Plan de Negocio: Eyecare (Gerencia Hospitalaria) (página 3)

El financiamiento está
estructurado por: Capital propio de un monto $146.897,71 constituye el terreno
y capital efectivo. El terreno valor de $100.000,00 y capital efectivo de
$45.676,01. Segundo financiamiento por préstamo bancario de $ 450.586,50
dólares; que se requiere para la implementación de este proyecto con un monto
de $ 596.262,51 dólares

4.2.4.2.        
INICIAL

En el análisis económico se considera
la inversión, el capital de trabajo y los gastos pre-operativos que nos permite
poner en marcha el proyecto.

La inversión es $ 515.141,7 necesario
para iniciar la implementación del proyecto.

Tabla 15

Inversión Total

4.2.4.3.        
INVERSIÓN
EN ACTIVOS F IJOS

Activos fijos de la compañía, se
deprecian año a año, por lo tanto los equipos de computación hasta 3 años,
muebles y enseres hasta 10 años, equipo médicos hasta 20 años por ser
tecnológicos y edificio se deprecia hasta 5 años.

                                                 Tabla 16                                             

Inversión
Activos Fijos + Depreciación                                               

Fuente:
Cálculo y Diseño realizado por la Dra. Marlene Saltos

4.2.4.4.        
PRESUPUESTO
DEL TALENTO HUMANO

En la empresa EYECARE el
talento humano es un pilar fundamental, se seleccionado personal con alto
rendimiento profesional y con experiencia en este tipo de servicio. Se contará
con personal administrativo y operativo, todos estarán en nómina desde el
inicio de sus actividades laborales, especificado su sueldo salarial y
beneficios sociales. Durante el primer año laboral, iniciando a prestar
servicio desde el mes de Enero, se especifica los pagos de aportación al seguro
social, décimo cuarto, se realizará en el mes de Abril y décimo tercero en el
mes de Diciembre.

Tabla 17

Presupuesto del Talento Humano

En el cuadro se detalla la nómina del
talento humano y su salario durante el primer año la boral: monto total $
239.729,79 dólares. Cabe mencionar que el segundo año laboral se deberá hacer
el pago de todos los beneficios sociales, incluido vacaciones y fondo de
reserva, lo cual será $ 260.074,92 dólares anual. Siguiente años se proyecta de
acuerdo a la tasa de inflación 5%.

Tabla 18

4.2.4.5.        
PRESUPUESTO
DE GASTOS

Los gastos que va a
generar la empresa en forma mensual y anual, son considerados obligatorios de
acuerdo a las leyes estatales. En la siguiente tabla se detalla los costos
fijos que influyen en la atención médi ca y quirúrgica ambulatorio
oftalmológico programadas como servicio básico, publicidad, gastos por serbios
externos, otros gastos e insumos:

Tabla 22 Presupuestos de Gastos

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

Insumo de Oficina

4.2.5.   ANÁLISIS  E IMPLEMENTACION DE LA PARTE FINANCIERA

En el estudio financiero
se detalla la viabilidad y factibilidad del proyecto de la Clínica EYECARE. Por
lo cual se ha establecido un flujo de caja proyectado a 5 años, en cuanto a las
inversiones y su retorno . Detallando de donde provienen los ingresos, en que
se invertirán y cuál será la utilidad neta, calculando indicadores VAN y TIR;
van a demostrar si es viable o no la empresa.

4.2.5.1.         
INVERSIÓN Y
USO DE FONDOS

Para este proyecto se
requiere de una inversión inicial de $596.262,51 dólares, de los cuales contara
con fuentes de financiamiento bancario del Banco del Pichincha por el monto de
$ 450.586,50 con tasa de interés al 11,83%.

4.2.6.   ANÁLISIS E IMPLEMENTACION DEL FINANCIAMIENTO

Este proyecto se
financiaría por crédito bancario por el monto total: $ 450.586,50 la tasa de
interés al 11,83% por un periodo de 5 años (60 meses), con tabla de
amortización donde determina los pagos mensuales de $ 9.984,38 dólares.

Tabla 19     Financiamiento Bancario

Fuente: Cálculo y Diseño realizado por
la Dra. Marlene Saltos

Siguiente
tabla se observa la amortización del crédito bancario, monto total de inversión
.

Tabla 26 Financiamiento Amortizado a 5
años

4.2.5.2.        
INGRESOS

El proyecto consta con
dos tipos de ingresos: consultas médicas y cirugías programadas. Las consultas
son ventas fijas y variables son las cirugías programadas.

