INTRODUCCIÓN
Optimización del Modelo
de Gestión de Costos
Definir un costo estándar
para cada tipo de equipo y
por centro de costo
? Analizar los Costos
? Garantizar los equipos
para la operatividad
Asegurando la movilización
de productos entre las
Plantas y el muelle
Desde el año 2008, Sidor
pasa a ser parte del
Estado venezolano
Gerencia de Ingeniería
Industrial
? Incrementar la eficiencia y
productividad de la
compañía
Departamento de Transporte
? Garantizar a la empresa la
prestación de servicios
propios y contratados
LA EMPRESA
La Siderúrgica del Orinoco “Alfredo Maneiro” C.A (SIDOR)
es una empresa venezolana que se dedica fundamentalmente a
TRANSFORMAR
OBTENER
ALTA CALIDAD
EFICIENTE
COMPETITIVA
RENTABLE
SEMIELABORADOS Y ELABORADOS
REDUCCIÓN DIRECTA
HORNOS ELÉCTRICOS DE ARCO
UBICACIÓN
? Estado Bolívar
? Zona Industrial Matanzas
? A 17 Km Confluencia Río Caroní
? A 300 Km Desembocadura Río Orinoco
EL PROBLEMA
Antes de la nacionalización de Sidor, la mayoría de
los servicios de Equipo Móvil eran contratados
EL PROBLEMA
Utiliza la técnica de costo estándar que es la más
avanzada de las existentes y sirve de instrumento de
medición de la eficiencia.
COSTO FIJO
COSTO VARIABLE
1
2
3
4
EL PROBLEMA
• Desde el año 2008, con el ingreso de personal y equipo móvil,
luego de la nacionalización.
• Muchos equipos han sustituido al servicio contratado
PROBLEMA
presupuestado por Ingeniería Industrial.
• Los costos estándar deben ser actualizados en el Presupuesto
correspondiente.
• Los equipos pertenecientes a la empresa deben pasar a ser
presupuestados por el CeCo que lo posee, es decir, el área usuaria.
Se incrementarían las desviaciones en los costos tanto reales como los
presupuestados variables, lo que dificultaría la toma de decisiones
para corregir y normalizar las desviaciones existentes.
CONSECUENCIAS
EL PROBLEMA
Optimizar el Modelo de Gestión de Costos del servicio de equipo
móvil para el Departamento de Transporte de la Siderúrgica del
Orinoco “Alfredo Maneiro” C.A (SIDOR).
1
2
3
EL PROBLEMA
Identificar los equipos móviles pertenecientes al Departamento de
Transporte mediante la descripción de cada uno de estos.
Identificar las rutas realizadas por los equipos móviles que apoyan el
proceso productivo en las plantas de SIDOR.
Diagnosticar la situación actual del presupuesto variable y costo real
asociado al servicio de equipo móvil del Departamento de Transporte de
SIDOR, para determinar las desviaciones existentes en los mismos en el
período 2012-2014.
4
5
6
7
8
EL PROBLEMA
Determinar la cantidad de equipo móvil que posee cada centro de costo
de la empresa.
Determinar la cantidad de equipo móvil que están en proceso de compra
por SIDOR.
Definir los estándares por centro de costos para los servicios con contratos
activos de equipo móvil en SIDOR.
Actualizar el Modelo de costos del presupuesto variable para el servicio de
Equipo Móvil del Departamento de Transporte de SIDOR.
Evaluar el impacto del Modelo de Gestión de Costo actualizado.
JUSTIFICACIÓN
LIMITACIONES
ALCANCE
EL PROBLEMA
• Estandarizar el
consumo de los
equipos móviles
considerados en el
presupuesto variable y
de esta manera
actualizar el modelo
de gestión de costos
llevado por Ingeniería
Industrial.
• Dirección de
Planificación
Estratégica.
• Gerencia de Ingeniería
Industrial.
• Modelo de Gestión de
Costos del Servicio de
Equipo Móvil 2012-
2014
• Poca disponibilidad de
los Expertos.
