específico para el cual fue concebido el proyecto.
Para formular un proyecto se hace necesario ubicarse institucionalmente conocer políticas, fines institucionales, funciones enmarcadas en los lineamientos de las políticas institucionales previamente establecidos.
Los Lineamientos Del POAN y El POAI