Monografias.com > Economía
Descargar Imprimir Comentar Ver trabajos relacionados

La Cuenta Corriente Bancaria




Enviado por Ezequiel Espinosa



    Indice
    1.
    Introducción

    2. La Cuenta Corriente
    Bancaria


    4.
    Funciones

    5. Sistema de tarjeta de
    credito 

    6. Créditos

    1.
    Introducción

    Las entidades bancarias son las que realizan operaciones
    activas y pasivas de crédito. Esta definición resalta su
    actividad o sea recolectar el ahorro de la
    comunidad y
    transformarlo "capital"
    (factor de producción capaz de generar riquezas).
    Los bancos no
    producen riquezas, ni son quienes realizan la circulación
    y distribución de los bienes, pero
    promueven las diversas etapas que se cumplen en una economía moderna.
    Así, los bancos se
    constituyen en deudores de quienes no deseando invertir sus
    ahorros, depositan en ellos en razón de la confianza
    pública y la rentabilidad
    que les ofrece y acreedores de aquellos que acuden en busaca de
    financiamiento
    y liquidez necesaria.
    Los bancos afluye el ahorro de la
    comunidad

    2. La Cuenta Corriente
    Bancaria

    Podemos decir que la cuenta corriente bancaria un
    contrato
    mediante la cual una persona deposita
    en un banco cantidades
    en metálico, que puede ir retirando en cualquier momento
    por medio de cheques,
    mientras que el banco utiliza
    dichas cantidades en sus demás operaciones
    bancarias.-
    La cuenta corriente bancaria es regulada en El Código de
    Comercio, en el Libro II,
    Título 12, Cáp. 2, sin dar un concepto o
    definición de la misma.
    El contrato de
    cuenta corriente bancaria, entiende que es autónomo,
    bilateral, consensual, normalmente oneroso y de ejecución
    continuada.
    1. Es autónomo, consiste en una combinación de
    prestaciones
    que el banco realiza por cuenta y en interés
    del cliente,
    verbigracia, el servicio de
    caja que presta el banco integrando en este elementos del mandato
    y del depósito.
    2. Es bilateral porque engendra obligaciones
    para ambas partes, de ejecución continuada o sucesiva.
    3. Es consensual, ya que se origina por voluntad de las partes;
    siendo condición de "habilitación", la
    provisión de fondos, o autorización para girar en
    descubierto.-
    4. Es oneroso, ya que los bancos suelen cobrar intereses y
    gastos por las
    gestiones, o intereses del descubierto.
    5. Es nominado o típico ya que está expresamente
    regulado en el Código
    de Comercio en
    los arts. 791 a 797 Cód. Comercio.

    Tarjeta de Crédito
    La tarjeta es un mero elemento identificatorio de quienes son
    contratantes de un sistema de
    tarjeta de crédito.
    Se ha querido explicar las características y consecuencias
    jurídicas y económicas como si fueran atributos de
    la propia tarjeta en su materialidad física. En general la
    doctrina se divide entre quienes sostienen que es un contrato y
    quienes afirman que es un título.
    Este método nos
    permite abordar a resultados satisfactorios, pues la tarjeta en
    si no tiene virtualidad jurídica propia.
    En cuanto a contrato se ha dicho que es una especie dentro de los
    contratos de
    crédito, que es un instrumento de crédito basado en
    un contrato de apertura de crédito, o que es una carta de
    crédito.
    En cuanto a título se ha dicho que es un título de
    valor impropio
    basado en un negocio jurídico unilateral financiero, o que
    es un título de identificación y crédito,
    intransferible, insuficiente e incompleto, y necesario para
    ejecutar el haz de derechos que simboliza y que
    corresponde considerarlo como un papel de
    comercio.

    3. Concepto-naturaleza
    juridica

    Es un mero elemento de identificación. No es un
    contrato sino el efecto de un contrato. La tarjeta se emite por
    la entidad emisora en cumplimiento de un contrato celebrado
    previamente con el cliente.
    La tarjeta no es una carta de
    crédito, ni instrumento de crédito porque la
    tarjeta no es un contrato y no vale por si sino que vale en la
    medida que exista el contrato anterior entre la entidad emisora y
    el cliente usuario por el cual se la emite y se regula su uso. La
    mera tarjeta no serviría para reclamar derechos o cumplir obligaciones
    porque no contiene en si misma elemento alguno que sustente tales
    pretensiones. La tarjeta tiene plazo de caducidad y es renovable automáticamente.