Se ha calculado la capacidad de
producción pesimista al 70% de las ventas fijas, de acuerdo a los estándares de
utilización efectiva de los consultorios funcionales y del número de talento
humano co n al número de horas laborales. La duración de una consulta es de 30
minutos, es decir 2 pacientes en una hora. Contará con 2 médicos oftalmólogos ,
de 8 horas laborales y 20 días a la semana. El precio de la consulta se obtuvo
del estudio de mercado la preferencia de los encuestados fue $25 dólares.

El 70% de capacidad productiva de los
consultorios será: 448 citas mensuales y la proyección es 5.376 consultas
anuales.

Tabla 20

De los ingresos
variables, se ha calculado la capacidad de producción pesimista al 50%, de
acuerdo a los estándares de utilización efectiva del quirófanos y del número de
talento humano con al núme ro de horas laborales. Se contará con un médico
oftalmólogo en 8 horas, y 20 días laborales.

El tiempo quirúrgico
promedio de una cirugía oftalmológica programada es de 30 minutos mínimo sin
complicación. Pero consideraremos como escenario el tiempo quirúrgico de 30
minutos, es decir 8 horas laborales y 20 días al mes; da total de 320 cirugías
al mes, de lo cual solo se considera el 50% de capacidad productiva a 160
cirugías programas al mes y 1.920 cirugías anuales

Cabe recalcar que las prestaciones de
servicios quirúrgicas programadas oftalmológicas con diversas por lo cual se
han considerado como referencia las frecuentes como: cirugías de catarata,
cirugía de glaucoma, cirugía dela cornea y superficie ocular, cirugía
refractaria, estrabismos y/o pterigión.

Tabla 21

Prestación de Servicios Quirúrgicos
Programadas Oftalmológicos

El  precio  estimado  es  $280 
dólares.     En  la  siguiente  tabla  se  detalla 
el

nú mero de cirugías programadas cada
mes de 160 y el monto de total de ingreso en el primer año es: $537.600,00.

VENTA VARIABLE

Se estima que para el segundo año debe
aumentar la producción a 220 cirugías mensuales da ingreso de $ 739.200,00

VENTA VARIABLE

4.2.5.3.        
PUNTO DE
EQUILIBRIO

El punto de equilibrio
de la consulta, se ha considerado el 70% de producción es 448 consultas
mensuales equivale a un costo por consulta de $23,50 da un total mensual de $
10.527,75. Por lo tanto se calcula el punto de equilibrio con el margen de
contribuyente se dividido para el costo total mensual, da como resultado la
cantidad mínimo de usuario o consultas para que la utilidad sea igual a cero y
no se obtenga perdida, mínimo es 421 consultas mensuales, precio $25.

CALCULO DE PE

Tabla 22

Punto de Equilibrio

Fuente: Cálculo y Diseño realizado por
la Dra. Marlene Saltos

El punto de equilibrio
de las cirugías, se ha considerado el 50% de producción es 160 consultas
mensuales, se multiplica por el costo de cirugías $149,71 mensual. Por lo tanto
se realiza el cálculo del punto de equilibrio: se suma costo mano de obra más depreciación
de los activos quirúrgicos es $7.905,49 dividido para el margen contribuyente
es 0,33, da como resultado la cantidad mínimo de cirugías para que la utilidad
sea igual a cero y no se obtenga perdidas, mínimo es 86 cirugías mensual,
equivales a 4 cirugías programadas diarias aproximadamente, precio $280.

CALCULO PE

Fuente:
Cálculo y Diseño realizado por la Dra. Marlene Saltos

4.2.5.4.        
FLUJO DE
CAJA

En el flujo de Caja con financiamiento
a 5 años, se evidencia la aportación d el crédito bancario financiado por Banco
del Pichincha por monto de $ 450.586,50 dólares , tasa de interés 11,83%.

Se muestra los siguientes resultados:

Flujo del Accionista

Con una inversión $145.676,01,
contabilizando el pago por cuota del capital anualmente, da Valor Actual Neto
(VAN) es $ 250.748,85; lo que representa que el valor es positivos significa
que los ingresos son mayores a los egresos, por lo tanto va tener rendimiento
este proyecto.

Tasa Interna de Retorno (TIR) es 58%
del inversionista, lo cual nos indica que el proyecto es bueno y viable, ya que
el TIR es mayor a la tasa de interés es 10,26%.

Flujo Global

Con un préstamo bancario de
$450.586,50 se obtiene un VAN: $249.321,97 y TIR: 26% lo cual indica que este
proyecto es viable.

Tabla
24 Flujo de Caja

La tasa aplicada para obtener el flujo
efectivo se detalla en ROE (Rendimiento Patrimonial), 17,36% tomada de una
empresa con similitud en EEUU, DaVita HealthCare Partners. Inc. Referencia
yahoo-Finance.