• Escasas computadoras
de la empresa para
realizar la
investigación.
Diseño metodológico
No Experimental
Descriptiva
Evaluativa
POBLACIÓN
En este estudio la
población está
compuesta por la
información del
Sistema de Costos
de los servicios de
equipo móvil del
Departamento de
Transporte.
Diseño de campo, ya que se mantuvo
contacto directo con las personas
involucradas en el proyecto sin alterar las
condiciones existentes.
Muestra por
selección del
experto, donde se
estudió el
presupuesto de
costo variable y los
costos reales del
servicio de equipo
móvil del período
2012-2014.
Diseño metodológico
? ENTREVISTAS NO ESTRUCTURADAS
? CONSULTAS
? CONSULTAS BIBLIOGRÁFICAS
? OBSERVACIÓN DIRECTA
? PAQUETES DE SOFTWARE
Al personal de la Gerencia de Ingeniería
Industrial y Departamento de Transporte.
A los tutores, tanto académico como industrial.
En diversos textos para recopilar información
teórica.
A cada una de las gestiones relacionadas con los
presupuestos variables y costos reales de los
servicios de equipo móvil.
Microsoft Office e Intranet de SIDOR.
Diseño metodológico
Revisión de las documentaciones técnicas relacionadas con la empresa.
Recopilación de toda la información acerca de los costos reales, sistema de
control de costos, presupuestos variables del Servicio de Equipo Móvil.
Revisión exhaustiva de los presupuestos de costos variables
correspondientes al período 2012-2014, para determinar la situación
actual de los mismos.
Comparación de los costos reales y costos presupuestados
(POA) del servicio de equipo móvil.
Revisión de documentos referentes a la situación actual
de los equipos móviles fijos y contratados en Sidor.
Diseño metodológico
Entrevistas no estructuradas con los analistas de Ingeniería Industrial para
conocer los centros de costos que utilizan el servicio de equipo móvil.
Entrevistas no estructuradas con el personal del Departamento de
Transporte para determinar la cantidad de equipo móvil que están en
proceso de compra por SIDOR y que equipos han llegado hasta la fecha.
Definición de los estándares de movilización por tipo de equipo
móvil establecidos para el departamento de transporte.
Actualización de la estructura de costo variable en Microsoft
Office Excel de los servicios de equipo móvil.
Evaluación del impacto del Modelo de Gestión de Costos
del servicio de equipo móvil para el Departamento de
Transporte.
5
2
Situación actual
? PROPIOS
Departamento de Transporte
Taller de Equipos
Pesados
Taller de Equipos
Livianos
Equipos Pesados
275 Equipos
179 Equipos
Equipos Livianos
47%
25%
2000
22%
34%
2000
2001-2010
2001-2008
28%
2011-2014
45%
2011-2013
? CONTRATADOS
EQUIPOS
Montacargas de 4.0 / 4.5 Ton
CANTIDAD
35
EMPRESA CONTRATISTA
ALEVEN
Cargador Frontal Tipo 930
Retroexcavadora
Total general
42
ALAIMO CASANOVA
ALAIMO CASANOVA
RC
RL
RC
RC
RL
RL
RL
RL
RL
RC
RC
RL
RL
RL
RL
RC
RL
RC
RL
RC
RL
RL
RL
RL
RC
RL
RC
RL
RC
RC
RC
RC
RC
RC
RC
RC
RC
RC
RC
Situación actual