    4. Funciones

    El valor de la
    tarjeta esta dado por sus múltiples funciones:
    Funcion Identificatoria
    La tarjeta reúne los datos
    básicos con los que la empresa que
    explota un sistema de
    tarjeta identifica a sus clientes
    tenedores de tarjeta. Solo con esos datos el sistema
    puede operar, aún sin existir materialmente la tarjeta,
    como se da en los casos de sistemas de
    venta
    telefónica ,por correo ,por catálogo publicitario,
    etc.
    Funcion Operativa
    Se evidencia primariamente en la forma que opera un sistema de
    tarjeta de crédito y está asociada a la función
    identificatoria. Mediante la tarjeta, el usuario y el comerciante
    adherido al sistema se reconocen, llevan a cabo las operaciones
    deseadas, se emiten los cupones que cursan la operación a
    través del sistema, etc.
    Simultáneamente la función
    operativa ofrece seguridad y
    comodidad al usuario, pues al operar con la misma evita la
    necesidad de transportar sumas de dinero, es
    fuente de recursos en casos
    de necesidad inminente o imprevista como accidentes,
    enfermedades,
    viajes, le
    permite mantener fácilmente un registro de
    gastos, permite
    acumular los pagos en una fecha única, etc.
    Asimismo es relevante para el establecimiento pues favorece el
    incremento de ventas y
    ofrecimiento de facilidades, entre otras ventajas.
    Funcion Simbolica
    Es muy importante para explicar su razón de ser y su
    éxito
    comercial.
    Esta función está ligada al aspecto
    psicológico de las personas y se relaciona con la
    necesidad de diferenciarse de los demás y con el atractivo
    del poder .Esta
    cuestión del sentido de pertenencia a un círculo
    selecto con personas con un elevado nivel de ingresos, aunque
    en los últimos años las empresas de
    tarjetas y
    bancos han lanzado una ofensiva comercial sobre los sectores
    medios y
    medios bajos,
    masificando y democratizando el uso de las mismas en un nivel
    bastante considerable, a partir de una flexibilización de
    los requisitos de obtención de tarjetas.

    5. Sistema de tarjeta de
    credito 

    Para comprender el concepto técnico de la tarjeta
    de crédito es necesario comprender el sistema de tarjeta
    de crédito. La tarjeta no vale por si sino por pertenecer
    al sistema que le ha dado origen y en cual opera. El sistema vale
    por si y subsiste aún en ausencia de la tarjeta.
    La
    organización: Tiene por objeto predominante
    comercializar el sistema y administrar las cuentas de
    usuarios y establecimientos, conduce y opera el sistema.
    Los usuarios: Cada uno de ellos está ligado a la organización central por un contrato
    bilateral individual ,el cual tiene como objeto predominante la
    incorporación del usuario al sistema mediante la
    emisión de la tarjeta y la apertura y administración de
    su cuenta
    Los establecimientos: Llamados establecimientos adheridos o
    aceptantes de tarjeta. Se encuentran ligados a la
    organización central también mediante un
    contrato bilateral individual, cuyo objeto predominante es la
    incorporación del establecimiento al sistema mediante la
    asignación del código
    identificatorio y la apertura e identificación de su
    cuenta.

