Trabajo de Auditoria: Normas COBIT

Índice

2. COBIT
3. Planificación y Organización
4. Adquisición e implementación
5. Prestación y Soporte
6. Monitoreo
7. Aplicación de las Normas COBIT
8. Apéndice I
9. Apéndice II

1. Introducción

El siguiente trabajo tiene la finalidad de exponer las Normas COBIT de manera simple y comprensible. Para ello, además de realizar un desarrollo teórico de las mismas, incluimos un análisis de la situación actual del Departamento de Recursos Humanos de la organización INEXEI SCHOOL, explicamos si sus procedimientos respetan o no la norma, e indicamos qué debería hacerse para que aplique y cumpla con un determinado proceso de la norma.

El cuerpo del trabajo esta dividido en dos partes principales las cuales reflejan las Características y Estructura de COBIT y el Relevamiento y Aplicación de las Normas COBIT en la Escuela. Además, incluimos dos Apéndices: en el apéndice I indicamos los componentes de COBIT como Producto y en el apéndice II incorporamos la lista completa de Dominios, Procesos y Objetivos de Control.

Para Finalizar, adjuntamos con esta monografía un disquette que contiene el Resumen Ejecutivo (2ª Edición) de la norma y las Guías de Auditoría de la misma, las cuales pueden ser utilizadas por nuestros compañeros si desean profundizar más en el estudio de COBIT, y que en este trabajo son desarrolladas brevemente para no hacer tediosa la explicación de la norma y por razones de espacio obvias.

2. COBIT (Objetivos de Control para Tecnología de Información y Tecnologías relacionadas)

COBIT, lanzado en 1996, es una herramienta de gobierno de TI que ha cambiado la forma en que trabajan los profesionales de TI. Vinculando tecnología informática y prácticas de control, COBIT consolida y armoniza estándares de fuentes globales prominentes en un recurso crítico para la gerencia, los profesionales de control y los auditores.

COBIT se aplica a los sistemas de información de toda la empresa, incluyendo las computadoras personales, mini computadoras y ambientes distribuidos. Esta basado en la filosofía de que los recursos de TI necesitan ser administrados por un conjunto de procesos naturalmente agrupados para proveer la información pertinente y confiable que requiere una organización para lograr sus objetivos.
Misión: Investigar, desarrollar, publicar y promover un conjunto internacional y actualizado de objetivos de control para tecnología de información que sea de uso cotidiano para gerentes y auditores

Usuarios:

• La Gerencia: para apoyar sus decisiones de inversión en TI y control sobre el rendimiento de las mismas, analizar el costo beneficio del control.
• Los Usuarios Finales: quienes obtienen una garantía sobre la seguridad y el control de los productos que adquieren interna y externamente.
• Los Auditores: para soportar sus opiniones sobre los controles de los proyectos de TI, su impacto en la organización y determinar el control mínimo requerido.
• Los Responsables de TI: para identificar los controles que requieren en sus áreas.

También puede ser utilizado dentro de las empresas por el responsable de un proceso de negocio en su responsabilidad de controlar los aspectos de información del proceso, y por todos aquellos con responsabilidades en el campo de la TI en las empresas.

Características:

• Orientado al negocio
• Alineado con estándares y regulaciones "de facto"
• Basado en una revisión crítica y analítica de las tareas y actividades en TI
• Alineado con estándares de control y auditoria (COSO, IFAC, IIA, ISACA, AICPA)

Principios:
El enfoque del control en TI se lleva a cabo visualizando la información necesaria para dar soporte a los procesos de negocio y considerando a la información como el resultado de la aplicación combinada de recursos relacionados con las TI que deben ser administrados por procesos de TI.

• Requerimientos de la información del negocio

Para alcanzar los requerimientos de negocio, la información necesita satisfacer ciertos criterios:

Requerimientos de Calidad: Calidad, Costo y Entrega.
Requerimientos Fiduciarios: Efectividad y Eficiencia operacional, Confiabilidad de los reportes financieros y Cumplimiento le leyes y regulaciones.

• Efectividad: La información debe ser relevante y pertinente para los procesos del negocio y debe ser proporcionada en forma oportuna, correcta, consistente y utilizable.
• Eficiencia: Se debe proveer información mediante el empleo óptimo de los recursos (la forma más productiva y económica).
• Confiabilidad: proveer la información apropiada para que la administración tome las decisiones adecuadas para manejar la empresa y cumplir con sus responsabilidades.
• Cumplimiento: de las leyes, regulaciones y compromisos contractuales con los cuales está comprometida la empresa.

Requerimientos de Seguridad: Confidencialidad, Integridad y Disponibilidad

• Confidencialidad: Protección de la información sensible contra divulgación no autorizada
• Integridad: Refiere a lo exacto y completo de la información así como a su validez de acuerdo con las expectativas de la empresa.
• Disponibilidad: accesibilidad a la información cuando sea requerida por los procesos del negocio y la salvaguarda de los recursos y capacidades asociadas a la misma.
• Recursos de TI

En COBIT se establecen los siguientes recursos en TI necesarios para alcanzar los objetivos de negocio:

• Datos: Todos los objetos de información. Considera información interna y externa, estructurada o no, gráficas, sonidos, etc.
• Aplicaciones: entendido como los sistemas de información, que integran procedimientos manuales y sistematizados.
• Tecnología: incluye hardware y software básico, sistemas operativos, sistemas de administración de bases de datos, de redes, telecomunicaciones, multimedia, etc.
• Instalaciones: Incluye los recursos necesarios para alojar y dar soporte a los sistemas de información.
• Recurso Humano: Por la habilidad, conciencia y productividad del personal para planear, adquirir, prestar servicios, dar soporte y monitorear los sistemas de Información.
• • Procesos de TI

La estructura de COBIT se define a partir de una premisa simple y pragmática: "Los recursos de las Tecnologías de la Información (TI) se han de gestionar mediante un conjunto de procesos agrupados de forma natural para que proporcionen la información que la empresa necesita para alcanzar sus objetivos".

COBIT se divide en tres niveles:
Dominios
Procesos
Actividades
Dominios: Agrupación natural de procesos, normalmente corresponden a un dominio o una responsabilidad organizacional.
Procesos: Conjuntos o series de actividades unidas con delimitación o cortes de control.
Actividades: Acciones requeridas para lograr un resultado medible.
Se definen 34 objetivos de control generales, uno para cada uno de los procesos de las TI. Estos procesos están agrupados en cuatro grandes dominios que se detallan a continuación junto con sus procesos y una descripción general de las actividades de cada uno:

3. Dominio: Planificación y organización

Este dominio cubre la estrategia y las tácticas y se refiere a la identificación de la forma en que la tecnología de información puede contribuir de la mejor manera al logro de los objetivos de negocio. Además, la consecución de la visión estratégica necesita ser planeada, comunicada y administrada desde diferentes perspectivas. Finalmente, deberán establecerse una organización y una infraestructura tecnológica apropiadas.

Procesos:

• PO1 Definición de un plan Estratégico

Objetivo: Lograr un balance óptimo entre las oportunidades de tecnología de información y los requerimientos de TI de negocio, para asegurar sus logros futuros.
Su realización se concreta a través un proceso de planeación estratégica emprendido en intervalos regulares dando lugar a planes a largo plazo, los que deberán ser traducidos periódicamente en planes operacionales estableciendo metas claras y concretas a corto plazo, teniendo en cuenta:

• La definición de objetivos de negocio y necesidades de TI, la alta gerencia será la responsable de desarrollar e implementar planes a largo y corto plazo que satisfagan la misión y las metas generales de la organización.
• El inventario de soluciones tecnológicas e infraestructura actual, se deberá evaluar los sistemas existentes en términos de: nivel de automatización de negocio, funcionalidad, estabilidad, complejidad, costo y fortalezas y debilidades, con el propósito de determinar el nivel de soporte que reciben los requerimientos del negocio de los sistemas existentes.
• Los cambios organizacionales, se deberá asegurar que se establezca un proceso para modificar oportunamente y con precisión el plan a largo plazo de tecnología de información con el fin de adaptar los cambios al plan a largo plazo de la organización y los cambios en las condiciones de la TI
• Estudios de factibilidad oportunos, para que se puedan obtener resultados efectivos
• PO2 Definición de la Arquitectura de Información

Objetivo: Satisfacer los requerimientos de negocio, organizando de la mejor manera posible los sistemas de información, a través de la creación y mantenimiento de un modelo de información de negocio, asegurándose que se definan los sistemas apropiados para optimizar la utilización de esta información, tomando en consideración:

• La documentación deberá conservar consistencia con las necesidades permitiendo a los responsables llevar a cabo sus tareas eficiente y oportunamente.
• El diccionario de datos, el cual incorporara las reglas de sintaxis de datos de la organización y deberá ser continuamente actualizado.
• La propiedad de la información y la clasificación de severidad con el que se establecerá un marco de referencia de clasificación general relativo a la ubicación de datos en clases de información.
• PO3 Determinación de la dirección tecnológica