Material
Ruta
Tipo de Ruta
Material
Ruta
Tipo de Ruta
Patio de emergencia —> P3 – P4
Patio de emergencia —> Patio Lurgi
Midrex II —> Midrex I
Midrex II —> Patio Lurgi
Patio de emergencia —> Midrex I
Midrex II —> P3 – P4
RC
Patio de emergencia —> Patio 9
Midrex I < –> Patio 9
RC
Midrex II —> Patio 9
Midrex I —> Patio Lurgi
RC
Pellas
Midrex I —> Patio Lurgi
Midrex I < –> Muelle
RL
RC
Re-oxidado
Midrex I —> P3 – P4
Midrex I —> Patio 9
RL
RL
P3 – P4 —> Midrex I
P3 – P4 —> Patio Lurgi
Tren 500 —> Patio Lurgi
Cribados —> Patio Lurgi
P3 – P4 < –> Patio 9
RC
Patio Lurgi —> Midrex I
P3 – P4 < –> Muelle
Patio Lurgi —> P3 – P4
RC
P3 – P4 < –> Tolva tren
RC
Patio 9 —> Midrex I
Patio Materias Primas —> Patio aditivos
Patio 9 —> P3 – P4
RC
Antracita – Dolomita
Patio Materias Primas —> Patio 7
Patio 7 —> Patio aditivos (REXC)
Patio aditivos —> Patio consumo
Midrex I —> Patio Principal Cribados
Midrex I —> Galpones R2 _ tren 500
Midrex I —> Tolvas de emergencia (fallas en cintas)
J11 —> Patio consumo
RC
Midrex I —> Muelle
RC
J5 —> Patio consumo
Midrex I —> Patio consumo
Midrex I —> Patio 9
RC
RL
HRD
Midrex II —> Patio Principal Cribados
Midrex II —> Galpones R2 _ tren 500
Midrex II —> Tolvas de emergencia
RC
RL
RC
Midrex I —> Patio Lurgi
Patio principal —> Galpones R2 _ tren 500
Material Recuperable
Ferroviario —> Patio consumo
Patio 8 —> Patio consumo
Patio principal —> Tolvas de emergencia
Galpones R2 _ tren 500 —> Patio Principal Cribados
Patio 8 —> Patio 9 (REXC)
Patio consumo —> Patio 9
Patio Lurgi —> Patio consumo
Patio 9 —> Patio consumo
Prep. y Molienda —> Patio consumo
Planta de Cal
Briquetas
Patio de cal —> Tolva de carga de cal (REXC)
Patio de Materias Primas —> Patio de Planta de Cal
Patio de palanquillas —> Patio de chatarra Ac 150 (REXC)
Patio de palanquillas —> Patio de chatarra Ac 200
Patio de palanquillas —> Tolvas de emergencia Ac 150
Patio de palanquillas —> Tolvas de emergencia Ac 200
HorasEquipo
ene-12
feb-12
sep-12
abr-12
oct-12
jul-12
may-12
ago-12
mar-12
nov-12
jun-12
dic-12
Situación actual
? CAMIONES 2012
Camiones
Año 2012
1400,0
1200,0
1000,0
1307,9
Oper.Planta de Cal
Oper. Peletización
Oper. Midrex II
Op. Hornos Elect. Ac. de Palanquillas
800,0
600,0
400,0
195,0
442,5
747,0
191,1
675,0
250,0
189,0
566,7
223,6
373,2
Agua Recirc. Directa PR2
Decapado I
Decapado II
200,0
112,5
32,0
75,0
0,0
37,5
30,0
15,0
23,8
12,5
22,5
HorasEquipo
ene-13
feb-13
sep-13
may-13
nov-13
jul-13
mar-13
ago-13
abr-13
jun-13
oct-13
dic-13
Situación actual
? CAMIONES 2013
Camiones
Año 2013
600
530,7
Oper. Planta de Cribado
Oper. Planta de Cal
500
400
463,1
Oper. Peletización
Oper. Midrex I
Op. Hornos Elect. Ac. Planchones
300
266,7
279,9
231,0
297,8
Op. Hornos Elect. Ac. Palanquillas
Áreas Verdes
200
129,5
100
0
5,5 16,3 15,5
80,0
55,0
8,5 6,5 5,5
39,6
59,3
11,0
60,8
126,1
HorasEquipo
Situación actual
? CAMIONES 2014
Camiones
Año 2014
200,0
189,6
180,0
160,0
140,0
120,0
100,0
80,0