    6.
    Créditos

    Como es de conocimiento
    general, las instituciones
    que por excelencia se dedican a otorgar créditos de distintas naturalezas son los
    bancos e instituciones
    financieras.
    A lo largo de todo el proceso de
    crédito se torna amplio y complejo el análisis que es necesario involucrar en sus
    líneas aspectos generales como:

    • Determinación de un mercado
      objetivo
    • Evaluación del crédito
    • Evaluación de condiciones en que se
      otorgan
    • Aprobación del mismo
    • Documentación y desembolso
    • Administración del crédito en
      referencia

    Clasificación de los créditos
    Los créditos se pueden clasificar de acuerdo a
    los siguientes puntos:

    • Créditos para grandes y medianas empresas
      (Corporativos)
    • Pequeñas empresas y comercio (Créditos
      PYME)
    • Crédito de personas(créditos de
      consumo)

    Principios básicos de política
    crediticia

    • El tipo de cliente debe corresponder al mercado
      objetivo
      definido por la institución ya que la evaluación y administración es completamente
      distinta
    • El mercado objetivo debe al menos definir un mercado
      objetivo de clientes a
      operar, el riego que esta dispuesto a aceptar, la rentabilidad
      mínima con que se trabajará , el control y
      seguimiento que se tendrán
    • Salvo excepciones no debe otorgarse crédito a
      empresas sin fines de lucro, como cooperativas, clubes, etc.

    Tipos De Créditos

    • Prestamos puntuales para aprovechar condiciones
      favorables como grandes descuentos, para aumenta activos,
      etc.
    • Si se trabaja con líneas de créditos
      para capital de
      trabajo estas deben tener vigencia de 6 meses
      recomendablemente o tener una revisión periódica
      de cada 6 meses como mínimo
    • Los prestamos a más largo plazo son más
      riesgosos ya que es difícil predecir lo que va a suceder
      en un crédito con plazo considerable (10 años por
      Ej.)

    Análisis De Créditos
    Generalidades

    • Todo crédito debe pasar por una etapa de
      evaluación previa por simple y
      rápida que esta sea
    • Todo crédito por fácil y bueno y bien
      garantizado que parezca tiene riesgo
    • El análisis de crédito no pretende
      acabar con el 100% de la incertidumbre del futuro, sino que
      disminuya
    • Es necesario en importante contar con buen criterio y
      sentido común

    Aspectos necesarios en la evaluación de un
    crédito

    • En el proceso de
      evaluación de un crédito para una empresa se
      debe contemplar una evaluación profunda tanto de sus
      aspectos cualitativos como cualitativos
    • Es necesario considerar el comportamiento pasado del cliente tanto como
      cliente de la misma institución como de las demás
      instituciones
    • La decisión crediticia se la debe tomar en
      base a antecedentes históricos o presentes.
    • Es necesario considerar en los análisis de
      crédito diferentes consideraciones que se pueden dar con
      el fin de anticipar los problemas.
    • Después de haber realizado un análisis
      concienzudo del crédito es necesario tomar una
      decisión por lo que se recomienda escoger 4 o 5 variables de
      las tantas que se dieron para su elaboración
    • En lo que se refiere a casos de garantía, debe
      tratarse en la mejor forma posible tener la mejor
      garantía y que tenga una relación con el
      préstamo de 2 a 1 esto con el fin de poder cubrir
      ampliamente el crédito.

    Operatoria del crédito

    • Debe existir una solicitud de intenciones en las que
      se especifique claramente los requerimientos del cliente (
      plazo, tipo de amortizaciones, periodos de gracia, valores
      residuales, tasa de
      interés, fondos, objeto, y la forma de pago
      )
    • Una ves aprobado el crédito es necesario
      elaborar el contrato correspondiente donde se
      establecerá claramente las obligaciones del prestatario
      como del ente financiero
    • Se deberá establecer el calendario de pago de
      las amortizaciones
    • Es necesario estar en completo seguimiento del
      crédito ya que la economía del
      clientes es bastante cambiante y tenemos que tener
      permanentemente información que nos corroboren con el
      crédito

    Aspectos necesarios en el análisis

    • Seriedad
    • Simulación de capacidad de pago
    • Situación patrimonial
    • Garantías

    Riesgo Del Crédito
    Desde el punto de vista del crédito

    • Riesgo como viabilidad de retorno del
      crédito
    • Riesgo como probabilidad de
      perdida
    • Riesgo país o del marco
      institucional
    • Riesgo de sector
    • Riesgo financiero
    • Riesgo de mantenimiento de valor de la moneda
    • Riesgos cambiarios (macroeconómicos
      –globales)
    • Riesgo de fluctuaciones de las tasas de
      interés
    • Riesgo de descalces de plazos
    • Riesgo operacional
    • Riesgo de mercado
    • Riesgos tecnológico
    • Riesgo de eficiencia
      (costos)
    • Riesgos de abastecimiento
    • Riesgo de cobranza
    • Riesgo de dirección o capacidad gerencial,
      etc