Objetivo: Aprovechar al máximo de la tecnología disponible o tecnología emergente, satisfaciendo los requerimientos de negocio, a través de la creación y mantenimiento de un plan de infraestructura tecnológica, tomando en consideración:

• La capacidad de adecuación y evolución de la infraestructura actual, que deberá concordar con los planes a largo y corto plazo de tecnología de información y debiendo abarcar aspectos tales como arquitectura de sistemas, dirección tecnológica y estrategias de migración.
• El monitoreo de desarrollos tecnológicos que serán tomados en consideración durante el desarrollo y mantenimiento del plan de infraestructura tecnológica.
• Las contingencias (por ejemplo, redundancia, resistencia, capacidad de adecuación y evolución de la infraestructura), con lo que se evaluará sistemáticamente el plan de infraestructura tecnológica.
• Planes de adquisición, los cuales deberán reflejar las necesidades identificadas en el plan de infraestructura tecnológica.
• • PO4 Definición de la organización y de las relaciones de TI

Objetivo: Prestación de servicios de TI
Esto se realiza por medio de una organización conveniente en número y habilidades, con tareas y responsabilidades definidas y comunicadas, teniendo en cuenta:

• El comité de dirección el cual se encargara de vigilar la función de servicios de información y sus actividades.
• Propiedad, custodia, la Gerencia deberá crear una estructura para designar formalmente a los propietarios y custodios de los datos. Sus funciones y responsabilidades deberán estar claramente definidas.
• Supervisión, para asegurar que las funciones y responsabilidades sean llevadas a cabo apropiadamente
• Segregación de funciones, con la que se evitará la posibilidad de que un solo individuo resuelva un proceso crítico.
• Los roles y responsabilidades, la gerencia deberá asegurarse de que todo el personal deberá conocer y contar con la autoridad suficiente para llevar a cabo las funciones y responsabilidades que le hayan sido asignadas
• La descripción de puestos, deberá delinear claramente tanto la responsabilidad como la autoridad, incluyendo las definiciones de las habilidades y la experiencia necesarias para el puesto, y ser adecuadas para su utilización en evaluaciones de desempeño.
• Los niveles de asignación de personal, deberán hacerse evaluaciones de requerimientos regularmente para asegurar para asegurar una asignación de personal adecuada en el presente y en el futuro.
• El personal clave, la gerencia deberá definir e identificar al personal clave de tecnología de información.
• • PO5 Manejo de la inversión

Objetivo: tiene como finalidad la satisfacción de los requerimientos de negocio, asegurando el financiamiento y el control de desembolsos de recursos financieros.

Su realización se concreta a través presupuestos periódicos sobre inversiones y operaciones establecidas y aprobados por el negocio, teniendo en cuenta:

• Las alternativas de financiamiento, se deberán investigar diferentes alternativas de financiamiento.
• El control del gasto real, se deberá tomar como base el sistema de contabilidad de la organización, mismo que deberá registrar, procesar y reportar rutinariamente los costos asociados con las actividades de la función de servicios de información
• La justificación de costos y beneficios, deberá establecerse un control gerencial que garantice que la prestación de servicios por parte de la función de servicios de información se justifique en cuanto a costos. Los beneficios derivados de las actividades de TI deberán ser analizados en forma similar.
• • PO6 Comunicación de la dirección y aspiraciones de la gerencia

Objetivo: Asegura el conocimiento y comprensión de los usuarios sobre las aspiraciones del alto nivel (gerencia), se concreta a través de políticas establecidas y transmitidas a la comunidad de usuarios, necesitándose para esto estándares para traducir las opciones estratégicas en reglas de usuario prácticas y utilizables. Toma en cuenta:

• Los código de ética / conducta, el cumplimiento de las reglas de ética, conducta, seguridad y estándares de control interno deberá ser establecido por la Alta Gerencia y promoverse a través del ejemplo.
• Las directrices tecnológicas
• El cumplimiento, la Gerencia deberá también asegurar y monitorear la duración de la implementación de sus políticas.
• El compromiso con la calidad, la Gerencia de la función de servicios de información deberá definir, documentar y mantener una filosofía de calidad, debiendo ser comprendidos, implementados y mantenidos por todos los niveles de la función de servicios de información.
• Las políticas de seguridad y control interno, la alta gerencia deberá asegurar que esta política de seguridad y de control interno especifique el propósito y los objetivos, la estructura gerencial, el alcance dentro de la organización, la definición y asignación de responsabilidades para su implementación a todos los niveles y la definición de multas y de acciones disciplinarias asociadas con la falta de cumplimiento de estas políticas.
• • PO7 Administración de recursos humanos

Objetivo: Maximizar las contribuciones del personal a los procesos de TI, satisfaciendo así los requerimientos de negocio, a través de técnicas sólidas para administración de personal, tomando en consideración:

• El reclutamiento y promoción, deberá tener como base criterios objetivos, considerando factores como la educación, la experiencia y la responsabilidad.
• Los requerimientos de calificaciones, el personal deberá estar calificado, tomando como base una educación, entrenamiento y o experiencia apropiados, según se requiera
• La capacitación, los programas de educación y entrenamiento estarán dirigidos a incrementar los niveles de habilidad técnica y administrativa del personal.
• La evaluación objetiva y medible del desempeño, se deberá asegurar que dichas evaluaciones sean llevada a cabo regularmente según los estándares establecidos y las responsabilidades específicas del puesto. Los empleados deberán recibir asesoría sobre su desempeño o su conducta cuando esto sea apropiado.
• • PO8 Asegurar el cumplimiento con los requerimientos Externos

Objetivo: Cumplir con obligaciones legales, regulatorias y contractuales

Para ello se realiza una identificación y análisis de los requerimientos externos en cuanto a su impacto en TI, llevando a cabo las medidas apropiadas para cumplir con ellos y se toma en consideración:

• Definición y mantenimiento de procedimientos para la revisión de requerimientos externos, para la coordinación de estas actividades y para el cumplimiento continuo de los mismos.
• Leyes, regulaciones y contratos
• Revisiones regulares en cuanto a cambios
• Búsqueda de asistencia legal y modificaciones
• Seguridad y ergonomía con respecto al ambiente de trabajo de los usuarios y el personal de la función de servicios de información.
• Privacidad
• Propiedad intelectual
• Flujo de datos externos y criptografía
• • PO9 Evaluación de riesgos

Objetivo: Asegurar el logro de los objetivos de TI y responder a las amenazas hacia la provisión de servicios de TI

Para ello se logra la participación de la propia organización en la identificación de riesgos de TI y en el análisis de impacto, tomando medidas económicas para mitigar los riesgos y se toma en consideración:

• Identificación, definición y actualización regular de los diferentes tipos de riesgos de TI (por ej.: tecnológicos, de seguridad, etc.) de manera de que se pueda determinar la manera en la que los riesgos deben ser manejados a un nivel aceptable.
• Definición de alcances, limites de los riesgos y la metodología para las evaluaciones de los riesgos.
• Actualización de evaluación de riesgos
• Metodología de evaluación de riesgos
• Medición de riesgos cualitativos y/o cuantitativos
• Definición de un plan de acción contra los riesgos para asegurar que existan controles y medidas de seguridad económicas que mitiguen los riesgos en forma continua.
• Aceptación de riesgos dependiendo de la identificación y la medición del riesgo, de la política organizacional, de la incertidumbre incorporada al enfoque de evaluación de riesgos y de que tan económico resulte implementar protecciones y controles.
• • PO10 Administración de proyectos

Objetivo: Establecer prioridades y entregar servicios oportunamente y de acuerdo al presupuesto de inversión

Para ello se realiza una identificación y priorización de los proyectos en línea con el plan operacional por parte de la misma organización. Además, la organización deberá adoptar y aplicar sólidas técnicas de administración de proyectos para cada proyecto emprendido y se toma en consideración:

• Definición de un marco de referencia general para la administración de proyectos que defina el alcance y los límites del mismo, así como la metodología de administración de proyectos a ser adoptada y aplicada para cada proyecto emprendido. La metodología deberá cubrir, como mínimo, la asignación de responsabilidades, la determinación de tareas, la realización de presupuestos de tiempo y recursos, los avances, los puntos de revisión y las aprobaciones.
• El involucramiento de los usuarios en el desarrollo, implementación o modificación de los proyectos.
• Asignación de responsabilidades y autoridades a los miembros del personal asignados al proyecto.
• Aprobación de fases de proyecto por parte de los usuarios antes de pasar a la siguiente fase.
• Presupuestos de costos y horas hombre
• Planes y metodologías de aseguramiento de calidad que sean revisados y acordados por las partes interesadas.
• Plan de administración de riesgos para eliminar o minimizar los riesgos.
• Planes de prueba, entrenamiento, revisión post-implementación.
• • PO11 Administración de calidad

Objetivo: Satisfacer los requerimientos del cliente

Para ello se realiza una planeación, implementación y mantenimiento de estándares y sistemas de administración de calidad por parte de la organización y se toma en consideración:

• Definición y mantenimiento regular del plan de calidad, el cual deberá promover la filosofía de mejora continua y contestar a las preguntas básicas de qué, quién y cómo.
• Responsabilidades de aseguramiento de calidad que determine los tipos de actividades de aseguramiento de calidad tales como revisiones, auditorias, inspecciones, etc. que deben realizarse para alcanzar los objetivos del plan general de calidad.
• Metodologías del ciclo de vida de desarrollo de sistemas que rija el proceso de desarrollo, adquisición, implementación y mantenimiento de sistemas de información.
• Documentación de pruebas de sistemas y programas
• Revisiones y reportes de aseguramiento de calidad

4. Dominio: Adquisición e implementación

Para llevar a cabo la estrategia de TI, las soluciones de Ti deben ser identificadas, desarrolladas o adquiridas, asi como implementadas e integradas dentro del proceso del negocio. Además, este dominio cubre los cambios y el mantenimiento realizados a sistemas existentes.