60,0
40,0
20,0
0,0
4,0
16,5
109,0
Oper. Peletización
Oper. Midrex II
Instrumentación
ene-14
feb-14
mar-14
abr-14
HorasEquipo
Situación actual
TOTAL HORAS EQUIPO POR SERVICIO DEL PERÍODO 2012-2014
CeCo
48125
48120
48120
48132
48132
Servicio
Camiones
Montacargas 15 Tn
Montacargas 4 Tn
Cargador Frontal 950
Cargador Frontal CAT 966
2012
5552,0
225,0
9788,8
31726,1
22356,3
2013
2688,3
0,0
17054,2
28212,9
127,4
2014
319,1
0,0
10725,5
11262,1
1871,5
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
2012
2013
2014
Camiones
Montacargas 15 Tn
Montacargas 4 Tn Cargador Frontal 950
0
0
0
0,0
Situación actual
CARGADOR FRONTAL 950
CARGADOR FRONTAL 950 2012 (Horas Equipo)
CeCo
Descripción
Real
POA
Desv
43330
43355
48792
42150
43230
48110
Op. Hornos Elect. Ac. de Palanquillas
Op. Vaciado por el Fondo (VPF/Tochos)
OP Alm Genérico, Ferroaleac. y Refract.
Oper. Planta de Cribado
Operación Hornos Elect. Ac. Planchones
Personal Oper. Eq. Móvil
14715,4
5571,7
2297,5
1329,5
7789,5
22,5
7309,6
6972,4
0
(-7405,8)
(-5571,7)
(-2297,5)
(-1329,5)
(-817,1)
(-22,5)
CF 966
CF 966
CF 966
CARGADOR FRONTAL 950 2013 (Horas Equipo)
CeCo
43330
Descripción
Op. Hornos Elect. Ac. de Palanquillas
Real
12191,2
POA
0,0
Desv
(-12191,2)
43230
Operación Hornos Elect. Ac. Planchones
12064,7
(-12064,7)
INVERSIÓN DE COMPRA
43355
42150
48754
Op. Vaciado por el Fondo (VPF/Tochos)
Oper. Planta de Cribado
Áreas Verdes
3606,5
337,5
13,0
0,0
0,0
0,0
(-3606,5)
(-337,5)
(-13,0)
2012
CARGADOR FRONTAL 950 2014 (Horas Equipo)
CeCo
43330
43230
42150
Descripción
Op. Hornos Elect. Ac. de Palanquillas
Operación Hornos Elect. Ac. Planchones
Oper. Planta de Cribado
Real
6262,3
4558,3
441,5
POA
0,0
0,0
0,0
Desv
(-6262,3)
(-4558,3)
(-441,5)
0
0
0
0
0
0
Situación actual
CARGADOR FRONTAL 966
CARGADOR FRONTAL CAT 966 2012
CeCo
43255
41417
42920
48110
41304
Descripción
Taller MAPE
Operaciones Muelle
Operaciones HyL II
Personal operacion Eq. Movil
TRF GTEM S Vias Ferreas
Real
412,5
368,4
114,8
105,5
23
POA
0
Desv
(-412,5)
(-368,4)
(-114,8)
(-105,5)
(-23)
43230
42820
43355
42740
Operación Hornos Elect. Ac. Planchones
Operaciones Midrex II
Op. Vaciado por el Fondo (VPF/Tochos)
Operaciones Midrex I
6184,5
6,5
730,7
6972,4
1691
1738
5860,7
787,9
1684,5
1738
5130
CF 950
CF 950
42150
Oper. Planta de Cribado
7267,1 14223,2
6956,1
43330
Op. Hornos Elect. Ac. de Palanquillas
7309,6
7309,6
CF 950
42420
Operaciones Planta de Cal
2004
10852
8848
42530
Operaciones Peletización
5139,3 26407,8
21268,5
CARGADOR FRONTAL CAT 966 2013 (Horas Equipo)
CARGADOR FRONTAL CAT 966 2014 (Horas Equipo)
CeCo
Descripción
Real
POA
Desv
CeCo
Descripción
Real
POA
Desv
42530
Operaciones Peletización
91,4
0,0 (-91,4)
43230
Operación Hornos Elect. Ac. Planchones
1766,5
0,0 (-1766,5)
43230
Operación Hornos Elect. Ac. Planchones
15,5
0,0 (-15,5)
43330
Op. Hornos Elect. Ac. de Palanquillas
105,0
0,0
(-105,0)
43330
Op. Hornos Elect. Ac. de Palanquillas
13,0
0,0 (-13,0)
48110
