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La contabilidad gubernamental aplicada a la municipalidad de Contumazá – Cajamarca (Perú) (página 4)




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Partes: 1, 2, 3, 4, 5

Por el Registro de los Ingresos Estimados que
corresponden a Saldos de Balance

EJECUCIÓN DE INGRESOS

Recursos Directamente Recaudados

ESTIMACIONES DE INGRESOS

Recursos Directamente Recaudados

Por el Registro de la Ejecución del Saldo
de Balance en el Presente Ejercicio.

4

CAJA Y BANCOS

Caja

CUENTAS POR COBRAR

Impuestos por Cobrar

Al Patrimonio

Por la Cobranza efectuada de cuentas por Cobrar
ejercicio Anterior

CAJA Y BANCOS

Bancos Cuentas Corrientes

Van…

Vienen…

Otras

Otros Impuestos Municipales

CAJA Y BANCOS

Caja

Por el Depósito en efectivo a
bancos

ESTIMACIONES DE INGRESOS

Otros Impuestos Municipales

PRESUPUESTO DE INGRESOS

Otros Impuestos Municipales

Para Registrar las estimaciones de Ingresos de la
fuente de Otros Impuestos Municipales.

EJECUCIÓN DE INGRESOS

Otros Impuestos Municipales

ESTIMACIONES DE INGRESOS

Otros Impuestos Municipales

Impuesto Predial

Para Registrar las incidencias presupuestarias de
la ejecución de ingresos

5

CUENTAS POR COBRAR

Impuestos por Cobrar

Al Patrimonio

Impuesto Predial

Tasas por Cobrar

De Salud

Limpieza Pública

Venta de Bienes por Cobrar

Otros

Formulario DD.JJ.

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

Impuestos

Al Patrimonio

Impuesto Predial

Tasas

De Salud

Limpieza Pública

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

Venta de Bienes

Otros

Formulario DD.JJ.

Para Registrar la Emisión de Recibos por
Cobranza de Tributos Pte. Ejercicio.

6

CAJA Y BANCOS

Caja

CUENTAS POR COBRAR

Impuestos por Cobrar

Al Patrimonio

Impuesto Predial

Tasas por Cobrar

De Salud

Van…

Vienen…

Limpieza Pública

Venta de Bienes por Cobrar

Formulario DD.JJ.

Para registrar la cobranza de tributos del
presente año.

CAJA Y BANCOS

Bancos Cuentas Corrientes

Recursos Directamente Recaudados

Otras

CAJA Y BANCOS

Caja

Por el depósito en efectivo a
bancos

ESTIMACIONES DE INGRESOS

Otros Impuestos Municipales

Recursos Directamente Recaudados

PRESUPUESTO DE INGRESOS

Otros Impuestos Municipales

Recursos Directamente Recaudados

Para Registrar las estimaciones de Ingresos de la
fuente de otros Impuestos Municipales.

EJECUCIÓN DE INGRESOS

Otros Impuestos Municipales

Recursos Directamente Recaudados

ESTIMACIONES DE INGRESO

Otros Impuestos Municipales

Impuesto Predial

Recursos Directamente Recaudados

Limpieza Pública

Otros – Formularios DD.JJ.

Para Registrar las incidencias presupuestarias de
la ejecución de ingresos

VALORES Y DOCUMENTOS

Documentos Emitidos y/o Recibidos

VALORES Y DOCUMENTOS EN CIRCULACIÓN Y
CUSTODIA

Control de Documentos Emitidos y/o
Recibidos

Por el Registro de la emisión de recibos
para su cobranza.