Procesos:

• AI1 Identificación de Soluciones Automatizadas

Objetivo: Asegurar el mejor enfoque para cumplir con los requerimientos del usuario

Para ello se realiza un análisis claro de las oportunidades alternativas comparadas contra los requerimientos de los usuarios y toma en consideración:

• Definición de requerimientos de información para poder aprobar un proyecto de desarrollo.
• Estudios de factibilidad con la finalidad de satisfacer los requerimientos del negocio establecidos para el desarrollo de un proyecto.
• Arquitectura de información para tener en consideración el modelo de datos al definir soluciones y analizar la factibilidad de las mismas.
• Seguridad con relación de costo-beneficio favorable para controlar que los costos no excedan los beneficios.
• Pistas de auditoria para ello deben existir mecanismos adecuados. Dichos mecanismos deben proporcionar la capacidad de proteger datos sensitivos (ej. Identificación de usuarios contra divulgación o mal uso)
• Contratación de terceros con el objeto de adquirir productos con buena calidad y excelente estado.
• Aceptación de instalaciones y tecnología a través del contrato con el Proveedor donde se acuerda un plan de aceptación para las instalaciones y tecnología especifica a ser proporcionada.
• AI2 Adquisición y mantenimiento del software aplicativo

Objetivo: Proporciona funciones automatizadas que soporten efectivamente al negocio.

Para ello se definen declaraciones específicas sobre requerimientos funcionales y operacionales y una implementación estructurada con entregables claros y se toma en consideración:

• Requerimientos de usuarios, para realizar un correcto análisis y obtener un software claro y fácil de usar.
• Requerimientos de archivo, entrada, proceso y salida.
• Interfase usuario-maquina asegurando que el software sea fácil de utilizar y que sea capaz de auto documentarse.
• Personalización de paquetes
• Realizar pruebas funcionales (unitarias, de aplicación, de integración y de carga y estrés), de acuerdo con el plan de prueba del proyecto y con los estándares establecidos antes de ser aprobado por los usuarios.
• Controles de aplicación y requerimientos funcionales
• Documentación (materiales de consulta y soporte para usuarios) con el objeto de que los usuarios puedan aprender a utilizar el sistema o puedan sacarse todas aquellas inquietudes que se les puedan presentar.
• AI3 Adquisición y mantenimiento de la infraestructura tecnológica

Objetivo: Proporcionar las plataformas apropiadas para soportar aplicaciones de negocios

Para ello se realizara una evaluación del desempeño del hardware y software, la provisión de mantenimiento preventivo de hardware y la instalación, seguridad y control del software del sistema y toma en consideración:

• Evaluación de tecnología para identificar el impacto del nuevo hardware o software sobre el rendimiento del sistema general.
• Mantenimiento preventivo del hardware con el objeto de reducir la frecuencia y el impacto de fallas de rendimiento.
• Seguridad del software de sistema, instalación y mantenimiento para no arriesgar la seguridad de los datos y programas ya almacenados en el mismo.
• • AI4 Desarrollo y mantenimiento de procedimientos

Objetivo: Asegurar el uso apropiado de las aplicaciones y de las soluciones tecnológicas establecidas.

Para ello se realiza un enfoque estructurado del desarrollo de manuales de procedimientos de operaciones para usuarios, requerimientos de servicio y material de entrenamiento y toma en consideración:

• Manuales de procedimientos de usuarios y controles, de manera que los mismos permanezcan en permanente actualización para el mejor desempeño y control de los usuarios.
• Manuales de Operaciones y controles, de manera que estén en permanente actualización.
• Materiales de entrenamiento enfocados al uso del sistema en la práctica diaria.
• • AI5 Instalación y aceptación de los sistemas

Objetivo: Verificar y confirmar que la solución sea adecuada para el propósito deseado

Para ello se realiza una migración de instalación, conversión y plan de aceptaciones adecuadamente formalizadas y toma en consideración:

• Capacitación del personal de acuerdo al plan de entrenamiento definido y los materiales relacionados.
• Conversión / carga de datos, de manera que los elementos necesarios del sistema anterior sean convertidos al sistema nuevo.
• Pruebas específicas (cambios, desempeño, aceptación final, operacional) con el objeto de obtener un producto satisfactorio.
• Acreditación de manera que la Gerencia de operaciones y usuaria acepten los resultados de las pruebas y el nivel de seguridad para los sistemas, junto con el riesgo residual existente.
• Revisiones post implementación con el objeto de reportar si el sistema proporciono los beneficios esperados de la manera mas económica.
• • AI6 Administración de los cambios

Objetivo: Minimizar la probabilidad de interrupciones, alteraciones no autorizadas y errores.

Esto se hace posible a través de un sistema de administración que permita el análisis, implementación y seguimiento de todos los cambios requeridos y llevados a cabo a la infraestructura de TI actual y toma en consideración:

• Identificación de cambios tanto internos como por parte de proveedores
• Procedimientos de categorización, priorización y emergencia de solicitudes de cambios.
• Evaluación del impacto que provocaran los cambios.
• Autorización de cambios
• Manejo de liberación de manera que la liberación de software este regida por procedimientos formales asegurando aprobación, empaque, pruebas de regresión, entrega, etc.
• Distribución de software, estableciendo medidas de control especificas para asegurar la distribución de software correcto al lugar correcto, con integridad y de manera oportuna.

5. Dominio: Prestación y soporte

En este dominio se hace referencia a la entrega de los servicios requeridos, que abarca desde las operaciones tradicionales hasta el entrenamiento, pasando por seguridad y aspectos de continuidad. Con el fin de proveer servicios, deberán establecerse los procesos de soporte necesarios. Este dominio incluye el procesamiento de los datos por sistemas de aplicación, frecuentemente clasificados como controles de aplicación.

Procesos

• Ds1 Definición de niveles de servicio

Objetivo: Establecer una comprensión común del nivel de servicio requerido

Para ello se establecen convenios de niveles de servicio que formalicen los criterios de desempeño contra los cuales se medirá la cantidad y la calidad del servicio y se toma en consideración:

• Convenios formales que determinen la disponibilidad, confiabilidad, desempeño, capacidad de crecimiento, niveles de soporte proporcionados al usuario, plan de contingencia / recuperación, nivel mínimo aceptable de funcionalidad del sistema satisfactoriamente liberado, restricciones (límites en la cantidad de trabajo), cargos por servicio, instalaciones de impresión central (disponibilidad), distribución de impresión central y procedimientos de cambio.
• Definición de las responsabilidades de los usuarios y de la función de servicios de información
• Procedimientos de desempeño que aseguren que la manera y las responsabilidades sobre las relaciones que rigen el desempeño entre todas las partes involucradas sean establecidas, coordinadas, mantenidas y comunicadas a todos los departamentos afectados.
• Definición de dependencias asignando un Gerente de nivel de Servicio que sea responsable de monitorear y reportar los alcances de los criterios de desempeño del servicio especificado y todos los problemas encontrados durante el procesamiento.
• Provisiones para elementos sujetos a cargos en los acuerdos de niveles de servicio para hacer posibles comparaciones y decisiones de niveles de servicios contra su costo.
• Garantías de integridad
• Convenios de confidencialidad
• Implementación de un programa de mejoramiento del servicio.
• • Ds2 Administración de servicios prestados por terceros

Objetivo: Asegurar que las tareas y responsabilidades de las terceras partes estén claramente definidas, que cumplan y continúen satisfaciendo los requerimientos

Para ello se establecen medidas de control dirigidas a la revisión y monitoreo de contratos y procedimientos existentes, en cuanto a su efectividad y suficiencia, con respecto a las políticas de la organización y toma en consideración:

• Acuerdos de servicios con terceras partes a través de contratos entre la organización y el proveedor de la administración de instalaciones este basado en niveles de procesamiento requeridos, seguridad, monitoreo y requerimientos de contingencia, así como en otras estipulaciones según sea apropiado.
• Acuerdos de confidencialidad. Además, se deberá calificar a los terceros y el contrato deberá definirse y acordarse para cada relación de servicio con un proveedor.
• Requerimientos legales regulatorios de manera de asegurar que estos concuerde con los acuerdos de seguridad identificados, declarados y acordados.
• Monitoreo de la entrega de servicio con el fin de asegurar el cumplimiento de los acuerdos del contrato.
• • Ds3 Administración de desempeño y capacidad

Objetivo: Asegurar que la capacidad adecuada está disponible y que se esté haciendo el mejor uso de ella para alcanzar el desempeño deseado.

