Evaluación de factibilidad económica a la instalación de una planta ensacadora (página 4)

Tabla 4. Especificaciones del Producto.

La alúmina ensacada es un producto duradero no perecedero, además de ser un bien de consumo intermedio industrial. Una de las ventajas de la alúmina ensacada se relaciona con las condiciones especiales de almacenamiento bajo las cuales se debe manejar esta, debido a sus características físico-químicas.

1.2. Análisis de la Demanda

El mercado nacional de empresas consumidoras de alúmina para uso no metalúrgico actualmente está siendo cubierto en un 80% por importaciones, en su mayoría las empresas que compran alúmina ensacada se surten en el exterior, esto se relaciona con el hecho de que en Venezuela no existe una planta ensacadora de alúmina que se encargue de suministrar alúmina en grado metalúrgico a las empresas que la requieren como insumo en sus procesos productivos. Por lo tanto, la nueva planta a ser creada debe realizar un trabajo de promoción y visitar a sus potenciales clientes para ofertarle su producto.

En el mes de octubre del año 2003 se realizó una investigación para conocer a los consumidores de alúmina para usos no metalúrgicos que operan en Venezuela, esto con el fin de estimar la demanda del proyecto ensacado de alúmina. Por medio de entrevistas (ver Anexo 1), utilizando como medio de comunicación el teléfono, Internet e incluso visitas del personal de la Gerencia Comercialización a las diferentes plantas ubicadas en todo el país. El primer paso fue crear una base de datos donde se cargó la información siguiente:

• Cliente.

• Sector Productivo al cual pertenece.

• Productos que vende.

• Características de sus productos.

• Usos.

• Requerimiento de Alúmina t/mes.

• Origen actual de su materia prima.

• Ubicación de la planta.

A continuación en la siguiente tabla se presenta un resumen de la investigación realizada donde se refleja la demanda actual de los consumidores de alúmina para usos no metalúrgicos (ver Anexo 2). Luego de analizar la información obtenida de las fuentes primarias se tabularon los datos de esta forma (ver tabla 5).

Tabla 5. Demanda actual de las empresas compradoras de alúmina para usos no metalúrgicos.

En la columna de cantidades t / mes requeridas por la empresa se observa la demanda mensual de las empresas compradoras de alúmina. La frecuencia absoluta, está referida al número de empresas que requieren esta cantidad de alúmina mensual. Al totalizar las demandas en la columna de subtotales / mes, se obtiene la demanda total a nivel nacional de todas las empresas que utilizan en sus procesos productivos alúmina en grado metalúrgico como un insumo.

Considerando como una premisa inicial del proyecto trabajar con datos centrados, para los efectos del estudio económico se consideró el 50 % de la demanda total estimada. Luego la demanda, para efectos de los cálculos, se resume en la tabla 6:

Tabla 6. Porcentaje de la demanda considerada para el proyecto.

1.3. Análisis del Precio

La planta ensacadora comprará la alúmina en grado metalúrgico a CVG Bauxilum, la cual tiene como política de comercialización venderle a los llamados clientes menores, que consumen volúmenes pequeños entre 20 y 1500 t/mes y agrupa a los sectores vidrio, cerámicos, explosivos, pinturas, tratamientos de aguas, entre otros. Se aplica un porcentaje mayor sobre el LME cash (por sus siglas en inglés, London Metal Exchange Cash) al aplicado a las reductoras locales. Actualmente dicho porcentaje es de 14%. La condición de entrega para estas ventas es FCA (por sus siglas en inglés, Free Carrier, Franco Transportista) Planta CVG Bauxilum (ver Anexo 3).

Para el caso de la nueva planta ensacadora de alúmina la Gerencia de Comercialización de CVG Bauxilum señaló que venderá a precio fijado para las empresas Reductoras locales que constituye un 12.5% sobre el LME Cash en condición FCA Planta Bauxilum. Actualmente (Abril 2004) el precio de la alúmina es:

1717$/t * 12,5%= 214,625$/t

Para establecer el precio de venta de la alúmina ensacada se consideraron todos los costos en los cuales se incurren para ensacar la alúmina y sobre el precio que le vende Bauxilum establecer un margen de incremento que permita cubrir los costos operativos y generar ganancias a la planta. En este caso el precio de venta del Kilogramo de alúmina ensacada se determinó estimando en función del costo de producción.

Otro factor considerado al momento de fijar el precio de venta es el análisis de precios del mercado internacional. En el caso particular del proyecto se aplicó un factor de nacionalización aplicando al precio de la alúmina nacional los siguientes porcentajes (ver Anexo 4):

• Precio CIF (por sus siglas en ingles: Cost, Insurance and Freigth )

Significa que el vendedor entrega la mercadería cuando esta sobrepasa la borda del buque en el puerto de embarque convenido.

• Costo total CIF.