VALORES Y DOCUMENTOS EN CIRCULACIÓN Y
CUSTODIA

Control de Documentos Emitidos y/o
Recibidos

VALORES Y DOCUMENTOS

Documentos Emitidos y/o Recibidos

Por el Registro de los recibos cobrados

6

CAJA Y BANCOS

Van…

Vienen…

Bancos Cuentas Corrientes

Canon y Sobre canon

Participación en Renta de
Aduanas

FONCOMUN

Recursos Directamente Recaudados

Transferencias

TRANSFERENCIAS CORRIENTES
RECIBIDAS

En Efectivo

Gobierno Central

Programa Vaso de Leche

20% Renta de Aduanas

30% FONCOMUN

TRANSFERENCIAS Y REMESAS DE
CAPITAL

Transferencias Recibidas

Gobierno Central

100% Canon Minero

80% Rentas de Aduanas

70% FONCOMUN

100% Derecho Vigencia de Minas

Para Registrar los recursos Remitidos por el
Misterio de Economía y Finanzas

ESTIMACIONES DE INGRESOS

Canon y Sobre Canon

Participaciones en Rentas de aduanas

FONCOMUN

Recursos Directamente Recaudados

Donaciones y Transferencias

PRESUPUESTO DE INGRESOS

Canon y Sobre Canon

Participaciones en Rentas de aduanas

FONCOMUN

Recursos Directamente Recaudados

Donaciones y Transferencias

Para Registrar las estimaciones de ingresos
remitidos por Ministerio de Economía
Finanzas

EJECUCIÓN DE INGRESOS

Canon y Sobre Canon

Participaciones en Rentas de aduanas

FONCOMUN

Recursos Directamente Recaudados

Donaciones y Transferencias

ESTIMACIONES DE INGRESOS

Canon y Sobre Canon

Participaciones en Rentas de aduanas

FONCOMUN

Recursos Directamente Recaudados

Donaciones y Transferencias

Para registrar las incidencias
presupuestarias

Van…

Vienen…

de la ejecución de los ingresos por los
recursos remitidos por el Ministerio de economía y
Finanzas.

7

CAJA Y BANCOS

Caja

CUENTAS POR COBRAR

Tasas por Cobrar

De Vivienda y Construcción

Licencia de Construcción por el Cobro de
licencia de construcción.

CAJA Y BANCOS

Bancos Cuentas Corrientes

Recursos Directamente Recaudados

CAJA Y BANCOS

Caja

Por el Depósito en Cuenta
Corriente

CUENTAS POR COBRAR

Tasas por Cobrar

De vivienda y construcción

Licencia de construcción

INGRESOS TRIBUTARIOS

Tasas

De Vivienda y Construcción

Para trasladar a cuenta de resultados el cobro de
licencia de construcción

ESTIMACIONES DE INGRESOS

Recursos Directamente Recaudados

Licencia de Construcción

PRESUPUESTO DE INGRESOS

Recursos Directamente Recaudados

Licencia de Construcción

Por el Registro de las estimaciones de
ingreso.

EJECUCIÓN DE INGRESOS

Recursos Directamente Recaudados

Licencia de Construcción

ESTIMACIONES DE INGRESOS

Recursos Directamente Recaudados

Licencia de Construcción

Por la ejecución del ingreso.