Para ello se realizan controles de manejo de capacidad y desempeño que recopilen datos y reporten acerca del manejo de cargas de trabajo, tamaño de aplicaciones, manejo y demanda de recursos y toma en consideración:

• Requerimientos de disponibilidad y desempeño de los servicios de sistemas de información
• Monitoreo y reporte de los recursos de tecnología de información
• Utilizar herramientas de modelado apropiadas para producir un modelo del sistema actual para apoyar el pronóstico de los requerimientos de capacidad, confiabilidad de configuración, desempeño y disponibilidad.
• Administración de capacidad estableciendo un proceso de planeación para la revisión del desempeño y capacidad de hardware con el fin de asegurar que siempre exista una capacidad justificable económicamente para procesar cargas de trabajo con cantidad y calidad de desempeño
• Prevenir que se pierda la disponibilidad de recursos mediante la implementación de mecanismos de tolerancia de fallas, de asignación equitativos de recursos y de prioridad de tareas.

Monitoreo

• Ds4 Asegurar el Servicio Continuo

Objetivo: mantener el servicio disponible de acuerdo con los requerimientos y continuar su provisión en caso de interrupciones
Para ello se tiene un plan de continuidad probado y funcional, que esté alineado con el plan de continuidad del negocio y relacionado con los requerimientos de negocio y toma en consideración:

• Planificación de Severidad
• Plan Documentado
• Procedimientos Alternativos
• Respaldo y Recuperación
• Pruebas y entrenamiento sistemático y singulares
• • Ds5 Garantizar la seguridad de sistemas

Objetivo: salvaguardar la información contra uso no autorizados, divulgación, modificación, daño o pérdida

Para ello se realizan controles de acceso lógico que aseguren que el acceso a sistemas, datos y programas está restringido a usuarios autorizados y toma en consideración:

• Autorización,autenticación y el acceso lógico junto con el uso de los recursos de TI deberá restringirse a través de la instrumentación de mecanismos de autenticación de usuarios identificados y recursos asociados con las reglas de acceso
• Perfiles e identificación de usuarios estableciendo procedimientos para asegurar acciones oportunas relacionadas con la requisición, establecimiento, emisión, suspensión y suspensión de cuentas de usuario
• Administración de llaves criptográficas definiendo implementando procedimientos y protocolos a ser utilizados en la generación, distribución, certificación, almacenamiento, entrada, utilización y archivo de llaves criptográficas con el fin de asegurar la protección de las mismas
• Manejo, reporte y seguimiento de incidentes implementado capacidad para la atención de los mismos
• Prevención y detección de virus tales como Caballos de Troya, estableciendo adecuadas medidas de control preventivas, detectivas y correctivas.
• Utilizaciónde Firewalls si existe una conexión con Internet u otras redes públicas en la organización

Monitoreo

• Ds6 Educación y entrenamiento de usuarios

Objetivo: Asegurar que los usuarios estén haciendo un uso efectivo de la tecnología y estén conscientes de los riesgos y responsabilidades involucrados

Para ello se realiza un plan completo de entrenamiento y desarrollo y se toma en consideración:

• Curriculum de entrenamiento estableciendo y manteniendo procedimientos para identificar y documentar las necesidades de entrenamiento de todo el personal que haga uso de los servicios de información
• Campañas de concientización, definiendo los grupos objetivos, identificar y asignar entrenadores y organizar oportunamente las sesiones de entrenamiento
• Técnicas de concientización proporcionando un programa de educación y entrenamiento que incluya conducta ética de la función de servicios de información
• • Ds7 Identificación y asignación de costos

Objetivo: Asegurar un conocimiento correcto de los costos atribuibles a los servicios de TI

Para ello se realiza un sistema de contabilidad de costos que asegure que éstos sean registrados, calculados y asignados a los niveles de detalle requeridos y toma en consideración:

• Los elementos sujetos a cargo deben ser recursos identificables, medibles y predecibles para los usuarios
• Procedimientos y políticas de cargo que fomenten el uso apropiado de los recursos de computo y aseguren el trato justo de los departamentos usuarios y sus necesidades
• Tarifas definiendo e implementando procedimientos de costeo de prestar servicios, para ser analizados, monitoreados, evaluados asegurando al mismo tiempo la economía

Monitoreo

• Ds8 Apoyo y asistencia a los clientes de TI

Objetivo: asegurar que cualquier problema experimentado por los usuarios sea atendido apropiadamente

Para ello se realiza un Buró de ayuda que proporcione soporte y asesoría de primera línea y toma en consideración:

• Consultas de usuarios y respuesta a problemas estableciendo un soporte de una función de buró de ayuda
• Monitoreo de consultas y despacho estableciendo procedimientos que aseguren que las preguntas de los clientes que pueden ser resueltas sean reasignadas al nivel adecuado para atenderlas
• Análisis y reporte de tendencias adecuado de las preguntas de los clientes y su solución, de los tiempos de respuesta y la identificación de tendencias
• • Ds9 Administración de la configuración

Objetivo: Dar cuenta de todos los componentes de TI, prevenir alteraciones no autorizadas, verificar la existencia física y proporcionar una base para el sano manejo de cambios

Para ello se realizan controles que identifiquen y registren todos los activos de TI así como su localización física y un programa regular de verificación que confirme su existencia y toma en consideración:

• Registro de activos estableciendo procedimientos para asegurar que sean registrados únicamente elementos de configuración autorizados e identificables en el inventario, al momento de adquisición
• Administración de cambios en la configuración asegurando que los registros de configuración reflejen el status real de todos los elementos de la configuración
• Chequeo de software no autorizado revisando periódicamente las computadoras personales de la organización
• Controles de almacenamiento de software definiendo un área de almacenamiento de archivos para todos los elementos de software válidos en las fases del ciclo de vida de desarrollo de sistemas
• • Ds10 Administración de Problemas

Objetivo: Asegurar que los problemas e incidentes sean resueltos y que sus causas sean investigadas para prevenir que vuelvan a suceder.

Para ello se necesita un sistema de manejo de problemas que registre y dé seguimiento a todos los incidentes, además de un conjunto de procedimientos de escalamiento de problemas para resolver de la manera más eficiente los problemas identificados. Este sistema de administración de problemas deberá también realizar un seguimiento de las causas a partir de un incidente dado.

• Ds11 Administración de Datos

Objetivo: Asegurar que los datos permanezcan completos, precisos y válidos durante su entrada, actualización, salida y almacenamiento.

Lo cual se logra a través de una combinación efectiva de controles generales y de aplicación sobre las operaciones de TI. Para tal fin, la gerencia deberá diseñar formatos de entrada de datos para los usuarios de manera que se minimicen lo errores y las omisiones durante la creación de los datos.

Este proceso deberá controlar los documentos fuentes (de donde se extraen los datos), de manera que estén completos, sean precisos y se registren apropiadamente. Se deberán crear también procedimientos que validen los datos de entrada y corrijan o detecten los datos erróneos, como así también procedimientos de validación para transacciones erróneas, de manera que éstas no sean procesadas. Cabe destacar la importancia de crear procedimientos para el almacenamiento, respaldo y recuperación de datos, teniendo un registro físico (discos, disquetes, CDs y cintas magnéticas) de todas las transacciones y datos manejados por la organización, albergados tanto dentro como fuera de la empresa.

La gerencia deberá asegurar también la integridad, autenticidad y confidencialidad de los datos almacenados, definiendo e implementando procedimientos para tal fin.

• Ds12 Administración de las instalaciones

Objetivo: Proporcionar un ambiente físico conveniente que proteja al equipo y al personal de TI contra peligros naturales (fuego, polvo, calor excesivos) o fallas humanas lo cual se hace posible con la instalación de controles físicos y ambientales adecuados que sean revisados regularmente para su funcionamiento apropiado definiendo procedimientos que provean control de acceso del personal a las instalaciones y contemplen su seguridad física.