El vendedor debe pagar los costos y el flete necesarios para conducir las mercaderías al puerto de destino convenido. El costo CIF para el comprador incluye: pago de la mercadería, gastos de importación (maniobras, almacenajes, agentes), aduana (documentos, permisos, requisitos, impuestos), flete y seguro (lugar de importación a planta), demoras.

• Tasa cambiaria.

Actualmente (Abril 2004) Venezuela se rige por un sistema de Control de Cambio, estableciendo un monto de 1920 Bs./$.

• Impuesto de importación 10% / CIF.

Es un porcentaje que se aplica al valor declarado CIF y esta estipulado en el Régimen Venezolano de Importaciones Exportaciones y Cambios, y varia según sea el producto que se importa, en el caso particular de la Alúmina en grado Metalúrgico se aplica un 10% al valor declarado CIF en Bolívares.

• Tasa aduanal 1% / CIF

Se refiere al total de Tasa de servicio aduanera según base imponible. En este caso se trata de un porcentaje del 1% aplicado al valor declarado CIF en Bolívares.

• Timbre fiscal (3.300 Bs.)

Es un costo que lo establece la Ley de Impuesto sobre la Renta.

• Total derecho de importación.

Es la suma de los porcentajes aplicados anteriormente al valor declarado CIF en Bolívares.

• Flete y Seguro.

Ambos pagados por el comprador desde el puerto de importación hasta la planta.

Tomando el precio de la alúmina nacional y aplicándole lo que se denomina como factor de nacionalización para determinar en que medida se incrementa en costo de la alúmina si es importada en condición CIF (ver Anexo 3).

Las empresas entrevistadas fueron sumamente reservadas al momento de responder preguntas relacionadas con la compra de alúmina. Por lo tanto por esta fuente no fue posible tener un precio referencial.

1.4. Posibilidades del Proyecto:

El objetivo final de este estudio de mercado es proyectar las cantidades de alúmina ensacada que el potencial mercado estará en condiciones de consumir a los niveles de precio que se prevén. En un inicio se plantea que la planta no trabajará al 100% de su capacidad productiva, del estudio de las fuentes primarias se obtuvo la demanda estimada de los potenciales clientes fue de 1324 t/mes.

Para efectos de este proyecto se trabajó con 662 t/mes, considerando el hecho de que la nueva planta debe hacerse un lugar dentro del mercado nacional y esto le tomará tiempo. Según la naturaleza del proyecto se estima una vida útil de 25 años, siendo esta la primera planta ensacadora de alúmina en el país. Se considera que a lo largo de su vida útil la demanda se incremente hasta superar su capacidad productiva actual.

2. ESTUDIO TÉCNICO

2.1 Determinación de la localización del proyecto.

Evaluando los factores que condicionan el proceso productivo de la planta ensacadora, los más relevantes son:

• Cercanía con las fuentes de suministro de materia prima.

• Transporte de la materia prima.

El proveedor de la materia prima es CVG Bauxilum Matanzas ubicada en Puerto Ordaz, Avenida Fuerzas Armadas-Zona Industrial Matanzas. El costo del transporte de la materia prima aumenta con la distancia, es decir; mientras mas lejos de Bauxilum se ubique la nueva planta mayor será el costo del transporte. Considerando este factor se tienes dos opciones de ubicación Puerto Ordaz, Zona Industrial Matanzas y San Félix Zona Industrial Chirica. Se aplicó el Método Cualitativo por Puntos para seleccionar la mejor ubicación, (ver tabla 7) los factores considerados fueron: disponibilidad de materia prima y mano de obra, costo del transporte de materia prima y seguridad.

Tabla 7. Método Cualitativo por Puntos.

En este caso se selecciona la alternativa A, ya que tiene mayor puntuación, ubicando la planta ensacadora en la Zona Industrial Matanzas, se tiene la ventaja de estar cerca de CVG Bauxilum, planta que suministrará la materia prima, el costo del transporte desde Bauxilum hasta la Zona Industrial Chirica es un 15% mayor que hasta la Zona Industrial Matanzas, el factor seguridad también es importante.

Según fuentes del departamento de Bienes e Inmuebles de C.V.G. hay disponibles para la compra terrenos con servicios en las adyacencias de C.V.G Bauxilum.

2.2 Identificación y descripción del proceso.

2.2.1 Transporte de la materia prima desde C.V.G Bauxilum hasta la planta.

Este servicio será contratado a una empresa local, (ver Anexo 5) con amplia experiencia en el transporte de hidrato, cal y alúmina. El costo del transporte se estimó en: 2.640.000 Bs. / mes. Se determinó tomando en cuenta los siguientes factores:

• La jornada de trabajo es de ocho (8) horas diarias y cinco (5) días a la semana. Laborando un total de veinte (20) días al mes.