8

CAJA Y BANCOS

Caja

HACIENDA NACIONAL ADICIONAL

Donaciones de Capital Recibidas

Internas

Internas: Del Sector No Públicos

Donaciones: Personas Jurídicas

Van…

Vienen…

Por las Donaciones recibidas en Efectivo para la
compra de Bienes de Capital

CAJA Y BANCOS

Bancos Cuentas Corrientes

Donaciones

CAJA Y BANCOS

Caja

Por el depósito en cuenta
corriente

ESTIMACIONES DE INGRESOS

Donaciones y Transferencias

Internas : Del Sector No Público

Donaciones – Personas
Jurídicas

PRESUPUESTO DE INGRESOS

Donaciones y Transferencias

Internas: Del Sector No Público

Donaciones – Personas
Jurídicas

Por el Registro de la estimación de la
recaudación de Ingresos por Donaciones

EJECUCIÓN DE INGRESOS

Donaciones y Transferencias

Internas : Del Sector No Público

Donaciones – Personas
Jurídicas

PRESUPUESTO DE INGRESOS

Donaciones y Transferencias

Internas: Del Sector No Público

Donaciones – Personas
Jurídicas

Por el Registro Presupuestario de las Donaciones
recibidas en efectivo

9

SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

Materiales de Consumo

Materiales de Limpieza

Combustibles y Lubricantes

Combustibles

INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

Bienes Muebles

Muebles y enseres

CUENTAS POR PAGAR

Bienes

Registros de las Ordenes de Compra N° 01,02 y
03 atendidos por los proveedores

CUENTAS POR PAGAR

Bienes

CAJA Y BANCOS

Bancos y Cuentas Corrientes

FONCOMUN

Donaciones

Otras – Otros Impuestos
Municipales

Por el Giro de cheques para el pago a
los

Van…

Vienen…

proveedores.

PRESUPUESTO DE GASTOS

CALENDARIO DE COMPROMISOS

Por la aprobación del Calendario de
Compromisos

CALENDARIO DE COMPROMISOS

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

Combustible y Lubricantes

Combustible

Material de Consumo

Material de Limpieza

Equipamiento y Materiales Duraderos

Equipo Procesamiento de Datos

Por el Registro del Compromiso
Presupuestal.

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

EJECUCIÓN DE GASTOS

Para Registrar la ejecución del
Gasto.

CONTRATOS Y ORDENES APROBADAS

Ordenes de Compra Aprobadas

CONTRATOS Y ORDENES EN
TRAMITACIÓN

Ordenes de Compra en Tramitación

Por las ordenes de Compra emitida

CONTRATO Y ORDENES EN
TRAMITACIÓN

Ordenes de Compra en Tramitación

CONTRATO Y ORDENES DE COMPRA
APROBADAS

Ordenes de Compra Aprobadas

Por las Ordenes de Compra Atendidas.

VALORES Y DOCUMENTOS

Cheques Girados

VALORS Y DOCUMENTOS EN CIRCULACIÓN Y
CUSTODIA

Cheques por Entregar

Por los Cheques Girados

VALORES Y DOCUMENTOS EN CIRCULACIÓN Y
CUSTODIA

Cheques por Entregar

VALORES Y DOCUMENTOS

Cheques Girados

Por los Cheques entregados a los
beneficiarios.

10

SUMINISTRO DE FUNCIONAMIENTO

Van…

Vienen…

Materiales de Consumo

Materiales de Construcción

Alimentos para Personas

Alimentos

CUENTAS POR COBRAR

Bienes

Registro de las Ordenes de Compra N° 04 y 05 y
06 atendidos por los proveedores.

CUENTAS POR PAGAR

Bienes

CAJA Y BANCOS

Bancos Cuentas Corrientes

Participación en Rentas de
Aduanas

FONCOMUN

Transferencias

Por el giro para el pago a los proveedores.

PRESUPUESTO DE GASTOS

CALENDARIO DE COMPROMISOS

Por la aprobación del Calendario de
Compromisos

CALENDARIO DE COMPROMISOS ASIGNACIONES
COMPROMETIDAS

Alimentos de Personas

Programa Vaso de Leche

Material de Consumo

Cemento, Fiero y ladrillo

Asfalto Líquido

Por el Registro del Compromiso
Presupuestal

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

EJECUCIÓN DE GASTOS

Para registrar la ejecución del
gasto

CONTRATOS Y ORDENES APROBADAS

Ordenes de Compra Aprobadas

CONTRATOS Y ORDENES EN
TRAMITACIÓN

Ordenes de Compra en Tramitación

Por la Ordenes de Compra emitida

CONTRATOS Y ORDENES EN
TRAMITACIÓN

Ordenes de Compra en Tramitación

CONTRATOS Y ORDENES APROBADAS

Ordenes de Compra Aprobadas

Por las Ordenes de Compra Atendidas

VALORES Y DOCUMENTOS

Cheques girados

VALORES Y DOCUMENTOS EN

Van…

Vienen…

CIRCULACIÓN Y CUSTODIA

Cheques por entregar

Por los Cheque
Girados

VALORES Y DOCUMENTOS EN CIRCULACIÓN Y
CUSTODIA

Cheques por entregar

VALORES Y DOCUMENTOS

Cheques Girados

Por los Cheques entregados a los
beneficiarios.