Personal operación Eq. Móvil
7,5
0,0
(-7,5)
INVERSIÓN DE COMPRA
2012
Situación actual
Sustitución de
Presupuesto Variable
Método
Déficit en Presupuesto
Mano de Obra
por SemiFijo
Uso de Eq. Propio
sustituyendo Eq. Alquilado
Diferentes formas
de gestionar
Falta de Seguimiento y
Control en la Carga de Costos
Operativo Anual
Debilidad en la
planificación
Desfase entre Realización
vs Ejecución del POA
Falta de Compromiso
Falta de coord. y seguimiento
en la carga de los Costos
Desviación entre
Presupuesto Variable y
Costo Real del Servicio de
Equipo Móvil
Desfase entre Equipos
Presupuestados vs Reales
Obsolescencia en los Equipos
Retrasos en Inversión y
Modernización
Máquinas
4
25
16
2
1
15
6
6
6
2
6
3
4
11
4
3
5
3
3
1
3
2
2
4
2
7
2
2
28
2
2
1
2
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Situación actual
1º ETAPA
2º ETAPA
Manejo y
Procesamiento de
Escoria (MAPE)
Departamento de
Transporte SEIN
Departamento de
Equipos a Adquirir
Cargador frontal (payloader) cap. 6.7 – 7.0 m3 (tipo CAT 988 –
Komatsu WA 600-6)
Camión de obra/construcción (Roquero), Cap.: 20 m3; 40 ton (Tipo
CAT 770- Komatsu HD 405-7)
Camión de obra/construcción (Roquero), Cap.: 60 – 70 m3; 40 ton
(Tipo CAT 775- Komatsu HD 605-7)
Retroexcavadora MAPE (Tipo CAT 416 o WAT 140 Komatsu)
Camión Flow Boy (Chuto)
Cargador frontal (payloader) cap. 3.4 – 4.2 m3 (tipo CAT 966 –
Komatsu WA 470-6)
Cargador frontal (payloader) cap. 1.9 – 2.7 m3 (tipo CAT 930 –
Komatsu WA 250-6)
Excavadora hidráulica sobre orugas (Tipo CAT 320 – Komatsu PC
200 L C-8)
Montacargas 4.5 ton.
Camión tipo volteo 18 25 m3 (doble toronto)
Camión tipo volqueta descarga trilateral de 25 – 30 m3 (Chuto +
remolque)
Camioneta Pick Up Doble Cabina
Cantidad
35
Equipo a Adquirir
Camión Plataforma (350)
Camión tipo volqueta 25 – 30 m3
Cargador Frontal sobre ruedas
Camión Mixto (Limpieza industrial)
Grúas Telescópicas de 20 t
Montacargas 15 t
Montacargas 10 t
Montacargas 25 t
Equipo de carga/ Almacenes. Eq. Eléctricos capac. 454 kg
Camión Lubricador
Camión Vacuum
Grúas Telescópicas de 45 t
Semi Remolque tipo Flow Boy
Camión Cesta
Camión Cisterna
Camión Compactador de Basura
Grúas Telescópicas de 10 t
Man Lift (Plataforma elevadora) 60 y 90 pies de alcance
Retroexcavadora
Cantidad
Transporte SEIN
Control de
emergencias
Camión tipo 350
Camión minibomba automático con capacidad 5 a 7000 litros
Unidades Livianas
Unidad tipo Toyota Batalla larga (accesorios y equipamientos)
Cisterna automático con capacidad de 16 a 20000 litros de agua
(accesorios y equipamientos)
Vehículo de rescate, automático con equipamiento
Conjunto motor bomba de agua
10
Camión Chatarrero
Robot demoledor cubas de acerías
Camión Impulsor (Limpieza industrial)
Excavadora Hidráulica
Grúa de Roturación 200 ton (Procesamiento de escoria)
Grúas Telescópicas de 60 t
Grúas Telescópicas de 80 t
Motoniveladora
TOTAL
120
Camión Roquero 40 m3
Total
1
123
Análisis y resultados
Producción de Acero anual.