Con los datos obtenidos se toma de
referencia Rendimiento Patrimonial, es el modelo de fijación de precios de
activos de capital, para determinar la tasa de rentabilidad y riesgo, conocida
como la tasa real de interés.

La tasa utilizada para
el análisis por el Valor Actual Neto (VNA) para el flujo de caja es el WACC
(Weighted Average Cost of Capital) que se lo obtiene del siguiente cálculo:

WACC=Costo Ponderado de Capital+ Costo
Ponderado de Deuda

La fórmula del costo ponderado de
Capital es la siguiente:

Tabla 25 Costo Ponderado Capital

El WACC (Costo Promedio
Ponderado de Capital), determina el costo de la inversión cuando hay dos o más
fuentes de financiamiento, este permite buscar una tasa ideal de rendimiento
que supere a la WACC. El resultado obtenido WACC: 9,74% es el rendimiento
mínimo de este proyecto para que obtenga ganancias y sea viable.

CAPITULO 5

Conclusiones y recomendaciones

5.1.   CONCLUSIONES

Ø     En la actualidad el Ecuador se
encuentra en proceso de cambio, transición y ejecutando políticas de estado con
visión integral de la salud encaminados al buen vivir, con datos estadísticos
poblacional proyectados hasta 2020, seremos más adultos mayores que niños y
adolescentes. Esto nos permite visualizar la tendencia de la gran demanda de
diversos servicios de salud para este grupo etario.

Ø     La idea de negocio nace de una demanda
insatisfecha por la falta de accesibilidad a una consulta especializada, el 50%
de los 384 encuestados tienen preferencia por servicio privadas, considerando
que el precio sea bajo y accesible para su economía, antes que seleccionar al
profesional.

Ø     Este proyecto permitió enfocar con
exactitud el problema existente en la clase social media y las tendencias del
uso del servicio en el centro de la ciudad de Guayaquil.

5.2.   RECOMENDACIONES

Ø     Recomiendo que este proyecto sea
implementado por empresa experta en implementación de proyectos en el área de
la salud o una profesión de la salud con experiencia en implementación de
proyectos.

Ø     Se recomienda que este proyecto sea
implementado en un periodo mínimo de 6 meses a un año. Para que la persona
responsable de implementar, aplicar y controlar el funcionamiento de la empresa
conozca y domine cada una de las actividades a ser desarrolladas y además tenga
la capacidad de detectar cualquier cambio a fin de alcanzar la eficiencia,
calidad y optimismo, para el servicio de los usuarios.

Ø     Se recomienda que la implementación de
este proyecto este regido por normativas, regulaciones y estándares de un
hospital seguro, sin dejar a un lado las leyes estatales.

Ø     Se recomienda que al antes de iniciar
el funcionamiento de la clínica EYECARE se capacite al talento de humano sobre
las políticas de la empresa, servicio y valores para que todos se sientan
involucrados en el sistema de calidad e identificados con la empresa.

Ø     Este plan de negocio en la ciudad de
Guayaquil es viables y atractivo para los inversionistas que deseen implementar
este proyecto.

Bibliografía

Bernal,
C. (2000). Metodología de la Investigación. Ecuador: Pearson.

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(12 de NOV de 2013). INEC. Obtenido de INEC: http://www.inec.gob.ec/cpv/

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(s.f.). INEC. Obtenido de INEC: http://www.inec.gob.ec/cpv/

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2012). Médicos especialistas en ojos de Latinoamér ica y Estados
Unidos se asocian para combatir enfermedades oculares. Obtenido de Ojos Sanos:
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Ophthalmology: http://www.paao.org/

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Orozco.
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Rodrigo
Varela, Libro, Capitulo 7 Plan de Empresa, paginas 317-427,

Manual
para el Proponente Regulación Ambiental, SUIA. Ministerio del Ambiente, Quito
2012

Codificación de la Ley de Compañías,
Articulo 139 de la Constitución Política de la República, Quito 1999

Libro Programa Médico Arquitectónico
para el Diseño de Hospitales Seguros, Celso Bambarén Alatrista/Socorro
Alatrista, Lima 2008

Manual del Modelo de Atención Integral
de Salud, MSP, tipologia del nivel de atención, Quito 2013

Manual de permisos de
funcionamiento a los establecimientos sujetos a vigilancia y control sanitario,
que son competencia de la Agencia Nacional de Regulación, Control y Vigilancia
Sanitaria, Version 002, Ecuador 2013

Anexo

IMAGEN CORPORATIVA

Agendas

Uniformes
(médicos)

LOGOTIPO
EMPRESA

52

ANEXO

DETALLE DE EQUIPOS

Lámpara de Hendidura
Huvitz 5000 . Es un
microscopio de altísima calidad que brinda imágenes del ojo nítidas y
cargadas de detalles, lo que facilita el diagnóstico de las diversas patologías
oculares. Posee una cámara digital de alta resolución que permite documentar
con fotos y videos las condiciones del ojo, para objetos de expediente y
también para valorar cambios y evolución de las lesiones.