11

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Servicios de Consultoría

Empresas de Servicios

Servicio de Terceros-Personas Naturales

Mantenimiento y Reparación

CUENTAS POR PAGAR

Servicios

Por el registro del compromiso por los servicios
prestados.

CUENTAS POR PAGAR

Servicios

CAJA Y BANCOS

Bancos Cuentas Corrientes

Recursos Directamente Recaudados

Por el giro de cheques para el pago a proveedores
por los servicios atendidos.

PRESUPUESTO DE GASTOS

CALENDARIO DE COMPROMISOS

Por la Aprobación del Calendario de
Compromisos

CALENDARIO DE COMPROMISOS

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

Servicio de Consultoría

Servicios Profesionales de Abogacía
Externa

Contratación con Empresas de
Servicios

Vigilancia

Otros Servicios de Terceros – Personas
Naturales

Acondicionamiento, Conservación y
Reparación de Bienes Muebles e Inmuebles

Por el Registro del Compromiso
presupuestal

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

EJECUCIÓN DE GASTOS

Para Registrar la ejecución del
gasto.

CONTRATOS Y ORDENES APROBADAS

Ordenes de Servicios Aprobadas

Van…

Vienen…

CONTRTOS Y ORDENES EN
TRAMITACIÓN

Ordenes de Servicios en
Tramitación

Por las Ordenes de servicios emitidas.

CONTRATOS Y ORDENES EN
TRAMITACIONES

Ordenes de servicios en
Tramitación

CONTRATOS Y ORDENES APROBADAS

Ordenes de Servicios Aprobadas

Por las Ordenes Atendidas

VALORES Y DOCUMENTOS

Cheques Girados

VALORES Y DOCUMENTOS EN CIRCULACIÓN Y
CUSTODIA

Cheques por entregar

Por los Cheques Girados

VALORES Y DOCUMENTOS EN CIRCULACIÓN Y
CUSTODIA

Cheques por entregar

VALORES Y DOCUMENTOS

Cheques Girados

Por los Cheques entregados a los
beneficiarios.

12

INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

Construcciones en Curso

Por Administración Directa

CONSUMO DE SUMINISTROS

Materiales de Consumo

Materiales de Oficina y escritorio

Materiales de Limpieza

Otros Materiales de uso no duradero

ASUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

Materiales de Consumo

Materiales de Oficina y Escritorio

Materiales de Limpieza

Otros Materiales de Uso no Duraderos Combustibles
y Lubricantes

Combustibles

Por el registro de Salidas de Bienes del
almacén.

13

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

Construcciones en Curso

Por Administración Directa

Cemento, Fierro

Asfalto Líquido

GASTOS DIVERSOS DE GESTION Y SUBVENCIONES
OTORGADAS

Subvenciones Sociales

Van…

Vienen…

Subvenciones a Personas Naturales

SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

Materiales de Consumo

Materiales de Construcción, Mantenimiento,
Acondicionamiento y Reparación

Alimentos para Personas

Alimentos

Por el registro de salidas de bienes del
almacén.