• Capacidad de almacenamiento160 t, calculada en función de la demanda con esta capacidad de almacenamiento fácilmente se cubren las 662 t / mes.

• Capacidad del camión 30t.

• Número de viajes a la semana: 160t /30t =6 viajes semanales.

• Según la demanda determinada para el proyecto 662 t mensuales la planta tendrá un requerimiento diario de 32 t de Alúmina.

• (6 viajes / semana) * (110.000 Bs. / viaje) = 660.000 Bs. / semana.

• (660.000 Bs. / semana)*(4 semanas)= 2.640.000 Bs. / mes.

2.2.2 Proceso de ensacado de alúmina

El proceso comienza con la descarga de alúmina el los silos de almacenamiento, para llenar los silos se requiere repetir la operación seis (6) veces. El silo cuenta con una zona de acople del camión. El camión tiene un compresor eléctrico, que facilita la descarga (ver Anexo 6), por medio de este sistema la alúmina es vaciada en las tolvas.

Descarga del silo en la ensacadora, esta operación se produce por gravedad, la válvula de ensacado debe tener una pendiente mínima de cuarenta y cinco grados 45 (. El operador coloca el saco en el extremo de la válvula de llenado de la máquina ensacadora, acciona la palanca de descarga, el saco se llena y sella. Otro operador procede a retirar el saco y colocarlo sobre la paleta. Una vez que se completa el número de sacos apilados en la paleta, se procede a la operación de trasladar las paletas con el montacargas hasta el almacén de producto terminado. Como se puede observar el proceso de ensacado es sumamente sencillo.

En cuanto a lo referido a control de calidad y análisis de granulometría, la planta ensacadora puede utilizar el certificado de granulometría emitido por C.V.G Bauxilum, Bauxilum entregaría por cada lote entregado un certificado de control de calidad. Esto garantiza a la nueva planta que pueda tener las especificaciones químicas y físicas del producto a ensacar.

Figura 19. Diagrama de Operaciones de Procesos de la nueva planta Ensacadora de Alúmina

2.3 Determinación del tamaño de la planta

El tamaño de la planta ensacadora de alúmina se expresó en toneladas ensacadas anualmente. Partiendo de la demanda estimada para el proyecto 662 t / mes, Se procedió a verificar que el proveedor pueda cumplir con los requerimientos actuales y futuros de la planta. A continuación se presentan los equipos escogidos para el proceso productivo (ver tabla 8):

Tabla 8. Equipos relacionados con el proceso productivo.

Para escoger el proveedor de la máquina ensacadora se contactó a la empresa Acidos Minerales, es una planta ensacadora de Hidrato, está ubicada en la zona industrial Matanzas. Se realizaron una serie de entrevistas con su personal operativo a fin de conocer su experiencia en el manejo de estos equipos. Teniendo como resultado la recomendación de la empresa Equipment, Ltd. Por la buena atención al cliente y el servicio post venta. Se pudo conocer que esta empresa presta incluso asesoría técnica especializada. Es importante señalar que el proceso de ensacado de hidrato es similar al de alúmina ya que, ambos poseen características físicas similares.

El proveedor de la máquina ensacadora es la empresa Equipment, Ltd. Es una empresa ubicada en Virginia, USA (Estados Unidos de América), con representantes de venta en Caracas, Venezuela. El representante y distribuidor en Venezuela es: Plantas Anderson C.A., quien garantiza asesoría técnica y suministro de repuestos.

Se escogió el modelo CBE 900, Marca Taylor TX. (ver Anexo 7). Tomando en cuenta que su capacidad operativa es mayor que la demanda de producción estimada para el proyecto (ver tabla 9.)

Tabla 9. Capacidad de la máquina ensacadora

De acuerdo con los datos mostrados anteriormente, se tiene que la capacidad del equipo supera en 2.598 t a la demanda anual considerada para el proyecto, es decir se tiene una capacidad de producción que supera la demanda. Otras características del equipo se mencionan a continuación:

• Capacidad de llenado de sacos de 10 a 55 Kg.

• Tolerancia de pérdida en el proceso de llenado: +/- 1%.

• Requerimiento de energía eléctrica para su funcionamiento de: 220/440 Volt, 3 Fases, 60 ciclos.

El llenado de los sacos se realiza mediante la gravedad, el operador coloca el saco en la válvula dosificadora, acciona una palanca y se produce automáticamente el llenado y sellado del saco, el operador procede a retirar el saco y a colocar otro. El funcionamiento es sumamente sencillo y no se requiere mano de obra especializada para operarla. El Costo unitario de la maquina ensacadora CBE 900: 31.881.600 Bs. Se tiene un costo de mantenimiento anual: 4.080.845 Bs. /Año. (Ver Anexo 8)

Los silos de almacenamiento son fabricados en la zona, cada silo tiene una capacidad de 80 t, se contempla utilizar 4 silos operativos para mantener la continuidad del proceso y tener un equilibrio entre la demanda semanal 662t/4= 166t y la capacidad de almacenamiento 160t. (Ver Anexo 9)

Los silos de almacenamiento son parecidos a los silos de cemento de concreteras; cuentan con una válvula en la tubería de carga y un sencillo colector de polvo en el para evitar que la alúmina salga por el venteo superior cuando se carga el silo. (Ver Anexo 9)

En cuanto a equipos requeridos para el área de servicios:

Tabla 10. Equipos requeridos para el área de servicios.