• Ds13 Administración de la operación

Objetivo: Asegurar que las funciones importantes de soporte de TI estén siendo llevadas a cabo regularmente y de una manera ordenada

Esto se logra a través de una calendarización de actividades de soporte que sea registrada y completada en cuanto al logro de todas las actividades. Para ello, la gerencia deberá establecer y documentar procedimientos para las operaciones de tecnología de información (incluyendo operaciones de red), los cuales deberán ser revisados periódicamente para garantizar su eficiencia y cumplimiento.

6. Dominio: Monitoreo

Todos los procesos de una organización necesitan ser evaluados regularmente a través del tiempo para verificar su calidad y suficiencia en cuanto a los requerimientos de control, integridad y confidencialidad. Este es, precisamente, el ámbito de este dominio.

Procesos

• M1 Monitoreo del Proceso

Objetivo: Asegurar el logro de los objetivos establecidos para los procesos de TI. Lo cual se logra definiendo por parte de la gerencia reportes e indicadores de desempeño gerenciales y la implementación de sistemas de soporte así como la atención regular a los reportes emitidos.

Para ello la gerencia podrá definir indicadores claves de desempeño y/o factores críticos de éxito y compararlos con los niveles objetivos propuestos para evaluar el desempeño de los procesos de la organización. La gerencia deberá también medir el grado de satisfacción del los clientes con respecto a los servicios de información proporcionados para identificar deficiencias en los niveles de servicio y establecer objetivos de mejoramiento, confeccionando informes que indiquen el avance de la organización hacia los objetivos propuestos.

• M2 Evaluar lo adecuado del Control Interno

Objetivo: Asegurar el logro de los objetivos de control interno establecidos para los procesos de TI.

Para ello la gerencia es la encargada de monitorear la efectividad de los controles internos a través de actividades administrativas y de supervisión, comparaciones, reconciliaciones y otras acciones rutinarias., evaluar su efectividad y emitir reportes sobre ellos en forma regular. Estas actividades de monitoreo continuo por parte de la Gerencia deberán revisar la existencia de puntos vulnerables y problemas de seguridad.

• M3 Obtención de Aseguramiento Independiente

Objetivo: Incrementar los niveles de confianza entre la organización, clientes y proveedores externos. Este proceso se lleva a cabo a intervalos regulares de tiempo.

Para ello la gerencia deberá obtener una certificación o acreditación independiente de seguridad y control interno antes de implementar nuevos servicios de tecnología de información que resulten críticos, como así también para trabajar con nuevos proveedores de servicios de tecnología de información. Luego la gerencia deberá adoptar como trabajo rutinario tanto hacer evaluaciones periódicas sobre la efectividad de los servicios de tecnología de información y de los proveedores de estos servicios como así también asegurarse el cumplimiento de los compromisos contractuales de los servicios de tecnología de información y de los proveedores de estos servicios.

• M4 Proveer Auditoria Independiente

Objetivo: Incrementar los niveles de confianza y beneficiarse de recomendaciones basadas en mejores prácticas de su implementación, lo que se logra con el uso de auditorias independientes desarrolladas a intervalos regulares de tiempo. Para ello la gerencia deberá establecer los estatutos para la función de auditoria, destacando en este documento la responsabilidad, autoridad y obligaciones de la auditoria. El auditor deberá ser independiente del auditado, esto significa que los auditores no deberán estar relacionados con la sección o departamento que esté siendo auditado y en lo posible deberá ser independiente de la propia empresa. Esta auditoria deberá respetar la ética y los estándares profesionales, seleccionando para ello auditores que sean técnicamente competentes, es decir que cuenten con habilidades y conocimientos que aseguren tareas efectivas y eficientes de auditoria.

La función de auditoria deberá proporcionar un reporte que muestre los objetivos de la auditoria, período de cobertura, naturaleza y trabajo de auditoria realizado, como así también la organización, conclusión y recomendaciones relacionadas con el trabajo de auditoria llevado a cabo.
Los 34 procesos propuestos se concretan en 32 objetivos de control detallados anteriormente.
Un Control se define como "las normas, estándares, procedimientos, usos y costumbres y las estructuras organizativas, diseñadas para proporcionar garantía razonable de que los objetivos empresariales se alcanzaran y que los eventos no deseados se preverán o se detectaran, y corregirán"
Un Objetivo de Control se define como "la declaración del resultado deseado o propuesto que se ha de alcanzar mediante la aplicación de procedimientos de control en cualquier actividad de TI"
En resumen, la estructura conceptual se puede enfocar desde tres puntos de vista:
-Los recursos de las TI
-Los criterios empresariales que deben satisfacer la información
-Los procesos de TI

Las tres dimensiones condeptuales de COBIT

7. Aplicación de las Normas COBIT

A continuación, analizaremos como se deberían aplicar las Normas COBIT en una Organización, utilizando para ello la Guía de Auditoria presentada en la pagina Web www.isaca.org, la misma indica los pasos a seguir para auditar cada uno de los procesos de TI de la norma. Este reporte lo confeccionamos dándole el formato de un informe de auditoría:

Informe de Auditoria Entidad Auditada: ARCO IRIS SCHOOL Alcance de la auditoría: Esta auditoría comprende solamente al área de Recursos Humanos de la Arco Iris School, con respecto al cumplimiento del proceso "Administración de Recursos Humanos" de la norma COBIT. Norma Aplicada: COBIT, específicamente el proceso de TI Po7 "Administración de Recursos Humanos" Relevamiento: Organización: Colegio Privado que brinda un servicio de educación a niños de nivel inicial y primario. Objetivos de la Organización: Ofrecer el servicio de una excelente educación con orientación bilingüe (Español - Ingles), artística, deportiva y ecológica en forma personalizada a los niños de nivel inicial y primario, y obtener por el servicio un beneficio monetario acorde a las ofertas educativa que brinda la Institución (según si el inscripto participa de escolaridad simple o doble) Incrementar cada año el número de inscriptos para obtener mayor rentabilidad y ampliar la comunidad educativa. Transmitir a la comunidad en general el perfil institucional y los beneficios que los alumnos obtienen por una educación personalizada. Departamento de administración de personal: Comprende todo lo relacionado con el desarrollo y administración de políticas y programas que provean una estructura organizativa eficiente, empleados calificados, tratamiento equitativo, oportunidades de progreso, satisfacción en el trabajo y adecuada seguridad de empleo. Depende de la Gerencia de Administración. Políticas y estrategias del Departamento de Administración de personal Políticas Estrategias Para con el Personal Objetivo: perfeccionar al personal con el perfil Institucional Seleccionar docentes que respondan a los requerimientos del proyecto educativo institucional Realizar durante la selección de personal talleres de capacitación y evaluación de inteligencia emocional y desarrollo de la persona. Seleccionar docentes con muy buenas referencias Los docentes de asignaturas especiales (plástica, música, deportes, etc.) deben tener experiencias mínimas en mas de una escuela y estar abalados con referencias por escrito Respetar las decisiones personales de los docentes y no docentes. Antes de que un personal forme parte de la institución debe conocer y firmar las Normativas Institucionales donde se especifican todas las medidas, deberes y derechos de todo el personal docente y no docente La dirección general realiza periódicamente evaluaciones del rendimiento de trabajo individual y grupal mediante entrevistas. (grupales y personales) Educativas Objetivo: Lograr una excelencia educativa Brindar una educación excelente y personalizada Confeccionar un PEI (Proy. Educ. Inst.) con los objetivos que cubran las orientaciones Bilingüe, deportiva, ecológica y artística. Realizar periódicamente talleres de capacitación docente a nivel institucional donde se promueve la inteligencia emocional y el desarrollo personal. La Dirección académica debe evaluar constantemente el trabajo de los docentes y elevar los informes a la dirección general. Funciones – Subfunsiones - Tareas: 1-Realizar el reclutamiento: lograr que todos los puestos estén cubiertos por personal competente que cubran el perfil institucional por un costo razonable. Buscar los postulantes (docentes y no docentes) Análisis de las necesidades del cargo Desarrollo de especificaciones de trabajo Análisis de las fuentes de empleados potenciales Atracción de los posibles postulantes Realizar el proceso de selección: Análisis de la capacidad de los aspirantes para decidir cual tiene mayores posibilidades. Entrevistar los postulantes Realizar talleres de Pruebas de inteligencia emocional. Evaluación de los postulantes en base a los resultados de los talleres. Confección y entrega de los diferentes tipos de contratos de trabajo (contratos temporales, a plazo fijo, contratos de prueba, pasantías, etc.) Instrucción y entrega de materiales: Entrenamiento, información y entrega de materiales necesarios a los empleados contratados (o nuevos) para que cumplan sus obligaciones eficientemente. Orientación de los nuevos empleados mediante talleres de capacitación y entrega de documentación con las normativas (reglas con las que se rige la institución) Seguimiento de la actuación de los empleados (y empleados nuevos también). Compra de materiales didácticos u otros servicios para entregar a los docentes y así los mismos puedan dictar sus clases eficientemente. Despidos: Terminación legal de las relaciones con los empleados en la forma mas beneficiosa para ellos y el colegio. Realización de la entrevista de egreso Análisis de las bajas Determinar los servicios sociales para los empleados. Determinación de servicio médicos y otros para los empleados (y alumnos) que cubran la seguridad e integridad física del personal dentro de la organización. Prepara la documentación para la gestión de obras sociales del personal. 2-Administrar sueldos y jornales: lograr que todos los empleados estén remunerados adecuada, equitativamente y en tiempo. Clasificar la posición, responsabilidades y requerimientos de los empleados Preparación de las normativas institucionales donde están las especificaciones de trabajo Revisión periódica y corrección de las normativas. Fijar los valores monetarios de los puestos en forma justa y equitativa, respecto a otros puestos en el colegio y a puestos similares en el mercado de trabajo. Efectuar los pagos correspondientes a los sueldos mensuales (el pago y entrega de recibos de sueldo se efectúa en la propia institución) Control de Horarios: Fijación de horas de trabajo y periodos de inasistencia con goce de haberes o sin el, que sean justos tanto para el empleado como para el colegio. Planificación y administración de políticas sobre horarios de trabajos o inasistencias. Planificación y administración de planes de vacaciones. 3- Promocionar las Relaciones institucionales: Asegurar que las relaciones de trabajo entre la dirección general y los empleados al igual que la satisfacción en el trabajo y oportunidad de progreso del personal, sean desarrollados y mantenidos siguiendo los mejores intereses del colegio y de los empleados. También su función es la de desarrollar proyectos de Relaciones Institucionales con el medio externo (otras instituciones escolares, clubes, etc.) Realizar negociaciones colectivas: Lograr concordancia con las organizaciones de empleados reconocidas oficialmente y establecidas legalmente, de la manera que mejor contemple los intereses de la escuela y los docentes. Negociación de convenios Interpretación y administración de estos Controlar la disciplina del personal Fijar reglas de conducta y disposiciones mediante las normativas institucionales Establecer y administrar las medidas disciplinarias con respecto a inasistencias injustificadas. Investigación de Personal: Investigación de referencias de trabajos anteriores. Confirmar las referencias y otras documentaciones a la administración general. Investigar y verificar la documentación presentada por los empleados que luego conformaran el legajo de los mismos (DNI, títulos oficiales, registración en la Junta de clasificaciones, etc.) 5-Generar Informes Confeccionar todos los informes mensuales, semestrales y anuales con las estadísticas, resúmenes, etc. de las gestiones administrativas del personal. Diagnóstico: De acuerdo con el Dominio "Planificación y Organización" y el Proceso "Administración de Recursos Humanos", nosotros hemos desarrollado un análisis, donde identificamos con que normas esta cumpliendo la organización y con cuales no, a partir de allí definiremos que es lo que la escuela debería hacer para cumplir con las normas COBIT. La organización ARCO IRIS SCHOOL, según nuestro parecer y de acuerdo a lo relevado, creemos que se ajusta bastante bien a las normas COBIT en cuanto al proceso en cuestión, puesto que la misma cumple con las siguientes actividades o tareas del mismo: Reclutamiento y Promoción personal, ya que la Dirección evalúa regularmente los procesos necesarios para asegurar que las practicas de reclutamiento y promoción de personal tengan excelentes resultados, considerando factores como la educación del personal, la experiencia y la responsabilidad. Personal Calificado, puesto que se verifica que el personal que lleva tareas especificas este capacitado y para ello se realizan Talleres Docentes. Entrenamiento de Personal, ya que en cuanto ingresa el personal y durante su permanencia en el establecimiento tiene a su disposición toda la información que necesite, así como también la permanente capacitación. Aunque es importante destacar que no hay un manual de Funciones, ni de Procedimientos, por lo cual los empleados pueden tener dudas con respecto a sus funciones. Evaluación de Desempeño de los Empleados, ya que el establecimiento implementa un proceso de evaluación de desempeño de los empleados y asesora a los mismos sobre su desempeño o conducta de manera apropiada. Aunque las evaluaciones de rendimiento no están definidas formalmente y por ende se puede llegar a tener problemas por la subjetividad de la persona que esta evaluando el desempeño. Cambios de puestos y Despidos, puesto que cuando se toman tales acciones se trata de que sean oportunas y apropiadas, de tal manera que los controles internos y la seguridad no se vean perjudicados por estos eventos. s importante destacar que ARCO IRIS SCHOOL tienes dificultados en cuanto a: Respaldo de Personal, puesto que no cuenta con suficiente personal de respaldo para solucionar posibles ausencias. Tampoco el personal encargado de puestos delicados como ser el Tesorero toma vacaciones interrumpidas con duración suficiente como para probar la habilidad de la organización para manejar casos de ausencia y detectar actividades fraudulentas. Procedimientos de Acreditación de Personal, puesto que las investigaciones de seguridad asociada a la contratación no son llevadas a cabo. Conclusiones: Por lo tanto, podemos especificar que para que la escuela cumpla con las normas COBIT en cuanto al proceso "Administración de Recursos Humanos" deberá: Realizar manuales de funciones, de manera que estén definidos todos los puestos de trabajo y sus correspondientes funciones. Realizar manuales de Procedimientos, de manera que los empleados puedan identificar cuales son las tareas que deben realizar de acuerdo a su puesto y funciones. Establecer Procedimientos de Acreditación, ya que de lo contrario se pueden tener serios problemas por no haber realizado correctamente las investigaciones de seguridad. Proporcionar un entrenamiento "cruzado" de manera de tener personal de respaldo con la finalidad de solucionar posibles ausencias, ya que la escuela no puede contar con suficiente personal por su economía actual. Definir y publicar formalmente las evaluaciones de rendimiento, de manera de aplicarlas a la hora de hacer la evaluación de desempeño para evitar problemas con el personal docente y no docente.

8. Apéndice I

COBIT como Producto, incluye:

• Resumen Ejecutivo: es un documento dirigido a la alta gerencia presentando los antecedentes y la estructura básica de COBIT Además, describe de manera general los procesos, los recursos y los criterios de información, los cuales conforman la "Columna Vertebral" de COBIT.
• Marco de Referencia (Framework): Incluye la introducción contenida en el resumen ejecutivo y presenta las guías de navegación para que los lectores se orienten en la exploración del material de COBIT haciendo una presentación detallada de los 34 procesos contenidos en los cuatro dominios.
• Objetivos de Control: Integran en su contenido lo expuesto tanto en el resumen ejecutivo como en el marco de referencia y presenta los objetivos de control detallados para cada uno de los 34 procesos.

En total se describen 302 objetivos de control detallados (de 3 a 30 objetivos por cada uno de los procesos)

• Guías de Auditoria: Se hace una presentación del proceso de auditoria generalmente aceptado (relevamiento de información, evaluación de control, evaluación de cumplimiento y evidenciación de los riesgos).

Este documento incluye guías detalladas para auditar cada uno de los 34 procesos teniendo en cuenta los 302 objetivos de control detallados.

• Guías de Administración: Se enfoca de manera similar a los otros productos e integra los principios del Balance Business Scorecard.

Para ayudar a determinar cuales son los adecuados niveles de seguridad y control integra los conceptos de:
–Modelo de madurez CMM (prácticas de Control)
–Indicadores claves de Desempeño de los procesos de TI
–Factores Críticos de Éxito a tener en cuenta para mantener bajo control los procesos de TI.

• Guías Gerenciales: Incluidas en la Tercera Edición, las mismas proveen modelos de madurez, factores críticos de éxito, indicadores claves de objetivos e indicadores claves de desempeño para los 34 procesos de TI de COBIT. Estas guías proveen a la gerencia herramientas que permiten la auto evaluación y poder seleccionar opciones para implementación de controles y mejoras sobre la información y la tecnología relacionada. Las guías fueron desarrolladas por un panel de 40 expertos en seguridad y control, profesionales de administración de TI y de administración de desempeño, analistas de la industria y académicos de todo el mundo.
• Herramientas de implementación: Muestra algunas de las lecciones aprendidas por aquellas organizaciones que han aplicado COBIT e incluye una guía de implementación con dos herramientas: Diagnóstico de conciencia Administrativa y Diagnóstico de Control en TI

Como con cualquier investigación amplia e innovadora, COBIT será actualizado cada tres años. Esto asegurara que el modelo y la estructura permanezcan vigentes. La validación también permite asegurar que los 41 materiales de referencia primarios no hayan cambiado, y, si hubieran cambiado, reflejas eso en el documento