14

GASTOS DE PERSONAL

Empleados Permanentes

Ley de Bases Carrera Administrativa

Obligaciones del Empleador

ESSALUD

TRIBUTOS

Gastos por tributos

Otros tributos

IES

CUENTAS POR COBRAR

Contribuciones por Cobrar

Para Pensiones

Descuento para Pensiones

TRIBUTOS POR PAGAR

Gobierno Central

Renta de 5ta Categoría

IES

ESSALUD

Régimen de Prestación de
Salud

Sistema Nacional de Pensiones

REMUNERACIONES Y PENSIONES POR
PAGAR

Remuneraciones por pagar

CUENTAS POR PAGAR

Cuentas por pagar diversas

AFP-Horizonte

Multas Y Tardanzas

Por la Emisión y Compromiso De La Planilla
única De Haberes

TRIBUTOS POR PAGAR

Gobierno Central

Renta de 5ta Categoría

IES

ESSALUD

Régimen de Prestación de
Salud

Sistema Nacional de Pensiones

REMUNERACIONES Y PENSIONES POR
PAGAR

Remuneraciones por Pagar

CUENTAS POR PAGAR

Cuentas por pagar diversas

AFP – Horizonte

Van…

Vienen…

CAFAE

CAJA Y BANCOS

Bancos Cuentas Corrientes

FONCOMUN

Por el Giro de cheques con recursos del
FONCOMUN

CAJA Y BANCOS

Bancos Cuentas Corrientes

Recursos Directamente Recaudados

CAJA Y BANCOS

Bancos Cuentas Corrientes

FONCOMUN

Transferencia de los fondos retenidos en planilla
de haberes por D.L. 20530

CUENTAS POR COBRAR

Contribuciones por Cobrar

Para Pensiones

INGRESOS TRIBUTARIOS

Contribuciones

Para Pensiones

Para trasladar a cuentas de resultados la
deducción efectuada en planillas de sueldos por
concepto del D.L. 20530

PRESUPUESTO DE GASTOS

CALENDARIO DE COMPROMISOS

Por la aprobación del calendario de
Compromisos

CALENDARIO DE COMPROMISOS

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

Retribuciones y Complementos – Ley de Bases
de la Carrera Administrativa

Obligaciones del Empleador

IPSS

IES

Por el Registro del Compromiso
Presupuestal

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

EJECUCION DE GASTOS

Para Registrar la Ejecución del
Gasto

ESTIMACIONES DE INGRESOS

Recursos Directamente Recaudados

Descuento para Pensiones

PRESUPUESTO DE INGRESOS

Recursos Directamente Recaudados

Descuento para Pensiones

Por el registro de las estimaciones de
ingreso.

EJECUCIÓN DE INGRESOS

Van…

Vienen…

Recursos Directamente Recaudados

Descuento para Pensiones

ESTIMACIONES DE INGRESOS

Recursos Directamente Recaudados

Descuento para Pensiones

Por la ejecución del ingreso

VALORES Y DOCUMENTOS

Cheques Girados

VALORES Y DOCUMENTOS EN CIRCULACIÓN Y
CUSTODIA

Cheques por entregar

Por los cheques girados.

VALORES Y DOCUMENTOS EN CIRCULACIÓN Y
CUSTODIA

Cheques

VALORES Y DOCUMENTOS

Cheques Girados

Por los cheques entregados.

VALORES Y DOCUMENTOS

Cheques Girados

VALORES Y DOCUMENTOS EN CIRCULACIÓN Y
CUSTODIA

Cheques por Entregar

Por los Cheques Girados.

VALORES Y DOCUMENTOS EN CIRCULACIÓN Y
CUSTODIA

Cheques por Entregar

VALORES Y DOCUMENTOS

Cheque Girados

Por los cheques entregados

15

GASTOS DIVERSOS DE GESTION Y SUBVENCIONES
OTORGADAS

Subvenciones Sociales

Directorio

Dietas a Regidores

TRIBUTOS POR PAGAR

Gobierno Central

Renta de 4ta categoría

IES

REMUNERACIONES Y PENSIONES POR
PAGAR

Otras Remuneraciones y Pensiones por
Pagar

Por el Compromiso del pago de Dietas a
regidores.