Equipo móvil camioneta para ser utilizada en las diligencias requeridas para el proceso administrativo, y como apoyo logístico del área de producción. Para seleccionar el equipo móvil se procedió a solicitar cotizaciones a las empresas Chevrolet Motors de Venezuela y Toyota de Venezuela (Ver Anexo 10).

Luego de observar la diferencia de costos entre los dos proveedores, así como también la atención al cliente, suministro de repuestos, y disponibilidad de modelos en el mercado nacional. Se escogió como proveedor a la empresa Toyota de Venezuela, el segundo paso en la selección de la camioneta fue escoger entre los modelos que ofrece esta empresa para el año 2005. Seleccionando así el modelo 2WD, sincrónico, cabina sencilla, aire acondicionado. Con un costo de Bs. 36.563.000. Adicional un costo por prima anual de seguro Bs. 3.121.940.

Consideraciones para calcular el costo de mantenimiento anual del equipo móvil camioneta (ver Anexo 14):

• Precio unitario para 1 camioneta Bs. 39.474.940.

• Vida útil de 5 años.

• Valor residual de 8%.

• Se tiene un costo de mantenimiento anual = 15.840.000 Bs. /Año.

Para seleccionar el equipo móvil montacargas se realizó una investigación sobre los distribuidores autorizados y proveedores existentes en la región, luego de consultar a varias empresas de la zona sobre su experiencia en compra de montacargas. Se sostuvo una reunión con el personal técnico de la empresa Venequip, ubicada en Puerto Ordaz, con amplia experiencia en comercialización de montacargas. En esta reunión fue especificado el requerimiento de la nueva planta:

• Las dimensiones de la paleta son 1,20×1,20m.

• Para transportar 20 sacos de 25Kg/ Paleta, son 500 Kg. / viaje.

• El requerimiento de producción diario en base a la demanda estimada es de 32 Toneladas diarias.

• El equipo móvil montacargas debe realizar un total de 64 viajes diarios desde el área de producción hasta el almacén de Producto terminado.

• En una superficie lisa, bajo buenas condiciones de iluminación y temperatura, en un ambiente techado y ventilado.

Se recibió cotización de un montacargas eléctrico, es recomendado para trabajar en espacios totalmente cerrados ya que ofrece la ventaja de no emitir gases. El montacargas nuevo marca Caterpillar, año 2004 modelo EP16KT de 3000 Lb. De capacidad de levantamiento a 24" del centro de carga, con un sistema eléctrico de 48 volt. Con un precio unitario nacionalizado Matanzas de Bs. 86.815.360.

Montacargas nuevo Marca Catepillar, año 2004. Diesel, modelo P4000D, con capacidad de 2000 Kg. a 24" del centro de carga, motor diesel S4S. Con un precio unitario nacionalizado Matanzas de Bs. 58.314.055.

Se escogió el modelo Diesel P4000D, ya que sus especificaciones cubren el requerimiento de la empresa, y considerando que este no será utilizado en espacios totalmente cerrados, es conveniente un Montacargas Diesel. Además el precio es menor. Otra de las razones para escoger a la empresa Venequip como proveedor es que cuenta con una amplia gama de repuestos y atención técnica personalizada (ver Anexo 11). Una razón de peso para seleccionar este equipo fue el hecho de que se realizaron muchas solicitudes de cotizaciones a diferentes empresas distribuidoras de montacargas, pero la empresa que brindo la mas pronta respuesta fue Venequip.

Consideraciones para calcular el costo de mantenimiento anual del equipo móvil montacargas:

• Precio unitario para 1 montacargas Bs. 58.314.055

• Vida útil de 12.000 h.

• Valor residual de 8%. ( establecido por CVG Bauxilum para equipos móviles livianos)

• Se tiene un costo de mantenimiento anual = 4.634.935 Bs/Año.

2.4 Distribución en Planta.

La Gerencia de Bienes e Inmuebles de la Corporación Venezolana de Guayana C.V.G. es la encargada de administrar los terrenos de la zona industrial Matanzas. Ésta proporcionó un costo estimado de terreno con servicios en la zona industrial Matanzas 25.000 Bs. / m2 . Esta información se obtuvo por vía telefónica. El terreno con servicios que está disponible para la venta se encuentra ubicado en la zona industrial Matanzas, cerca de C.V.G. Bauxilum.