Topógrafo Corneal
Magellan de Nidek .
Es un equipo de alta tecnología que permite el mapeo de la superficie de
la córnea mediante la interpretación computarizada de imágenes (discos) de
Plácido. Es el complemento ideal para la topografía de Scheimplug,
especialmente en casos con deformidades corneales muy importantes difíciles de
caracterizar. Su software nos brinda información especializada para la
elaboración y adaptación de lentes de contacto.

Aberrómetro
Ocular Total de Alta Resolución OPD Scan III .

Este
aparato permite la generación de imágen es sumamente detalladas de la retina y
el nervio del ojo, con una resolución de 5 micras (5 milésimas de milímetro).
Ayuda en el diagnóstico y seguimiento de enfermedades como el glaucoma, la
retinopatía por diabetes y diversas enfermedades de la mácula.

Microscopio
especular Tomey. Aparato automatizado, permite examinar la parte
posterior de la córnea para detectar defectos y enfermedades que ponen en
riesgo la visión de los pacientes. Además brinda información necesaria para
realizar de manera segura la cirugía de catarata y de córnea (como láser y
crosslinking). Este es un instrumento indispensable en cualquier clínica
oftalmológica moderna.

Maletín
con Juegos de lentes para montura de prueba.

Crosslinker Vega de
CSO. Es el aparato
ideado especialmente para una irradiación controlada y localizada en el
tejido corneal. Está equipado con cronógrafo y monitor ocular incorporado, lo
que garantiza la adecuada aplicación de energía ultravioleta al tejido y
facilita el mejor resultado final del procedimiento.

Facoemulsificador Infinity de Alcon
Labs. La cirugía de
catarata moderna depende tanto de la habilidad del cirujano, como de la
ayuda tecnológica con la que cuente para complementarla. En Oftalux disponemos
del Infinity Vision System©, hasta ahora el aparato de faco más revolucionario
del mundo. Con la tecnología Ozil© de ultrasonido torsional permite eliminar
las cataratas en un tiempo muy corto, con un mínimo de invasividad, y con altos
índices de seguridad. De esta manera ha optimizado el procesoquirúrgico
permitiendo tiempos de recuperación muy cortos y excelentes resultados en cuanto
a calidad visual se refiere. Toda la cirugía se realiza a través de una
incisión de 2 milímetros en la córnea, en la mayoría de los casos al finalizar
el procedimiento ni siquiera es necesario colocar suturas. El lente intraocular
se coloca a través de la misma incisión utilizando un sistema de inyección
Epsilon© de Alcon, el más moderno de esta compañía hasta ahora.

Lente Intraocular
AcrySof® ReSTOR®. Es
una innovación tecnológica única que puede proporcionarle una visión de
buena calidad en todo el campo visual (tanto de cerca como de lejos) con una
mayor independencia de las gafas progresivas o de lectura.

TABLAS

INVERSION
EN ACTIVOS FIJOS

INSUMOS

SERVICIOS EXTERNOS

AGRADECIMIENTO

“El
amor y el esfuerzo de los padres no tienen cuantificación alguna cuando se
trata de la educación y el progreso de sus hijos; y más aún cuando esta labor
ha sido iluminada

sabiamente
por su fe en Dios”.

Agradezco
de todo corazón a mi madre la Sra. Rosa Marlene Calvache Molina, quien
superando toda las adversidades, supo guiarme y apoyarme en la consecución de
este objetivo tan importante en mi desarrollo profesional.

DEDICATORIA

El
comportamiento humano es la fuente principal de casi todas las pérdidas, pero
así mismo, es también la razón por la cual la pérdida no es mayor.

Esta
TESIS está dedicada al profesionalismo de todos los funcionarios
administrativos y profesionales que laboran en  el área de la salud, a todo el
talento humano alrededor del mundo que trabaja directa o indirectamente, y al
creciente número de organizaciones que desarrollan sus actividades en el área
de la salud, buscando incansablemente el bienestar y la salud de los millones
de seres humanos que vivimos en este mundo.

Autor:

Dra.
Marlene Saltos

ESCUELA
SUPERIOR POLITÉCNICA DEL LITORAL

ESCUELA
DE POSTGRADO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

MAESTRÍA
EN GERENCIA HOSPITALARIA MGH V

TESIS
DE GRADO PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL        TÍTULO DE:MAGISTER EN GERENCIA
HOSPITALARIA

DIRECTOR:Dra.
Bessie Magallanes

GUAYAQUIL
– ECUADOR

Nov-2.013