TRIBUTOS POR PAGAR

Gobierno Central

Van…

Vienen…

Renta 4ta categoría

IES

REMUNERACIONES Y PENSIONES POR
PAGAR

Otras Remuneraciones y Pensiones por
Pagar

CAJA Y BANCOS

Bancos Cuentas Corrientes

FONCOMUN

Por el giro de cheque
con recursos del FONCOMUN.

PRESUPUESTO DE GASTOS

CALENDARIO DE COMPROMISOS

Por la aprobación del Calendario de
Compromisos

CALENDARIO DE COMPROMISOS

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

Otros Servicios de Terceros – Personas
Naturales

Dietas a Regidores

Por el Registro del Compromiso
Presupuestal.

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

EJECUCIÓN DE GASTOS

Para registrar la ejecución del
gasto.

VALORES Y DOCUMENTOS

Cheques Girados

VALORES Y DOCUMENTOS EN CIRCULACIÓN Y
CUSTODIA

Cheques por entregar

Por los Cheques Girados.

VALORES Y DOCUMENTOS EN CIRCULACIÓN Y
CUSTODIA

Cheques por entregar

VALORES Y DOCUMENTOS

Cheques Girados

Por los cheques entregados.

16

INVERSIONES INTANGIBLES

Intangibles

Estudios e Inversiones

Estudios por Contrata

Estudios de Proyectos por Contrata

CUENTAS POR PAGAR

Estudios

Por el Registro del compromiso patrimonial de la
ejecución de un estudio.

 

Van…

Vienen…

CUENTAS POR PAGAR

Estudios

CAJA Y BANCOS

Bancos Cuentas Corrientes

Canon y Sobre Canon

Por el giro del cheque con fondos del Canon
Minero.

 

 

PRESUPUESTO DE GASTOS

CALENDARIO DE COMPROMISOS

Por la aprobación del Calendario de
Compromisos

 

 

CALENDARIO DE COMPROMISOS

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

Otros Servicios de Terceros – Persona
Jurídica

Estudios de Proyectos por Contrata

Por el Registro del Compromiso
Presupuestal.

 

 

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

EJECUCIÓN DE GASTOS

Por la ejecución del presupuesto de gastos
por los estudios ejecutados.

 

 

CONTRATOS Y ORDENES APROBADAS

Contratos y Proyectos de
Ejecución

CONTRATOS Y ORDENES EN
TRAMITACIÓN

Contratos y Proyectos por Ejecutar

Por la Aprobación del Contrato.

VALORES Y DOCUMENTOS

Cheques Girados

VALORES Y DOCUMENTOS EN
CIRCULACIÓN

Cheques por entregar

Por los cheques girados.

VALORES Y DOCUMENTOS EN CIRCULACIÓN Y
CUSTODIA

Cheques por entregar

VALORE Y DOCUMENTOS

Cheques Girados

Por los cheques entregados.

17

CARGAS DIFERIDAS

Anticipos Concedidos

Contratista

CUENTAS POR PAGAR

Obras

Por el adelanto del 20% en efectivo,
40%

Van…

Vienen…

para materiales.

 

CUENTAS POR PAGAR

Obras

CAJA Y BANCOS

Bancos Cuentas Corrientes

FONCOMUN

Por el giro del cheque con recursos del
FONCOMUN.

INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

Construcciones en curso

Por Contrata

Para uso de la entidad

CARGAS DIFERIDAS

Anticipos Concedidos

Contratista

CUENTAS POR PAGAR

Obras

Por la rendición de la valorización
de obra y retención del fondo de garantía
5%.

CUENTAS POR PAGAR

Obras

CUENTAS POR PAGAR

Depósitos en garantía.

Por el compromiso del fondo de
garantía.