Las diferentes plantas indican cual va a ser su
% de producción y lo que requiere para
cumplir con lo planificado mensualmente.
Calcular las horas equipo al mes utilizadas
por cada equipo para cada centro de costo.
Conocer la cantidad de equipo móvil que va a
requerir en cada área para la movilización de
material y de los turnos que se va a utilizar el
equipo.
Se calculó el estándar por Equipo Móvil y
por Centro de Costo.
Análisis y resultados
?CONTRATOS DE TRANSPORTE ACTIVOS
35 Montacargas de 4.0 / 4.5 Ton
5 Cargadores Frontales Tipo 930
2 Retroexcavadoras
Análisis y resultados
EJEMPLO Nº 1: CARGADOR FRONTAL 930 PARA CECO 43230 PLANCHONES
? Cantidad de Cargador Frontal 930 en Planchones: 02
? Cantidad de Turnos que Trabaja: 3 Turnos
EJEMPLO Nº 2: MONTACARGAS 4 TN PARA CECO 43230 PLANCHONES
? Cantidad de Montacargas 4 Tn en Planchones: 02
?Cantidad de Turnos que Trabaja: 3 Turnos para Refractarios y 2 Turnos para Carga de Hornos
Montacargas de 4 Tn en el área de Planchones (43230) consume 1125 Horas al mes
Análisis y resultados
Equipo Móvil
Cargador Frontal 930
Montacargas 4 Ton
Retroexcavadora
CeCo
432-30
433-30
433-55
425-25
432-30
469-41
469-42
433-30
433-60
432-50
425-30
425-30
429-20
Descripción
Planchones
Palanquillas
VPF
Pellas
Planchones
Corte Hojalata I
Corte Hojalata II
Palanquillas
Acond. Palanquillas
CC Planchones
Pellas
Pellas
HYL II
Horas/Mes
675
675
675
45
1125
338
338
675
675
160
64
96
13
Análisis y resultados
EJEMPLO Nº 1: CARGADOR FRONTAL 930 PARA CECO 43230 PLANCHONES
? Horas Equipo al Mes: 675
? Promedio mensual de Producción de Planchones: 241,1 MTon
Análisis y resultados
EJEMPLO Nº 2: MONTACARGAS 4 TN PARA CECO 43230 PLANCHONES
? Horas Equipo al Mes: 1125
? Promedio mensual de Producción de Planchones: 241,1 MTon
Análisis y resultados
Equipo Móvil
Cargador Frontal 930
Montacargas 4 Ton
Retroexcavadora
CeCo
432-30
433-30
433-55
425-25
432-30
469-41
469-42
433-30
433-60
432-50
425-30
425-30
429-20
Descripción
Planchones
Palanquillas
VPF
Pellas
Planchones
Corte Hojalata I
Corte Hojalata II
Palanquillas
Acond. Palanquillas
CC Planchones
Pellas
Pellas
HYL II
Horas/Mes
675
675
225
45
1125
338
338
675
675
160
64
96
13
Estándar
0,280
0,703
3,980
0,008
0,467
29,269
12,105
0,774
0,703
0,068
0,012
0,018
0,000
Análisis y resultados
SIDERÚRGICA DEL ORINOCO "ALFREDO MANEIRO" C.A
Dirección de Planificación Estratégica e Ingeniería Industrial
FORMATO PARA LA VENTA INTERNA DE SERVICIOS (JAULA DE DISTRIBUCIÓN)
POA 2015
Centro de
Costo
Vendedor