Para determinar el requerimiento de espacio necesario para la instalación de este proyecto se visitó la empresa Ácidos Minerales de Venezuela, la cual ensaca Hidrato y tiene un proceso productivo similar al de ensacado de alúmina. Y tomando las dimensiones de esta planta que ya existe se requiere un terreno de 2.500 m2 , con miras a una futura ampliación. Igualmente la distribución de planta se estableció de manera similar tomando en cuenta que el ensacado de hidrato es similar al ensacado de alúmina A continuación se presenta el diseño de la planta de ensacado de alúmina:

Luego de reiteradas visitas a plantas que tienes procesos productivos similares al de ensacado de alúmina, Cemex de Venezuela y Acidos Minerales, y utilizando el método de la observación directa se termino la siguiente distribución para la planta de ensacado de alúmina. (ver figura 20)

Figura 20. Distribución de Planta.

En el Anexo 12 se muestra la distribución de la planta ensacadora de alúmina, plasmada en un plano donde se tienen tres vistas de planta y ubicación de los equipos del proceso productivo. El tamaño del área operativa esta comprendido por 2500 m2 de terreno con servicios ubicado en la Zona Industrial Matanzas. 600 m2 de construcción de galpón industrial.

2.5 Organización del recurso humano y organigrama general de la empresa

Luego de realizar un estudio de dimensionamiento de la fuerza laboral (ver Anexo 13) definiendo las siguientes actividades:

• Llenado de silos.

• Colocar saco en máquina.

• Llenado y sellado.

• Retirar el saco.

• Almacenar el Saco.

• Despacho.

Del cálculo del Tiempo Estándar se obtuvieron los resultados siguientes:

• Tiempo Total: 2057,48 min.

• Tiempo Disponible: 450 min. (7,5 horas efectivas x 60 min.)

• Mano de Obra Requerida: 5 operadores.

La nueva planta ensacadora de alúmina, estará organizada de acuerdo con el organigrama presentado en la figura 21:

Figura 21. Organigrama General de la planta ensacadora de alúmina

Para el proceso productivo de la nueva planta ensacadora de alúmina se requiere de:

• Un Gerente de Operaciones encargado del control de la producción, tanto en el área operativa como administrativa, también será responsable de la planificación de la producción.

• Un supervisor encargado de manejar al personal a su cargo, además debe velar porque se cumplan los planes de producción.

• Una secretaria encargada de atender al publico, realizar los contactos telefónico, recibir y enviar correspondencia , archivar y manejar ordenes y pedidos. Cinco obreros distribuidos a lo largo del proceso de la siguiente manera:

Operador 1: Operar la máquina ensacadora.

Operador 2: Encargado de controlar el almacén de materia prima (Tolvas).

Operador 3: Operador de equipo móvil montacargas.

Operador 4: Encargado de controlar almacén de producto terminado.

Operador 5: Encargado de la limpieza del área productiva y las áreas de servicios.

El servicio de vigilancia se contratará a una empresa que presta ese servicio especializado, es por esta razón que no se incluye en la estructura organizativa de la empresa.

3. ESTUDIO ECONOMICO

El objetivo de esta sección es evaluar económicamente las alternativas planteadas, Se aplicó la Ingeniería Económica para determinar la rentabilidad de las alternativas planteadas, considerando los índices de Tasa Interna de Retorno (TIR), el Valor Presente Neto (VPN), la Eficiencia de la Inversión y el Tiempo de Pago.

Para la evaluación económica se tomaron como base los precios obtenidos de Internet, así como los presupuestos obtenidos de varios proveedores. Se consideró un costo de capital de 15% (según normativa de la CVG), el costo de mantenimiento fue establecido según consulta a proveedores, la vida útil del sistema por la naturaleza del proyecto es de 25 años.

3.1 Estimación de flujos Monetarios del Proyecto.

3.1.1. Vida útil del proyecto.

Contempla un flujo de caja proyectado a veinticinco (25) años, considerando la naturaleza del proyecto y el tipo de proceso productivo, es por eso que se estimó una vida útil de veinticinco (25) años.

3.1.2. Demanda de Producción.

Se estimó en 662 Toneladas mensuales de alúmina. Valor tomado del estudio de mercado.

3.1.3 Precio de Venta.

Para determinar el precio de venta de la alúmina ensacada se consideraron todos los costos en los cuales se incurre para ensacar la alúmina.

No fue posible comparar con el precio al cual compran las empresas que importan alúmina ensacada, ya que éstas estuvieron completamente cerradas a suministrar esa información cuando se aplicó la encuesta en el estudio de mercado.