 

CUENTAS POR PAGAR

Obras

Depósitos en garantía

CAJA Y BANCOS

Bancos Cuentas Corrientes

FONCOMUN

Por el giro de cheques con fondos del
FONCOMUN.

PRESUPUESTO DE GASTOS

CALENDARIO DE COMPROMISOS

Por la aprobación del Calendario de
Compromisos

CALENDARIO DE COMPROMISOS

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

Servicios de Terceros – Obras
Contratadas

Obras por Contrata

Por el compromiso presupuestal

 

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

EJECUCIÓN DE GASTOS

Por la ejecución del gasto

ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

Van…

Vienen…

EJECUCIÓN DEL GASTO

Por el registro de la ejecución del
gasto.

CONTRATOS Y ORDENES APROBADAS

Contratos y Proyectos en
Ejecución

CONTRATOS Y ORDENES EN
TRAMITACIÓN

Contratos y Proyectos por ejecutar

Por el Contrato Aprobado.

VALORES Y DOCUMENTOS

Cheques Girados

VALORES Y DOCUMENTOS EN CIRCULACIÓN Y
CUSTODIA

Cheques por entregar.

Por los cheques girados.

 

VALORES Y DOCUMENTOS EN CIRCULACIÓN Y
CUSTODIA

Cheques por entregar

VALORES Y DOCUMENTOS

Cheques Girados

Por el cheque entregado

CONTRATOS Y ORDENES EN
TRAMITACIÓN

Contrato y Proyectos por Ejecutar

CONTRATOS Y ORDENES APROBADAS

Contratos y Proyectos en
Ejecución

Para registrar la valorización de obra en
ejecución.

 

VALORES Y DOCUMENTOS

Documentos emitidos y recibidos

VALORES Y DOCUMENTOS EN CIRCULACIÓN Y
CUSTODIA

Control de documentos emitidos y/o
recibidos.

Por la retención del 5% del Fondo de
Garantía.

VALORES Y DOCUMENTOS

Cheques Girados

VALORES Y DOCUMENTOS EN CIRCULACIÓN Y
CUSTODIA

Cheques por entregar

Por los cheques girados.

VALORES Y DOCUMENTOS EN CIRCULACIÓN Y
CUSTODIA

Cheques por entregar

VALORES Y DOCUMENTOS

Cheques girados

Por los cheques entregados.

Van…

Vienen…

18

PROVISIONES DEL EJERCICIO

Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo
e Infraestructura Pública

Amortización Inversiones
Intangibles

Compensación por tiempo de
servicios

DEPRECIACIÓN, AGOTAMIENTO Y
AMORTIZACIÓN ACUMULADA

Depreciación Acumulada Bienes
Inmuebles

Edificios

Depreciación Acumulada de Bienes
Muebles

Maquinaria, Equipo y Otras unidades para la
Producción

Equipo de Transporte

Muebles y Enseres

Amortización Acumulada Inversiones
Intangibles

PROVISIONES PARA BENEFICIOS
SOCIALES

Compensación por Tiempo de
Servicio

Registro de las provisiones correspondientes al
presente ejercicio.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,200

3,800

 

15,000

 

500

100

250

150

30,000

5,000

25,000

41,000

15,000

15,000

20,000

20,000

6,000

6,000

19,000

19,000

19,000

4,000

4,000

4,000

 

750

750

7,100

1,500

5,000

600

400

 

9,000

 

83,500

 

 

11,000

11,000

2,750

 

 

 

 

80,000

100,000

400,000

35,000

185,000

200,000

 

1,000,000

 

 

 

 

1,000,000

 

 

 

 

5,000

5,000

 

 

 

5,000

5,000

 

 

 

10,000

10,000

 

 

 

 

10,000

 

 

10,000

10,000

 

 

10,000

10,000

 

 

 

10,000

10,000

 

 

 

 

20,000

 

8,000

 

500

 

 

20,000

 

8,000

 

 

500

 

 

 

 

 

18,300

12,000

 

