Indice
1.
Introducción
2. La Cuenta Corriente
Bancaria
4.
Funciones
5. Sistema de tarjeta de
credito
6. Créditos
Las entidades bancarias son las que realizan operaciones
activas y pasivas de crédito. Esta definición resalta su
actividad o sea recolectar el ahorro de la
comunidad y
transformarlo "capital"
(factor de producción capaz de generar riquezas).
Los bancos no
producen riquezas, ni son quienes realizan la circulación
y distribución de los bienes, pero
promueven las diversas etapas que se cumplen en una economía moderna.
Así, los bancos se
constituyen en deudores de quienes no deseando invertir sus
ahorros, depositan en ellos en razón de la confianza
pública y la rentabilidad
que les ofrece y acreedores de aquellos que acuden en busaca de
financiamiento
y liquidez necesaria.
Los bancos afluye el ahorro de la
comunidad
2. La Cuenta Corriente
Bancaria
Podemos decir que la cuenta corriente bancaria un
contrato
mediante la cual una persona deposita
en un banco cantidades
en metálico, que puede ir retirando en cualquier momento
por medio de cheques,
mientras que el banco utiliza
dichas cantidades en sus demás operaciones
bancarias.-
La cuenta corriente bancaria es regulada en El Código de
Comercio, en el Libro II,
Título 12, Cáp. 2, sin dar un concepto o
definición de la misma.
El contrato de
cuenta corriente bancaria, entiende que es autónomo,
bilateral, consensual, normalmente oneroso y de ejecución
continuada.
1. Es autónomo, consiste en una combinación de
prestaciones
que el banco realiza por cuenta y en interés
del cliente,
verbigracia, el servicio de
caja que presta el banco integrando en este elementos del mandato
y del depósito.
2. Es bilateral porque engendra obligaciones
para ambas partes, de ejecución continuada o sucesiva.
3. Es consensual, ya que se origina por voluntad de las partes;
siendo condición de "habilitación", la
provisión de fondos, o autorización para girar en
descubierto.-
4. Es oneroso, ya que los bancos suelen cobrar intereses y
gastos por las
gestiones, o intereses del descubierto.
5. Es nominado o típico ya que está expresamente
regulado en el Código
de Comercio en
los arts. 791 a 797 Cód. Comercio.
Tarjeta de Crédito
La tarjeta es un mero elemento identificatorio de quienes son
contratantes de un sistema de
tarjeta de crédito.
Se ha querido explicar las características y consecuencias
jurídicas y económicas como si fueran atributos de
la propia tarjeta en su materialidad física. En general la
doctrina se divide entre quienes sostienen que es un contrato y
quienes afirman que es un título.
Este método nos
permite abordar a resultados satisfactorios, pues la tarjeta en
si no tiene virtualidad jurídica propia.
En cuanto a contrato se ha dicho que es una especie dentro de los
contratos de
crédito, que es un instrumento de crédito basado en
un contrato de apertura de crédito, o que es una carta de
crédito.
En cuanto a título se ha dicho que es un título de
valor impropio
basado en un negocio jurídico unilateral financiero, o que
es un título de identificación y crédito,
intransferible, insuficiente e incompleto, y necesario para
ejecutar el haz de derechos que simboliza y que
corresponde considerarlo como un papel de
comercio.
3. Concepto-naturaleza
juridica
Es un mero elemento de identificación. No es un
contrato sino el efecto de un contrato. La tarjeta se emite por
la entidad emisora en cumplimiento de un contrato celebrado
previamente con el cliente.
La tarjeta no es una carta de
crédito, ni instrumento de crédito porque la
tarjeta no es un contrato y no vale por si sino que vale en la
medida que exista el contrato anterior entre la entidad emisora y
el cliente usuario por el cual se la emite y se regula su uso. La
mera tarjeta no serviría para reclamar derechos o cumplir obligaciones
porque no contiene en si misma elemento alguno que sustente tales
pretensiones. La tarjeta tiene plazo de caducidad y es renovable automáticamente.
4. Funciones
El valor de la
tarjeta esta dado por sus múltiples funciones:
Funcion Identificatoria
La tarjeta reúne los datos
básicos con los que la empresa que
explota un sistema de
tarjeta identifica a sus clientes
tenedores de tarjeta. Solo con esos datos el sistema
puede operar, aún sin existir materialmente la tarjeta,
como se da en los casos de sistemas de
venta
telefónica ,por correo ,por catálogo publicitario,
etc.
Funcion Operativa
Se evidencia primariamente en la forma que opera un sistema de
tarjeta de crédito y está asociada a la función
identificatoria. Mediante la tarjeta, el usuario y el comerciante
adherido al sistema se reconocen, llevan a cabo las operaciones
deseadas, se emiten los cupones que cursan la operación a
través del sistema, etc.