Clase de
Costo
Descripción Determinante
CeCo Vendedor
Centro de
Costo
Comprador
ene-15
feb-15
mar-15
abr-15
may-15
Estándares Físicos
jun-15 jul-15
ago-15
sep-15
oct-15
nov-15
dic-15
48132
48132
48132
48120
48120
849
849
849
849
849
Cargador Frontal 930
Cargador Frontal 930
Cargador Frontal 930
Montacargas 4 t
Montacargas 4 t
43230
43330
43355
42525
43230
0,280
0,703
3,980
0,008
0,467
0,280
0,703
3,980
0,008
0,467
0,280
0,703
3,980
0,008
0,467
0,280
0,703
3,980
0,008
0,467
0,280
0,703
3,980
0,008
0,467
0,280
0,703
3,980
0,008
0,467
0,280
0,703
3,980
0,008
0,467
0,280
0,703
3,980
0,008
0,467
0,280
0,703
3,980
0,008
0,467
0,280
0,703
3,980
0,008
0,467
0,280
0,703
3,980
0,008
0,467
0,280
0,703
3,980
0,008
0,467
48120
48120
849
849
Montacargas 4 t
Montacargas 4 t
46941
46942
29,269
12,105
29,269
12,105
29,269
12,105
29,269
12,105
29,269
12,105
29,269
12,105
29,269
12,105
29,269
12,105
29,269
12,105
29,269
12,105
29,269 29,269
12,105 12,105
48120
48120
48120
48125
48125
48125
849
849
849
849
849
849
Montacargas 4 t
Montacargas 4 t
Montacargas 4 t
Retroexcavadora pequeña
Retroexcavadora pequeña
Retroexcavadora grande
43330
43360
43250
42530
42920
42530
0,774
0,703
0,068
0,018
0,000
0,012
0,774
0,703
0,068
0,018
0,000
0,012
0,774
0,703
0,068
0,018
0,000
0,012
0,774
0,703
0,068
0,018
0,000
0,012
0,774
0,703
0,068
0,018
0,000
0,012
0,774
0,703
0,068
0,018
0,000
0,012
0,774
0,703
0,068
0,018
0,000
0,012
0,774
0,703
0,068
0,018
0,000
0,012
0,774
0,703
0,068
0,018
0,000
0,012
0,774
0,703
0,068
0,018
0,000
0,012
0,774
0,703
0,068
0,018
0,000
0,012
0,774
0,703
0,068
0,018
0,000
0,012
Análisis y resultados
Camión Volteo
Gandola 40 Ton
Montacargas 35 Ton
Montacargas 15 Ton
Retromartillo
Grúa 20 Ton
Cargador Frontal 950
Cargador Frontal 966
Análisis y resultados
DEPARTAMENTO DE
COSTO
DEPARTAMENTO DE
TRANSPORTE
Oportuna
FÁCIL DE MANEJAR EN CUALQUIER COMPUTADORA
OPERA EN AMBIENTE DE SISTEMA OPERATIVO WINDOWS
DESARROLLADO EN HOJAS DE EXCEL EN CUALQUIERA DE LAS VERSIONES
ES ALIMENTADO POR EL ESTÁNDAR DEL SERVICIO DE EQUIPO MÓVIL
CONTRATADO
1
2
3
4
CONCLUSIONES
• La empresa posee actualmente posee una flota de 275 equipos pesados y 179 equipos Livianos, de los cuales
el 25% y 34% de éstos respectivamente fueron fabricados antes del año 2000; esto indica que estos equipos
poseen más de 15 años de servicio; y por su condición y estado de obsolescencia requieren constantes
intervenciones que incrementan los costos de mantenimiento y disminuyen la confiabilidad de los mismos.