Y se determinó que el punto de equilibrio en el precio de alúmina es 564,29 Bs. / Kg. para la fecha actual (Abril 2004), el porcentaje que debe aplicarse al valor del LME Cash es de 17,12%, a esta fecha este indicador tiene un valor de 1717,00 $. El valor actual del Bolívar frente al Dólar es de 1920 Bs. / $. Sobre este valor la empresa obtiene ganancias, por debajo de este valor se incurre en perdidas. La manera de calcular el precio de venta de alúmina con estos valores del punto de equilibrio es:

Luego de conocer el punto de equilibrio y conocer el precio de venta a partir del cual se obtienen ganancias, se procedió a aplicar un factor de nacionalización (ver tabla 11), para estimar el costo de la alúmina importada, establecer una comparación y obtener un punto de referencia para establecer el precio de venta de la alúmina ensacada. Partiendo de la premisa de que el punto mínimo de venta es 564,29 Bs. / Kg.

El precio actual fijado por C.V.G. Bauxilum para la alúmina en grado metalúrgico en Venezuela es de 12,5% del LME Cash; 214,63 $ / t. Tomando este precio como referencia nacional, considerando el hecho de que Bauxilum es la única planta productora de alúmina en Venezuela.

En la tabla 11 se muestra como se incrementa el costo de un producto luego de aplicársele todos los impuestos de ley. Para realizar este cálculo se tomó como referencia el precio de venta de Bauxilum 214,63 $ / t. Luego de aplicarle a este precio todos los porcentajes relacionados con impuestos, tasa aduanal, flete y seguro se tiene que el precio asciende de 214,63 $ / t a 304,00 $ / t.

Considerando el cálculo anterior se concluye que:

• Comprar alúmina en grado metalúrgico en Venezuela cuesta: 214,63 $ / t.

• Si a este precio se suma el costo de importar se tiene un total de: 304,00 $ / t.

Con este ejemplo reflejado en la tabla 11, se tiene un estimado para establecer un punto de referencia y fijar el precio de venta de la alúmina. Este ejemplo abarca solo el costo importar alúmina, no refleja el costo de ensacar la alúmina. Teniendo esta referencia se puede observar que comprar un producto fuera del país encarece su precio.

Considerando el precio de la alúmina ensacada en el punto de equilibrio 564.292,92 Bs. / t. en Dólares equivale a 294 $ / t. Si se compara con el precio de la alúmina sin ensacar importada que equivale a 304,00 $ / t. Se deduce de esta comparación que es mas rentable para una empresa nacional comprar alúmina ensacada en Venezuela. Manejar estas referencias de precio permite conocer el margen de aumento sobre el precio de equilibrio que se puede aplicar al costo del Kg. de alúmina ensacada (ver tabla 12).

En la tabla 12 se observa el resumen de lo explicado anteriormente, se tiene que el precio de venta de la alúmina ensacado se obtiene aplicando un porcentaje de 17,50% al Precio actual LME Cash, 1.717,00 $. De aquí tenemos que el costo de una Tonelada de alúmina ensacada es de Bs. 576.912,00. Este precio de venta establecido para la nueva planta ensacadora de alúmina se mantiene a un nivel competitivo en relación al costo de la alúmina ensacada importada.

3.1.4 Total Ingresos por Venta Bs./Año.

Los Ingresos por Venta (I / V) se calcularon aplicando la ecuación siguiente:

3.1.5 Costo Total Materia Prima

C.T.M.P = (Costo empaque)+( Costo energía y transporte de M.P)+(Costo de la alúmina )

Costo total Materia Prima: 3.604.427.520 Bs. / año.

3.1.6 Equipos. Costo de Mantenimiento y operación anual.

Este costo es producto de la sumatoria de los costos de mantenimiento y operación anual del área productiva y de servicios Bs. 31.717.310.

3.1.7 Costo Anual de la Mano de Obra.

Luego de calcular el requerimiento de mano de obra para el proceso, se procedió a calcular el costo anual de la mano de obra. Información que se ve reflejada en la tabla 13.

Tabla 13. Calculo del Costo Anual de Mano de Obra.

Los cálculos de la tabla 11 se hicieron en base a la Convención de Colectiva de Trabajo CVG Bauxilum, año 2004. En la tabla 11 se observa el cálculo del costo de la mano de obra, para el proceso de ensacado de alúmina. Se tiene los salarios mensuales y anuales, luego se aplica el factor de Costo Asociado al Salario de la Cámara Venezolana de la Construcción. Que equivale al porcentaje de 200%, teniendo un costo total anual de mano de obra de 141.111.600,00 Bs.

3.1.6 Gastos Generales y Administrativos.

Los gastos generales y administrativos contemplan: gastos de oficina, papelería, electricidad, teléfono, patentes, entre otros. Para la planta ensacadora de alúmina se consideró un 15% (porcentaje utilizado para estudios de Factibilidad en la Gerencia Ingeniería Industrial CVG Bauxilum) de la suma de: total costo materia prima, costo de mantenimiento y operación anual de los equipos y el costo anual de mano de obra.