9. Apéndice II

Relaciones de Objetivo de Control, Dominios, Procesos y Objetivos de Control

PLANEACIÓN Y ORGANIZACIÓN 1.0 Definición de un Plan Estratégico de Tecnología de Información 1.1 Tecnología de Información como parte del Plan de la Organización a corto y largo plazo 1.2 Plan a largo plazo de Tecnología de Información 1.3 Plan a largo plazo de Tecnología de Información - Enfoque y Estructura 1.4 Cambios al Plan a largo plazo de Tecnología de Información 1.5 Planeación a corto plazo para la función de Servicios de Información 1.6 Evaluación de sistemas existentes 2.0 Definición de la Arquitectura de Información 2.1 Modelo de la Arquitectura de Información 2.2 Diccionario de Datos y Reglas de cinta de datos de la corporación 2.3 Esquema de Clasificación de Datos 2.4 Niveles de Seguridad 3.0 Determinación de la dirección tecnológica 3.1 Planeación de la Infraestructura Tecnológica 3.2 Monitoreo de Tendencias y Regulaciones Futuras 3.3 Contingencias en la Infraestructura Tecnológica 3.4 Planes de Adquisición de Hardware y Software 3.5 Estándares de Tecnología 4.0 Definición de la Organización y de las Relaciones de TI 4.1 Comité de planeación o dirección de la función de servicios de información 4.2 Ubicación de los servicios de información en la organización 4.3 Revisión de Logros Organizacionales 4.4 Funciones y Responsabilidades 4.5 Responsabilidad del aseguramiento de calidad 4.6 Responsabilidad de la seguridad lógica y física 4.7 Propiedad y Custodia 4.8 Propiedad de Datos y Sistemas 4.9 Supervisión 4.10 Segregación de Funciones 4.11 Asignación de Personal para Tecnología de Información 4.12 Descripción de Puestos para el Personal de la Función de TI 4.13 Personal clave de TI 4.14 Procedimientos para personal por contrato	4.15 Relaciones 5.0 Manejo de la Inversión en Tecnología de Información 5.1 Presupuesto Operativo Anual para la Función de Servicio de información 5.2 Monitoreo de Costo - Beneficio 5.3 Justificación de Costo - Beneficio 6.0 Comunicación de la dirección y aspiraciones de la gerencia 6.1 Ambiente positivo de control de la información 6.2 Responsabilidad de la Gerencia en cuanto a Políticas 6.3 Comunicación de las Políticas de la Organización 6.4 Recursos para la implementación de Políticas 6.5 Mantenimiento de Políticas 6.6 Cumplimiento de Políticas, Procedimientos y Estándares 6.7 Compromiso con la Calidad 6.8 Política sobre el Marco de Referencia para la Seguridad y el Control Interno 6.9 Derechos de propiedad intelectual 6.10 Políticas Específicas 6.11 Comunicación de Conciencia de Seguridad en TI 7.0 Administración de Recursos Humanos 7.1 Reclutamiento y Promoción de Personal 7.2 Personal Calificado 7.3 Entrenamiento de Personal 7.4 Entrenamiento Cruzado o Respaldo de Personal 7.5 Procedimientos de Acreditación de Personal 7.6 Evaluación de Desempeño de los Empleados 7.7 Cambios de Puesto y Despidos 8.0 Aseguramiento del Cumplimiento de Requerimientos Externos 8.1 Revisión de Requerimientos Externos 8.2 Prácticas y Procedimientos para el Cumplimiento de Requerimientos Externos 8.3 Cumplimiento de los Estándares de Seguridad y Ergonomía 8.4 Privacidad, Propiedad Intelectual y Flujo de Datos 8.5 Comercio Electrónico 8.6 Cumplimiento con Contratos de Seguros 9.0 Evaluación de Riesgos 9.1 Evaluación de Riesgos del Negocio 9.2 Enfoque de Evaluación de Riesgos 9.3 Identificación de Riesgos 9.4 Medición de Riesgos 9.5 Plan de Acción contra Riesgos
9.6 Aceptación de Riesgos 10.0 Administración de proyectos 10.1 Marco de Referencia para la Administración de Proyectos 10.2 Participación del Departamento Usuario en la Iniciación de Proyectos 10.3 Miembros y Responsabilidades del Equipo del Proyecto 10.4 Definición del Proyecto 10.5 Aprobación del Proyecto 10.6 Aprobación de las Fases del Proyecto 10.7 Plan Maestro del Proyecto 10.8 Plan de Aseguramiento de la Calidad de Sistemas 10.9 Planeación de Métodos de Aseguramiento 10.10 Administración Formal de Riesgos de Proyectos 10.11 Plan de Prueba 10.12 Plan de Entrenamiento 10.13 Plan de Revisión Post Implementación 11.0 Administración de Calidad 11.1 Plan General de Calidad 11.2 Enfoque de Aseguramiento de Calidad 11.3 Planeación del Aseguramiento de Calidad 11.4 Revisión de Aseguramiento de Calidad sobre el Cumplimiento de Estándares y Procedimientos de la Función de Servicios de Información 11.5 Metodología del Ciclo de Vida de Desarrollo de Sistemas 11.6 Metodología del Ciclo de Vida de Desarrollo de Sistemas para Cambios Mayores a la Tecnología Actual 11.7 Actualización de la Metodología del Ciclo de Vida de Desarrollo de Sistemas 11.8 Coordinación y Comunicación 11.9 Marco de Referencia de Adquisición y Mantenimiento para la Infraestructura de Tecnología 11.10 Relaciones con Terceras Partes como Implementadores 11.11 Estándares para la Documentación de Programas 11.12 Estándares para Pruebas de Programas 11.13 Estándares para Pruebas de Sistemas 11.14 Pruebas Piloto/En Paralelo 11.15 Documentación de las Pruebas del Sistema 11.16 Evaluación del Aseguramiento de la Calidad sobre el Cumplimiento de Estándar de Desarrollo 11.17 Revisión del Aseguramiento de Calidad sobre el Logro de los Objetivos de la Función de Servicios de Información 11.18 Métricas de Calidad 11.19 Reportes de Revisiones de Aseguramiento de la Calidad	ADQUISICIÓN E IMPLEMENTACIÓN 1.0 Identificación de Soluciones 1.1 Definición de Requerimientos de Información 1.2 Formulación de Acciones Alternativas 1.3 Formulación de Estrategias de Adquisición. 1.4 Requerimientos de Servicios de Terceros 1.5 Estudio de Factibilidad Tecnológica 1.6 Estudio de Factibilidad Económica 1.7 Arquitectura de Información 1.8 Reporte de Análisis de Riesgos 1.9 Controles de Seguridad Económicos 1.10 Diseño de Pistas de Auditoría 1.11 Ergonomía 1.12 Selección de Software de Sistema 1.13 Control de Abastecimiento 1.14 Adquisición de Productos de Software 1.15 Mantenimiento de Software de Terceras Partes 1.16 Contratos de Programación de Aplicaciones 1.17 Aceptación de Instalaciones 1.18 Aceptación de Tecnología 2.0 Adquisición y Mantenimiento de Software de Aplicación 2.1 Métodos de Diseño 2.2 Cambios Significativos a Sistemas Actuales 2.3 Aprobación del Diseño 2.4 Definición y Documentación de Requerimientos de Archivos 2.5 Especificaciones de Programas 2.6 Diseño para la Recopilación de Datos Fuente 2.7 Definición y Documentación de Requerimientos de Entrada de Datos 2.8 Definición de Interfases 2.9 Interfases Usuario-Máquina 2.10 Definición y Documentación de Requerimientos de Procesamiento 2.11 Definición y Documentación de Requerimientos de Salida de Datos 2.12 Controlabilidad 2.13 Disponibilidad como Factor Clave de Diseño 2.14 Estipulación de Integridad de TI en programas de software de aplicaciones 2.15 Pruebas de Software de Aplicación 2.16 Materiales de Consulta y Soporte para Usuario 2.17 Reevaluación del Diseño del Sistema 3.0 Adquisición y Mantenimiento de Arquitectura de Tecnología 3.1 Evaluación de Nuevo Hardware y Software 3.2 Mantenimiento Preventivo para Hardware 3.3 Seguridad del Software del Sistema 3.4 Instalación del Software del Sistema 3.5 Mantenimiento del Software del Sistema 3.6 Controles para Cambios del Sofware del Sistema