    Banco Central.
    Es la autoridad
    monetaria por excelencia en cualquier país que tenga
    desarrollado su sistema
    financiero. Es una institución casi siempre estatal
    que tiene la función y la obligación de dirigir la
    política
    monetaria del gobierno.
    Cada banco central tiene diferentes márgenes de maniobra y
    responsabilidades pero, en general, todo banco central cumple las
    siguientes cinco funciones: en
    primer lugar, son el banco del gobierno, el cual
    deposita sus ingresos en el
    banco central, y los gastos se pagan a través de las
    cuentas que tiene
    abiertas en él, donde también se depositan las
    reservas de oro y divisas. Cuando un gobierno tiene que
    endeudarse, puede acudir a la financiación del banco
    central o emitir deuda
    pública, siendo el banco central quien se encarga de
    vender los bonos,
    pagarés u obligaciones. En segundo lugar, el banco central
    controla el sistema bancario del país mediante
    instrumentos legales y recomendaciones a los bancos. En tercer
    lugar, es banco de bancos, por lo que la banca privada
    acude al banco central cuando necesita préstamos. En
    cuarto lugar, el banco central actúa en caso de bancos que
    tienen dificultades financieras o no tienen suficiente dinero para
    devolver los depósitos, llegando a su intervención;
    esto no significa que el banco central esté obligado a
    garantizar los depósitos de todos los bancos. Para evitar
    que los bancos tengan que recurrir al banco central, este
    último obliga a los primeros a mantener cierto porcentaje
    de los depósitos en reservas depositadas en el banco
    central. Por último, el banco central diseña y
    dirige la política
    monetaria del país, controlando la oferta
    monetaria y emitiendo las unidades monetarias necesarias para el
    buen funcionamiento de la economía, pero siempre teniendo
    en cuenta su objetivo de inflación. Esta política monetaria
    tiene que ser acorde con la política
    fiscal del gobierno, que la controlará emitiendo
    más o menos dinero y fijando los tipos de
    interés

    Funciones.
    * Emisión de moneda de curso legal con carácter
    exclusivo.
    * Es el "banco de los bancos". Los bancos comerciales tienen una
    cuenta corriente en el Banco Central de igual forma que los
    individuos tienen las suyas en los comerciales.
    * Es el asesor financiero del gobierno y mantiene sus principales
    cuentas.
    * Se encarga de custodiar las reservas de divisas y oro del
    país.
    * Es el prestamista en última instancia de los bancos
    comerciales.
    * Determina la relación de cambio entre
    la moneda del país y las monedas extranjeras.
    * Maneja la deuda
    pública.
    * Ejecuta y controla la política financiera y bancaria del
    país.
     

    Bancos Comerciales.
    Funciones.
    * Aceptar depósitos.
    * Otorgar adelantos y préstamos.
    Los depósitos son deudas del banco hacia el
    público, por las cuales el banco paga un interés.
    Los préstamos son deudas del público al banco, por
    ellos el banco recibe un interés, la diferencia entre
    ambos constituye la ganancia que les otorga la actividad de
    intermediarios financieros.

     

     

     

     

     

    Autor:

    Ezequiel Espinosa

    Nota al lector: es posible que esta página no contenga todos los componentes del trabajo original (pies de página, avanzadas formulas matemáticas, esquemas o tablas complejas, etc.). Recuerde que para ver el trabajo en su versión original completa, puede descargarlo desde el menú superior.

    Todos los documentos disponibles en este sitio expresan los puntos de vista de sus respectivos autores y no de Monografias.com. El objetivo de Monografias.com es poner el conocimiento a disposición de toda su comunidad. Queda bajo la responsabilidad de cada lector el eventual uso que se le de a esta información. Asimismo, es obligatoria la cita del autor del contenido y de Monografias.com como fuentes de información.

    Categorias
    Newsletter