Se tiene que los Gastos Generales y Administrativos (G.G.A) son iguales a:

3.1.7 Inversión.

El monto total de la inversión es 711.041.970 Bs. se plantea para ejecutar el proyecto trabajar con el 50% (355.520.985 Bs.) del monto de la inversión en efectivo y el 50% (355.520.985 Bs.) obtenido en un crédito bancario, para el flujo de caja se tomo el monto en efectivo. Eso se considero como inversión.

3.1.8 Utilidad Pérdida Bruta

Tiene un valor de -355.520.985 para el año cero, a partir de ahí hasta el año veinticinco es igual a: 238.714.289 Bs. Esto se debe a que en el año cero solo se realizan gastos e inversión, las ganancias o utilidades comienzan a generarse a partir del año uno.

3.1.9. Impuesto Sobre la Renta

Actualmente (Abril 2004) según las leyes tributarias vigentes en nuestro país se aplica un 16.5 % de la utilidad generada por el proyecto.

• Préstamo

El tiempo de pago del préstamo según los cálculos es de 10 años con cuotas anuales de Bs. 62.921.584. Considerando un 12% de interés.

3.2 Análisis cuantitativo.

A continuación en la tabla 14 se presentan los resultados de la evaluación económica según los índices de rentabilidad establecidos para el estudio:

Tabla 14. Presentación de indicadores del proyecto.

De la tabla 14 se concluye que la Instalación de una Planta Ensacadora de Alumina en Grado Metalúrgico, producida por CVG Bauxilum, es un proyecto económicamente rentable, basado en los indicadores siguientes:

• El Monto Estimado de la Inversión es de Bs. 700.576.357.

• El Costo Estimado de Mantenimiento es de Bs. 31.717.310.

• El Valor Presente Neto del proyecto es mayor que cero, lo que significa
  que los ingresos generados del flujo de caja neto son suficientes para recuperar
  la inversión y generar un excedente de Bs. 497.967.966 en el horizonte
  estimado, a un costo de capital del 15% anual.

• La Tasa Interna de Retorno (34%) es mayor al Costo de Capital.

• La Eficiencia de la Inversión es mayor que uno (1), es decir,
  por cada Bolívar invertido se genera un beneficio de un Bolívar
  con cuarenta y dos Céntimos (Bs.1,42).

• El Tiempo de pago (5 años) es menor al tiempo de vida útil
  (25 años).

Conclusiones

Luego de desarrollar el Estudio de Mercado para la nueva planta ensacadora
de alúmina, se concluye lo siguiente:

• El mercado nacional de empresas consumidoras de alúmina para uso
  no metalúrgico actualmente está siendo cubierto en un 80%
  por importaciones, en su mayoría las empresas que compran alúmina
  ensacada se surten en el exterior, esto se relaciona con el hecho de que
  en Venezuela no existe una planta ensacadora de alúmina.

• Se estudió un universo de dieciséis (16) empresas nacionales
  como el potencial mercado para la nueva planta.

• Se proyectó una demanda estimada de 1324 t / mes. No obstante para
  efectos de este estudio, a fin de trabajar con escenarios conservadores,
  se consideró una demanda de 662 t / mes. Tomando en cuenta el hecho
  de que la nueva planta debe hacerse un lugar dentro del mercado nacional
  y esto le tomará tiempo.

Las conclusiones derivadas de la realización del Estudio Técnico
son las siguientes:

• Luego de aplicar el método de localización por puntos, se escogió ubicar la planta ensacadora en la Zona Industrial Matanzas, cercano a CVG Bauxilum.

• Se propone una jornada de trabajo de ocho (8) horas diarias y cinco (5) días a la semana.

• Los equipos seleccionados para el proceso productivo son: Máquina ensacadora modelo CBE 900, Marca Taylor TX. Dos (2) Silos de almacenamiento de capacidad 80 t.

• Los equipos seleccionados para el área de servicios son: Equipo móvil camioneta modelo 2WD, sincrónico, cabina sencilla, aire acondicionado. Equipo móvil montacargas Marca Catepillar, año 2004. Diesel, modelo P4000D, con capacidad de 2000 Kg. a 24" del centro de carga, motor diesel S4S.

• Con el estudio de dimensionamiento de la fuerza laboral se definieron las siguientes actividades para el proceso de ensacado de alúmina: colocar saco en máquina, llenado y sellado, retirar el saco, almacenar el Saco, despacho. Del cálculo del Tiempo Estándar se obtuvieron los resultados siguientes: Tiempo Total: 2057,48 min. Tiempo Disponible: 450 min. (7,5 horas efectivas x 60 min.) Mano de Obra Requerida: 5 operadores.

Del Estudio Económico se tiene que:

• El costo de una Tonelada de alúmina ensacada es de Bs. 576.912,00.