Simultáneamente la función
operativa ofrece seguridad y
comodidad al usuario, pues al operar con la misma evita la
necesidad de transportar sumas de dinero, es
fuente de recursos en casos
de necesidad inminente o imprevista como accidentes,
enfermedades,
viajes, le
permite mantener fácilmente un registro de
gastos, permite
acumular los pagos en una fecha única, etc.
Asimismo es relevante para el establecimiento pues favorece el
incremento de ventas y
ofrecimiento de facilidades, entre otras ventajas.
Funcion Simbolica
Es muy importante para explicar su razón de ser y su
éxito
comercial.
Esta función está ligada al aspecto
psicológico de las personas y se relaciona con la
necesidad de diferenciarse de los demás y con el atractivo
del poder .Esta
cuestión del sentido de pertenencia a un círculo
selecto con personas con un elevado nivel de ingresos, aunque
en los últimos años las empresas de
tarjetas y
bancos han lanzado una ofensiva comercial sobre los sectores
medios y
medios bajos,
masificando y democratizando el uso de las mismas en un nivel
bastante considerable, a partir de una flexibilización de
los requisitos de obtención de tarjetas.
5. Sistema de tarjeta de
credito
Para comprender el concepto técnico de la tarjeta
de crédito es necesario comprender el sistema de tarjeta
de crédito. La tarjeta no vale por si sino por pertenecer
al sistema que le ha dado origen y en cual opera. El sistema vale
por si y subsiste aún en ausencia de la tarjeta.
La
organización: Tiene por objeto predominante
comercializar el sistema y administrar las cuentas de
usuarios y establecimientos, conduce y opera el sistema.
Los usuarios: Cada uno de ellos está ligado a la organización central por un contrato
bilateral individual ,el cual tiene como objeto predominante la
incorporación del usuario al sistema mediante la
emisión de la tarjeta y la apertura y administración de
su cuenta
Los establecimientos: Llamados establecimientos adheridos o
aceptantes de tarjeta. Se encuentran ligados a la
organización central también mediante un
contrato bilateral individual, cuyo objeto predominante es la
incorporación del establecimiento al sistema mediante la
asignación del código
identificatorio y la apertura e identificación de su
cuenta.
Como es de conocimiento
general, las instituciones
que por excelencia se dedican a otorgar créditos de distintas naturalezas son los
bancos e instituciones
financieras.
A lo largo de todo el proceso de
crédito se torna amplio y complejo el análisis que es necesario involucrar en sus
líneas aspectos generales como:
- Determinación de un mercado
objetivo - Evaluación del crédito
- Evaluación de condiciones en que se
otorgan - Aprobación del mismo
- Documentación y desembolso
- Administración del crédito en
referencia
Clasificación de los créditos
Los créditos se pueden clasificar de acuerdo a
los siguientes puntos:
- Créditos para grandes y medianas empresas
(Corporativos) - Pequeñas empresas y comercio (Créditos
PYME) - Crédito de personas(créditos de
consumo)
Principios básicos de política
crediticia
- El tipo de cliente debe corresponder al mercado
objetivo
definido por la institución ya que la evaluación y administración es completamente
distinta - El mercado objetivo debe al menos definir un mercado
objetivo de clientes a
operar, el riego que esta dispuesto a aceptar, la rentabilidad
mínima con que se trabajará , el control y
seguimiento que se tendrán - Salvo excepciones no debe otorgarse crédito a
empresas sin fines de lucro, como cooperativas, clubes, etc.
Tipos De Créditos
- Prestamos puntuales para aprovechar condiciones
favorables como grandes descuentos, para aumenta activos,
etc. - Si se trabaja con líneas de créditos
para capital de
trabajo estas deben tener vigencia de 6 meses
recomendablemente o tener una revisión periódica
de cada 6 meses como mínimo - Los prestamos a más largo plazo son más
riesgosos ya que es difícil predecir lo que va a suceder
en un crédito con plazo considerable (10 años por
Ej.)
Análisis De Créditos
Generalidades
- Todo crédito debe pasar por una etapa de
evaluación previa por simple y
rápida que esta sea - Todo crédito por fácil y bueno y bien
garantizado que parezca tiene riesgo - El análisis de crédito no pretende
acabar con el 100% de la incertidumbre del futuro, sino que
disminuya - Es necesario en importante contar con buen criterio y
sentido común
Aspectos necesarios en la evaluación de un
crédito
- En el proceso de
evaluación de un crédito para una empresa se
debe contemplar una evaluación profunda tanto de sus
aspectos cualitativos como cualitativos - Es necesario considerar el comportamiento pasado del cliente tanto como
cliente de la misma institución como de las demás
instituciones - La decisión crediticia se la debe tomar en
base a antecedentes históricos o presentes. - Es necesario considerar en los análisis de
crédito diferentes consideraciones que se pueden dar con
el fin de anticipar los problemas. - Después de haber realizado un análisis
concienzudo del crédito es necesario tomar una
decisión por lo que se recomienda escoger 4 o 5 variables de
las tantas que se dieron para su elaboración - En lo que se refiere a casos de garantía, debe
tratarse en la mejor forma posible tener la mejor
garantía y que tenga una relación con el
préstamo de 2 a 1 esto con el fin de poder cubrir
ampliamente el crédito.
