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Trabajo de Análisis de Sistemas.
SOFTWARE Declaraciones Juradas de Impuestos
a la Renta año 2004
Análisis de controles programados. Informe de Auditoría del Formulario 1879
- Evaluación del Sistema
- Funcionamiento del Software
- Programa de trabajo
- Evaluación de Controles
- Informe de Auditoría sobre controles programados
- Opinión
Evaluación del Sistema:
Instalación del sistema:
- El software de licencia gratuita se baja a través de un banner dispuesto en la pagina del SII, luego este nos deriva a las siguientes direcciones:
- Posteriormente se baja en una de las pagina antes seleccionadas, las cuales ofrecen el software de rentas para ser usado en Windows. El usuario tiene que seleccionar el banner de descarga del sistema el cual automáticamente instala un icono de instalación en el escritorio, la instalación es muy sencilla. Si el proceso se ejecuto correctamente el usuario accederá a la siguiente pantalla. De aquí en adelante se deben solo seguir la instrucciones,
www.contadores.cl
http://www.contador.cl/1311/article-50410.html
https://zeus.sii.cl/DEJ2004/DEJ_bajarSoftware/DEJ_bajarsoftwareWin.html
Se puede decir que el siguiente cuadro es el menú principal del sistema el cual nos entrega las opciones de funcionamiento del programa, las alternativas y usos del programa son los siguientes;
REGISTRO : Ventana que sirve para hacer el ingreso de las personas que declaran.
EDITAR : Esta ventana permite visualizar los RUT de los declarantes mediante la cual se accede al menú de los diversos formularios
VALIDAR : Mediante la ventana del sistema permite acceder a la validación de los documentos, proceso mediante el cual se revisan los formularios por parte del sistema que cuenta con sus propios controles programados. El sistema cuenta con un sistema de destacado del error los cuales son tres colores cuyos significados son los siguientes:
Verde ; Campo obligatorio no llenado
Amarillo ; Campo lleno, pero datos incoherentes, mal llenado.
Blanco , Campo duplicado, o repetido.
GENERAR : Venta de generación de archivos para envío al servicio mediante Internet
RECTIFICAR : Sirve para hacer correcciones al sistema
ANULAR :Anula los formularios generados dentro del sistema
IMPRIMIR :Permite obtener una versión impresa de la información contenida en el sistema
En relación con el formulario 1879 se baso nuestra evaluación del sistema, el cual presenta entre otras alternativas de formularios esta:
Cabe precisar que campo se denomina
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Campo |
Tipo control |
Descripción |
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Folio |
AUTONUMERACION |
El sistema genera automáticamente el numero de folio |
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RUT |
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El RUT de ser verdadero y estar registrado para ingresar al formulario para ser llenado, además el formato de campo se divide en dos partes una numérica y la otra alfanumérica |
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Razón Social |
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Esta se llana automáticamente al ingresar el RUT del contribuyente, el formato de campo es alfanumérico |
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Domicilio postal |
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Este es un campo obligatorio de llenado, pero si se han ingresado los datos anteriormente estos aparecen automáticamente por compatibilidad de datos. El Formato de campo es autonumérico |
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Comuna |
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Este es un campo obligatorio de llenado, pero si se han ingresado los datos anteriormente estos aparecen automáticamente por compatibilidad de datos. El Formato de campo es autonumérico |
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Correo electrónico |
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Este es un campo obligatorio de llenado, pero si se han ingresado los datos anteriormente estos aparecen automáticamente por compatibilidad de datos. El Formato de campo es autonumérico. |
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fax |
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No es un campo obligatorio de llenado, tiene formato numérico y si esta registrado se llena automáticamente. |
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Teléfono |
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Este es un campo obligatorio de llenado, pero si se han ingresado los datos anteriormente estos aparecen automáticamente por compatibilidad de datos. El Formato de campo es autonumérico. |
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RUT receptor de la renta |
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Es obligatorio su registro de lo contrario al validar nos muestra el error y hay que corregirlo, además el RUT tiene que ser verdadero. |
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HONORARIOS |
- FORMATO DE CAMPO |
Debe ir registrado el monto retenido actualizado, es obligatorio el llenado de este campo |
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N de certificado |
- FORMATO DE CAMPO |
Es obligatorio el llenado de este campo, su formato es numérico |
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Total casos informados |
Totales Cruzados |
Genera en consideración al numero de declaraciones informadas en forma automática el total numérico de personas a las cuales se les informa su declaración, el sistema permite que el declarante ingrese el total numérico. Al momento de efectuar la validación el sistema calcula el numero efectuando en forma automática el total |
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RUT REPRESENTANTE LEGAL |
Frecuencia de datos Digito verificador |
No permite validar la información del formulario si este campo no esta lleno ,al igual que los otros campos el RUT debe ser verdadero |
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FORMULARIO |
Compatibilidad de datos |
No se puede llenar cualquier formulario Ej. Una persona natural no puede llenar el 1822 |
1.- Programa de trabajo.
1.1. - Evaluar si los controles encontrados en el trabajo anterior sobre controles programados del formulario 1879 de declaraciones juradas los más adecuados y confiables para el servicio de Impuestos internos chileno.
1.2. - Evaluar los diferentes campos y sus controles a través de diversas pruebas a efectuar.
1.3. – Preparar uniforme sobre las deficiencias encontradas en la evaluación de los controles programados del sistema.
2.1. - Pruebas de las cuales deducimos fallas
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CAMPO |
PRUEBA |
RESULTADO |
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RUT |
RUT no valido |
No lo permite y no se puede ingresar si el RUT no es valido |
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Razón social |
Colocamos cualquier palabra campo en el campo |
Esta es aceptada en el sistema sin ningún problema y lo registra como tal |
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Correo electrónico |
Ingresan caracteres con @ luego caracteres, punto y luego caracteres |
Es aceptada sin ningún problema |
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Teléfono |
Sin código de área |
No es aceptado |
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Receptor de la renta |
RUT 40 -k |
Es aceptado siendo que este RUT no existe solo por que tiene valido el dígito verificador |
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3. - INFORME. DE AUDITORIA SOBRE CONTROLES PROGRAMADOS., ANALISIS DEL FORMULARIO 1879 EN SOFTWARE DEL SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS DECLARACIONES JURADAS AÑO 2004.
El sistema de control interno del formulario no es él mas seguro ya que hay algunos problemas de control como el RUT, por lo que se pueden enviar declaraciones de contribuyentes que no existen o muertos, porque que valida cualquier RUT estando bueno el dígito verificador aun cuando este no exista, edemas acepta cualquier correo electrónico que tenga la estructura de estos, también en la razón social es aceptada cualquier palabra o letras que se coloquen en el campo, por consiguiente pueden haber declaraciones con razón social no existente por lo que al servicio se le ase mas complicado por que va a tener que eliminar en un nuevo control aquella declaraciones que sean falsas por ende hay que mejorar los sistemas de control de los formularios de declaraciones para que en otro años no se tengan que realizar nuevos controles para eliminar las declaraciones que no son verdadera y se ahorre tiempo.
nosotros encontramos que el sistema de declaración por Internet es bueno para el servicio por que ahorra tiempo en digitación pero faltan controles aun para hacer mas ágil el sistema y se ahorre mas tiempo y las devoluciones se demoren un menor tiempo en ejecutarse .
Arturo Fuentes Valdebenito
Alvaro Antonio Romero Olivero
UNIVERSIDAD DE CONCEPCION
DEPARTAMENTO DE AUDITORIA
SEDE LOS ANGELES
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