• Los Ingresos por Venta se estiman en 4.582.988.928 Bs. / año.

• El costo total Materia Prima: 3.604.427.520 Bs. / año.

• El costo de operación y mantenimiento es de 31.717.310. Bs.
  / año.

• Costo total anual de mano de obra de 141.111.600,00 Bs.

• Se tiene que los Gastos Generales y Administrativos (G.G.A) son iguales
  a: Bs. 566.544.518.

• El monto total de la inversión es Bs. 700.576.357 se plantea
  para ejecutar el proyecto trabajar con el 50% (355.520.985 Bs.) del monto
  de la inversión en efectivo y el 50% (355.520.985 Bs.) obtenido en
  un crédito bancario.

• Se concluye que la Instalación de una Planta Ensacadora de
  Alúmina en Grado Metalúrgico, producida por CVG Bauxilum,
  es un proyecto económicamente rentable.

• El Valor Presente Neto del proyecto es mayor que cero, lo que significa
  que los ingresos generados del flujo de caja neto son suficientes para recuperar
  la inversión y generar un excedente de Bs. 497.967.966 en el horizonte
  estimado, a un costo de capital del 15% anual.

• La Tasa Interna de Retorno (34%) es mayor al Costo de Capital.

• La Eficiencia de la Inversión es mayor que uno (1), es decir,
  por cada Bolívar invertido se genera un beneficio de un Bolívar
  con cuarenta y dos Céntimos (Bs.1,42).

• El Tiempo de pago (5 años) es menor al tiempo de vida útil
  (25 años).

Recomendaciones

A continuación se presentan las acciones recomendadas según el estudio realizado y los resultados obtenidos:

• Dado que se demostró con este estudio que es rentable la creación de la nueva planta ensacadora de alúmina, se recomienda implementar el proyecto.

• Contactar a las empresas especializadas autorizadas por los fabricantes de los equipos seleccionados para contar con su garantía y facilitar el servicio post-venta.

• Adquirir los equipos seleccionados a través de una licitación para seleccionar la oferta y las condiciones acordes con los intereses de CVG Bauxilum.

Bibliografía

• BLANK, L. Tarquin, A. "Ingeniería Económica". McGraw-Hill. México.1992.

• HODSON, William. "MAYNARD. Manual del Ingeniero Industrial". Mc Graw-Hill. 4ª Edición. Mexico 1998.

• LOPEZ, José. "Evaluación Económica de Proyectos". McGraw-Hill. México.1995.

• NAVARRETE, Irving. "Formulación y Evaluación de Proyectos".

• TAYLOR, George. "Ingeniería Económica". Editorial Limusa. Segunda Edición. México. 1985.

• THUESEN, H. Fabrycky, w. "Ingeniería Económica". Prentice-Hall Hispano Americana, S.A. Naucalpan de Juárez. México.1996.

• URBINA, Gregorio. "Evaluación de Proyectos". McGraw-Hill. México.1990.

DEDICATORIA

A LA MEMORIA DE MI HERMANO JOSE ALEJANDRO

Y MI ABUELO PEDRO TORIBIO.

Yuraima Barreto

AGRADECIMIENTOS

A Dios. Gracias Padre por tu Misericordia Infinita, en todos los momentos difíciles, Gracias por ayudarme siempre a lograr lo Imposible.

A mi Madre, Gracias mamá por tu AMOR, ESFUERZO, y DEDICACION y sobre todo por tus oraciones. A mi Hermano José Gregorio.

A mis Abuelos, Lea y Pedro Toribio, Gracias por las lecciones de vida y los valores que sembraron en mi, y sobre todo por nunca perder la fe y la confianza en mi. A mi Tía Eurídice y mi Tío Alexis, Gracias por el apoyo.

A la Lic. Eunice González, siempre Amiga incondicional.

A mis tutores, Ing. Mayra D䁲mas e Ing. Ramón Tineo, Gracias por la enseñanza y dedicación.

A los Compañeros de la Gerencia Ingeniería Industrial C.V.G Bauxilum, a todos Gracias, por darme la oportunidad de compartir momentos tan bellos con ustedes.

A el Ing. Ali Matos, Gracias por compartir tus conocimientos conmigo.

A mi novio Gustavo Acevedo y a su familia, por toda la paciencia, amor, comprensión y apoyo.

A mis amigos, Víctor, Rafaela, Marisol, Sarayen, Areanna, Marilyn, José Domingo, Orestes, Emerys, Merlin, Mayerlin, Zoraida.

Yuraima Barreto

Autor:

Barreto, Yuraima

(OCTUBRE 2004).

Trabajo de Grado. Departamento de Ingeniería Industrial. Vice – Rectorado Puerto Ordaz. UNEXPO. Tutor Académico: Dra. Mayra D?rmas. Tutor Industrial: Ing. Ramón Tineo.

Enviado por:

Iván José Turmero Astros