6,000

 

 

300

 

 

 

 

 

18,300

6,300

12,000

18,300

 

 

20,000

8,500

20,000

8,500

 

 

 

12,000

6,300

12,000

6,300

6,000

300

 

 

 

28,500

 

 

28,500

 

 

 

 

 

18,300

18,300

 

 

 

 

770,000

80,000

100,000

400,000

40,000

150,000

 

290,000

290,000

150,000

20,000

120,000

 

480,000

480,000

80,000

80,000

280,000

40,000

 

 

 

80,000

100,000

400,000

40,000

150,000

80,000

100,000

400,000

40,000

150,000

 

 

 

 

80,000

100,000

400,000

40,000

150,000

80,000

100,000

400,000

40,000

150,000

 

 

 

 

 

 

 

3,000

3,000

 

 

 

 

3,000

 

3,000

 

 

3,000

 

 

3,000

 

 

 

 

3,000

 

3,000

 

 

 

 

3,000

 

3,000

 

 

 

50,000

50,000

 

 

 

 

 

 

 

 

50,000

 

50,000

 

 

50,000

 

 

50,000

 

 

 

 

 

50,000

 

 

50,000

 

 

 

 

 

20,000

15,000

 

50,000

 

85,000

 

 

 

85,000

85,000

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15,000

20,000

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85,000

 

85,000

 

 

 

85,000

 

85,000

 

 

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85,000

 

 

 

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15,000

 

 

 

15,000

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3,250

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480

 

480

 

 

 

 

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480

 

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39,420

 

 

 

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480

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14,000

 

14,000

 

 

 

14,000

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30,000

 

 

 

 

 

30,000

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30,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30,000

 

30,000

 

 

30,000

 

30,000

 

 

 

30,000

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235,000

 

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141,000

 

 

 

141,000

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6,356

 

 

 

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73,726

 

 

 

73,726

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1,000,000

 

 

 

 

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5,000

 

 

 

 

 

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10,000

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10,000

 

 

 

 

 

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770,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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3,000

 

 

 

 

 

3,000

 

 

 

 

 

 

 

 

3,000

 

 

 

 

 

 

 

3,000

 

 

 

 

 

 

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50,000

 

 

 

 

 

50,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

50,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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85,000

 

 

 

85,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

85,000

 

 

85,000

 

 

 

 

 

 

85,000

 

 

 

 

 

85,000

 

 

 

 

 

 

85,000

 

 

 

 

 

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217,500

 

 

 

217,500

 

 

 

 

 

 

 

217,500

 

 

217,500

 

 

 

 

 

 

217,500

 

 

 

 

217,500

 

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15,000

 

 

 

 

 

 

 

 

15,000

 

 

 

 

 

 

15,000

 

 

 

15,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15,000

 

 

15,000

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15,000

 

 

 

 

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15,000

 

 

 

 

 

15,000

 

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29,361

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480

 

 

 

 

 

 

 

480

 

 

 

 

 

 

 

 

39,900

 

 

 

39,900

 

 

 

 

 

 

 

39,900

 

 

480

 

 

 

 

 

 

480

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39,420

 

 

 

 

480

 

 

 

 

 

 

480

 

 

 

 

 

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14,000

 

 

 

14,000

 

 

 

 

 

 

14,000

 

 

14,000

 

 

 

 

 

 

14,000

 

 

 

 

30,000

 

 

 

 

 

 

 

 

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30,000

 

 

 

30,000

 

 

 

 

 

 

30,000

 

 

 

30,000

 

 

 

 

 

30,000

 

 

 

 

 

 

30,000

 

 

 

 

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235,000

 

 

 

235,000

 

 

 

 

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73,728

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235,000

 

 

 

 

 

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6,356

 

 

 

 

 

 

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73,726

 

 

 

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9,000

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100,750

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10,000

 

 

 

 

 

10,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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217,500

 

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