Operatoria del crédito
- Debe existir una solicitud de intenciones en las que
se especifique claramente los requerimientos del cliente (
plazo, tipo de amortizaciones, periodos de gracia, valores
residuales, tasa de
interés, fondos, objeto, y la forma de pago
) - Una ves aprobado el crédito es necesario
elaborar el contrato correspondiente donde se
establecerá claramente las obligaciones del prestatario
como del ente financiero - Se deberá establecer el calendario de pago de
las amortizaciones - Es necesario estar en completo seguimiento del
crédito ya que la economía del
clientes es bastante cambiante y tenemos que tener
permanentemente información que nos corroboren con el
crédito
Aspectos necesarios en el análisis
- Seriedad
- Simulación de capacidad de pago
- Situación patrimonial
- Garantías
Riesgo Del Crédito
Desde el punto de vista del crédito
- Riesgo como viabilidad de retorno del
crédito - Riesgo como probabilidad de
perdida - Riesgo país o del marco
institucional - Riesgo de sector
- Riesgo financiero
- Riesgo de mantenimiento de valor de la moneda
- Riesgos cambiarios (macroeconómicos
–globales) - Riesgo de fluctuaciones de las tasas de
interés - Riesgo de descalces de plazos
- Riesgo operacional
- Riesgo de mercado
- Riesgos tecnológico
- Riesgo de eficiencia
(costos) - Riesgos de abastecimiento
- Riesgo de cobranza
- Riesgo de dirección o capacidad gerencial,
etc
Banco Central.
Es la autoridad
monetaria por excelencia en cualquier país que tenga
desarrollado su sistema
financiero. Es una institución casi siempre estatal
que tiene la función y la obligación de dirigir la
política
monetaria del gobierno.
Cada banco central tiene diferentes márgenes de maniobra y
responsabilidades pero, en general, todo banco central cumple las
siguientes cinco funciones: en
primer lugar, son el banco del gobierno, el cual
deposita sus ingresos en el
banco central, y los gastos se pagan a través de las
cuentas que tiene
abiertas en él, donde también se depositan las
reservas de oro y divisas. Cuando un gobierno tiene que
endeudarse, puede acudir a la financiación del banco
central o emitir deuda
pública, siendo el banco central quien se encarga de
vender los bonos,
pagarés u obligaciones. En segundo lugar, el banco central
controla el sistema bancario del país mediante
instrumentos legales y recomendaciones a los bancos. En tercer
lugar, es banco de bancos, por lo que la banca privada
acude al banco central cuando necesita préstamos. En
cuarto lugar, el banco central actúa en caso de bancos que
tienen dificultades financieras o no tienen suficiente dinero para
devolver los depósitos, llegando a su intervención;
esto no significa que el banco central esté obligado a
garantizar los depósitos de todos los bancos. Para evitar
que los bancos tengan que recurrir al banco central, este
último obliga a los primeros a mantener cierto porcentaje
de los depósitos en reservas depositadas en el banco
central. Por último, el banco central diseña y
dirige la política
monetaria del país, controlando la oferta
monetaria y emitiendo las unidades monetarias necesarias para el
buen funcionamiento de la economía, pero siempre teniendo
en cuenta su objetivo de inflación. Esta política monetaria
tiene que ser acorde con la política
fiscal del gobierno, que la controlará emitiendo
más o menos dinero y fijando los tipos de
interés
Funciones.
* Emisión de moneda de curso legal con carácter
exclusivo.
* Es el "banco de los bancos". Los bancos comerciales tienen una
cuenta corriente en el Banco Central de igual forma que los
individuos tienen las suyas en los comerciales.
* Es el asesor financiero del gobierno y mantiene sus principales
cuentas.
* Se encarga de custodiar las reservas de divisas y oro del
país.
* Es el prestamista en última instancia de los bancos
comerciales.
* Determina la relación de cambio entre
la moneda del país y las monedas extranjeras.
* Maneja la deuda
pública.
* Ejecuta y controla la política financiera y bancaria del
país.
Bancos Comerciales.
Funciones.
* Aceptar depósitos.
* Otorgar adelantos y préstamos.
Los depósitos son deudas del banco hacia el
público, por las cuales el banco paga un interés.
Los préstamos son deudas del público al banco, por
ellos el banco recibe un interés, la diferencia entre
ambos constituye la ganancia que les otorga la actividad de
intermediarios financieros.
Autor:
Ezequiel Espinosa