4.0 Desarrollo y Mantenimiento de Procedimientos relacionados con Tecnología de Información 4.1 Futuros Requerimientos y Niveles de Servicios Operacionales 4.2 Manual de Procedimientos para Usuario 4.3 Manual de Operación 4.4 Material de Entrenamiento 5.0 Instalación y Acreditación de Sistemas 5.1 Entrenamiento 5.2 Adecuación del Desempeño del Software de Aplicación 5.3 Conversión 5.4 Pruebas de Cambios 5.5 Criterios y Desempeño de Pruebas en Paralelo/Piloto 5.6 Prueba de Aceptación Final 5.7 Pruebas y Acreditación de Seguridad 5.8 Prueba Operacional 5.9 Promoción a Producción 5.10 Evaluación de la Satisfacción de los Requerimientos del Usuario 5.11Revisión Gerencial Post - Implementación 6.0 Administración de Cambios 6.1 Inicio y Control de Requisiciones de Cambio 6.2 Evaluación del Impacto 6.3 Control de Cambios 6.4 Documentación y Procedimientos 6.5 Mantenimiento Autorizado 6.6 Política de Liberación de Software 6.7 Distribución de Software ENTREGA DE SERVICIOS Y SOPORTE 1.0 Definición de Niveles de Servicio 1.1 Marco de Referencia para el Convenio de Nivel de Servicio 1.2 Aspectos sobre los Acuerdos de Nivel de Servicio 1.3 Procedimientos de Ejecución 1.4 Monitoreo y Reporte 1.5 Revisión de Convenios y Contratos de Nivel de Servicio 1.6 Elementos sujetos a Cargo 1.7 Programa de Mejoramiento del Servicio 2.0 Administración de Servicios prestados por Terceros 2.1 Interfases con Proveedores 2.2 Relaciones de Dueños 2.3 Contratos con Terceros 2.4 Calificaciones de terceros 2.5 Contratos con Outsourcing 2.6 Continuidad de Servicios 2.7 Relaciones de Seguridad 2.8 Monitoreo 3.0 Administración de Desempeño y Capacidad 3.1 Requerimientos de Disponibilidad y Desempeño	3.2 Plan de Disponibilidad 3.3 Monitoreo y Reporte 3.4 Herramientas de Modelado 3.5 Manejo de Desempeño Proactivo 3.6 Pronóstico de Carga de Trabajo 3.7 Administración de Capacidad de Recursos 3.8 Disponibilidad de Recursos 3.9 Calendarización de recursos 4.0 Aseguramiento de Servicio Continuo 4.1 Marco de Referencia de Continuidad de Tecnología de Información 4.2 Estrategia y Filosofía de Continuidad de Tecnología de Información 4.3 Contenido del Plan de Continuidad de Tecnología de Información 4.4 Minimización de requerimientos de Continuidad de Tecnología de Información 4.5 Mantenimiento del Plan de Continuidad de Tecnología de Información 4.6 Pruebas del Plan de Continuidad de Tecnología de Información 4.7 Capacitación sobre el Plan de Continuidad de Tecnología de Información 4.8 Distribución del Plan de Continuidad de Tecnología de Información 4.9 Procedimientos de Respaldo de Procesamiento para Departamentos Usuarios 4.10 Recursos críticos de Tecnología de Información 4.11 Centro de Cómputo y Hardware de respaldo 4.12 Procedimientos de Refinamiento del Plan de Continuidad de TI 5.0 Garantizar la Seguridad de Sistemas 5.1 Administrar Medidas de Seguridad 5.2 Identificación, Autenticación y Acceso 5.3 Seguridad de Acceso a Datos en Línea 5.4 Administración de Cuentas de Usuario 5.5 Revisión Gerencial de Cuentas de Usuario 5.6 Control de Usuarios sobre Cuentas de Usuario 5.7 Vigilancia de Seguridad 5.8 Clasificación de Datos 5.9 Administración Centralizada de Identificación y Derechos de Acceso 5.10 Reportes de Violación y de Actividades de Seguridad 5.11 Manejo de Incidentes 5.12 Re-acreditación 5.13 Confianza en Contrapartes 5.14 Autorización de Transacciones 5.15 No Rechazo 5.16 Sendero Seguro 5.17 Protección de funciones de seguridad 5.18 Administración de Llave Criptográfica 5.19 Prevención, Detección y Corrección de Software "Malicioso" 5.20 Arquitecturas de FireWalls y conexión a redes públicas 5.21 Protección de Valores Electrónicos
6.0 Identificación y Asignación de Costos 6.1 Elementos Sujetos a Cargo 6.2 Procedimientos de Costeo 6.3 Procedimientos de Cargo y Facturación a Usuarios 7.0 Educación y Entrenamiento de Usuarios 7.1 Identificación de Necesidades de Entrenamiento 7.2 Organización de Entrenamiento 7.3 Entrenamiento sobre Principios y Conciencia de Seguridad 8.0 Apoyo y Asistencia a los Clientes de Tecnología de Información 8.1 Buró de Ayuda 8.2 Registro de Preguntas del Usuario 8.3 Escalamiento de Preguntas del Cliente 8.4 Monitoreo de Atención a Clientes 8.5 Análisis y Reporte de Tendencias 9.0 Administración de la Configuración 9.1 Registro de la Configuración 9.2 Base de la Configuración 9.3 Registro de Estatus 9.4 Control de la Configuración 9.5 Software no Autorizado 9.6 Almacenamiento de Software 10.0 Administración de Problemas e Incidentes 10.1 Sistema de Administración de Problemas 10.2 Escalamiento de Problemas 10.3 Seguimiento de Problemas y Pistas de Auditoría 11.0 Administración de Datos 11.1 Procedimientos de Preparación de Datos 11.2 Procedimientos de Autorización de Documentos Fuente 11.3 Recopilación de Datos de Documentos Fuente 11.4 Manejo de Errores de Documentos Fuente 11.5 Retención de Documentos Fuente 11.6 Procedimientos de Autorización de Entrada de Datos 11.7 Chequeos de Exactitud, Suficiencia y Autorización 11.8 Manejo de Errores en la Entrada de Datos 11.9 Integridad de Procesamiento de Datos 11.10 Validación y Edición de Procesamiento de Datos 11.11 Manejo de Error en el Procesamiento de Datos 11.12 Manejo y Retención de Salida de Datos 11.13 Distribución de Salida de Datos 11.14 Balanceo y Conciliación de Datos de Salida 11.15 Revisión de Salida de Datos y Manejo de Errores 11.16 Provisiones de Seguridad para Reportes de Salida 11.17 Protección de Información Sensible durante transmisión y transporte 11.18 Protección de Información Crítica a de los Servicios de TI 3.4 Evaluación Independiente de la Efectividad de proveedores externos de servicios 3.5 Aseguramiento Independiente del Cumplimiento de leyes y requerimientos regulatorios y compromisos contractuales 3.6 Aseguramiento Independiente del Cumplimiento de leyes y requerimientos regulatorios y compromisos contractuales 3.7 Competencia de la Función de Aseguramiento Independiente 3.8 Participación Proactiva de Auditoría 4.0 Proveer Auditoría Independiente 4.1 Estatutos de Auditoría 4.2 Independencia 4.3 Ética y Estándares Profesionales 4.4 Competencia 4.5 Planeación 4.6 Desempeño del Trabajo de Auditoría 4.7 Reporte 4.8 Actividades de Seguimiento	ser Desechada 11.19 Administración de Almacenamiento 11.20 Períodos de Retención y Términos de Almacenamiento 11.21 Sistema de Administración de la Librería de Medios 11.22 Responsabilidades de la Administración de la Librería de Medios de proveedores externos de servicios 11.23 Respaldo y Restauración 11.24 Funciones de Respaldo 11.25 Almacenamiento de Respaldo 11.26 Archivo 11.27 Protección de Mensajes Sensitivos 11.28 Autenticación e Integridad 11.29 Integridad de Transacciones Electrónicas 11.30 Integridad Continua de Datos Almacenados 12.0 Administración de Instalaciones 12.1 Seguridad Física 12.2 Discreción de las Instalaciones de Tecnología de Información 12.3 Escolta de Visitantes 12.4 Salud y Seguridad del Personal 12.5 Protección contra Factores Ambientales 12.6 Suministro Ininterrumpido de Energía 13.0 Administración de Operaciones 13.1 Manual de procedimientos de Operación e Instrucciones 13.2 Documentación del Proceso de Inicio y de Otras Operaciones 13.3 Calendarización de Trabajos 13.4 Salidas de la Calendarización de Trabajos Estándar 13.5 Continuidad de Procesamiento 13.6 Bitácoras de Operación 13.7 Operaciones Remotas MONITOREO 1.0 Monitoreo del Proceso 1.1 Recolección de Datos de Monitoreo 1.2 Evaluación de Desempeño 1.3 Evaluación de la Satisfacción de Clientes 1.4 Reportes Gerenciales 2.0 Evaluar lo adecuado del Control Interno 2.1 Monitoreo de Control Interno 2.2 Operación oportuna del Control Interno 2.3 Reporte sobre el Nivel de Control Interno 2.4 Seguridad de operación y aseguramiento de Control Interno 3.0 Obtención de Aseguramiento Independiente 3.1 Certificación / Acreditación Independiente de Control y Seguridad de los servicios de TI 3.2 Certificación / Acreditación Independiente de Control y Seguridad de proveedores externos de servicios 3.3 Evaluación Independiente de la Efectividad

 

 

Autor:

Ivana Soledad Rojas Córsico

Estudiante del 5to. Año de la Carrera Ingeniería en Sistemas, Universidad Tecnológica Nacional (Regional Córdoba)
Tema: Auditoría de Sistemas de Información