• Se determinó un total de 75 rutas que se realizan en las principales plantas de la empresa, de las cuales 47
son Rutas Cortas y 28 Rutas Largas para efectos de los contratos con las empresas y definición de los
estándares de movilización.
• Se analizó la situación actual de los costos reales del servicio de equipo móvil contratado y se observó, que el
consumo a través de los años ha disminuido por la incorporación y sustitución por equipos propios para la
empresa. Luego, se comparó el costo real con el POA donde se observaron ciertas desviaciones; la mayoría
se deben principalmente a que se realizan las planificaciones y POA con muchos meses de anticipación.
Además, los niveles de producción han disminuido a través de los años lo que incide en el consumo del
Servicio de Equipo Móvil.
• Con la elaboración del Diagrama Causa-Efecto, se determinaron las causas raíces que inciden de manera
directa en la Desviación entre Presupuesto Variable y Costo Real del Servicio de Equipo Móvil, tomando
como las más relevantes en el método la debilidad que existe en la planificación, en la mano de obra la falta
de coordinación y seguimiento en la carga de los costos y finalmente en las máquinas la obsolescencia de los
equipos.
5
6
7
8
9
conclusiones
• En los equipos propios de la empresa, se determinó que el CeCo de Personal operación Equipo Móvil (48110)
posee la mayor cantidad de equipos pesados por ser el que los administra, con un total de 139 equipos
representando el 50,5%. Y el CeCo de Oper. Protección de Planta (69605) posee 12 Equipos Livianos
representando el 6,7%.
• La empresa se encuentra en proceso de compra de 243 equipos móviles, distribuidos en dos etapas. En la 1º
Etapa se estima la llegada de 120 Equipos y para la 2º Etapa un total de 123 Equipos en las cuales están 35
Montacargas 4.5 Ton, 5 Cargador Frontal y 2 Retroexcavadora que cubren con el contrato actual.
• Se determinó el consumo estándar para cada Equipo Móvil contratado por Centro de Costo, expresado en 100
Horas por 1000 Toneladas producidas.
• Actualmente se han recibido en la Siderúrgica cuatro (04) Equipos Móviles pesados de la 1ª Etapa, de los cuales
dos son Cargadores Frontales 988, sin embargo están pendiente por Nacionalización y dos (02) Camiones
Roqueros.
• El Modelo de Gestión de Costos permite una ejecución presupuestaria más eficiente para el Departamento de
Costos, ya que, estandariza el consumo del servicio de equipo móvil para los Centros de Costos mensualmente.
Además, permite conocer y determinar realmente los costos incurridos por el uso del servicio para la
operatividad de las plantas.
1
2
3
4
5
6
7
RECOMENDACIONES
• Llevar a cabo la Optimización del Modelo de Gestión de Costos, permitiendo la actualización anual del
mismo a medida que vayan ingresando equipos móviles y sean eliminados progresivamente los servicios
contratados.
• Actualizar la cantidad de equipos propios cada vez que se concrete una nueva adquisición de éstos en la
planta.
• Realizar un estudio de la vida útil de los equipos actuales, para revisar la necesidad de invertir en la
modernización y mantenimiento de los equipos en obsolescencia para evitar paradas de plantas no
programadas de tal manera que los servicios contratados no se consuman de forma no planificada.
• Realizar una mejor planificación que cubra las expectativas propuestas de manera que no existan
variaciones que desfavorezcan los objetivos definidos por la empresa.
• Capacitar a todo el personal de costos y de las áreas operativas que realizan la carga de los costos reales
para poseer información precisa y disminuyan las variaciones que existen entre los presupuestos y
consumos reales del servicio.
• Revisar si los contratos activos actuales son los que se van a utilizar para el año 2016, o si se necesitan
alquilar otros equipos para cumplir los requerimientos de la empresa.
• Actualizar el Modelo de Costos a medida que los equipos que se encuentran en proceso de compra
vayan ingresando a la empresa, con la finalidad de eliminarlos del presupuesto variable e incluirlos en el
presupuesto fijo llevado a cabo por las áreas operativas.