- Definición de numero
índice - Tipos de números
índice - Uso de los números
índices - Problemas relacionados con los
números índices - Clasificación de los
números índices - Indice de agregados no
pesados - Indice de agregados
pesados - Métodos de promedio de
relativos - Indices de cantidad y
valor - Problemas en la
construcción de un número
índice - Conclusión
- Aplicación de los
números índice a mi carrera - Bibliografía
Al paso de los años los números
índice han llegado a ser cada vez más importantes
para la
administración como indicadores de
la cambiante actividad económica o de negocios; de
hecho, su uso se ha convertido en el procedimiento de
más amplia aceptación.
Los números índices, constituyen un
sencillo artificio para comparar los términos de una o
varias series cronológicas; considerando ésta
última como una sucesión de observaciones de una
variable tomada en instantes sucesivos.
En muchos problemas de
Economía
interesa combinar, mediante un promedio adecuadamente definido
varios índices simples para obtener un índice con
el que se trata de reflejar la evolución de una magnitud no fácil
de definir concretamente, por ejemplo: coste de vida, nivel de
salarios,
comercio
exterior, etc.
I.
DEFINICIÓN DE NÚMERO ÍNDICE
El número índice es una medida estadística diseñada para poner de
relieve
cambios en una variable o en un grupo de
variables
relacionadas con respecto al tiempo,
situación geográfica, ingreso o cualquier otra
característica.
Este tipo de número puede definirse
también como un valor relativo
con base igual a 100% o un múltiplo de 100% tal como 10 y
100, que permite medir qué tanto una variable ha cambiado
con el tiempo.
Calculamos un número índice encontrando el
cociente del valor actual entre un valor base. Luego
multiplicamos el número resultante por 100, para expresar
el índice como un porcentaje. Este valor final es el
porcentaje relativo. El número índice para el punto
base en el tiempo siempre es 100.
1.1 Otras Definiciones
Se aplican otras definiciones para números
índice tales como:
- Un número índice es una medida
estadística que tiene como finalidad comparar una
variable o magnitud económica con el tiempo. - Los números índices miden el
tamaño o la magnitud de algún objeto en un punto
determinado en el tiempo, como el porcentaje de una base o
referencia en el pasado.
Por lo general, un índice mide el cambio en una
variable durante un cierto período, como en una serie
temporal. Sin embargo, también se le puede utilizar para
medir diferencias en una variable dada en diferentes lugares.
Esto se lleva a cabo recolectando datos de manera
simultánea en los diferentes lugares y luego
comparándolos.
Los números índices son importantes
concernientes a las actividades de negocios y económicos
pueden clasificarse en tres tipos:
- Índices de precios
- Índices de cantidades
- Índice de valores en
algún punto anterior en el tiempo (periodo bases) y
usualmente el periodo actual.
Cuando solamente esta comprendido un solo producto o
mercancía el índice se llama índice simple
en tanto que una corporación que comprende un grupo de
elementos recibe el nombre de número compuesto. Los
números índices les ofrecen una forma de medir
tales cambios.
- El índice de precios compara niveles de
precios de un período a otro. El índice de
precios al consumidor
(IPC) mide los cambios globales de precios de una variedad de
bienes de
consumo y de
servicios, y
se le utiliza para definir el costo de
vida. - El índice de cantidad mide qué tanto
cambia el número o la cantidad de una variable en el
tiempo. - El índice de valor mide los cambios en el
valor monetario total; es decir, mide los cambios en el valor
en pesos de una variable, combina los cambios en precio y
cantidad para presentar un índice con más
información.
III. USO DE
LOS NUMEROS INDICES
Los números índices son útiles
cuando se quiere comparar variables o magnitudes que están
medidas en unidades distintas. Por ejemplo, con los
números índices podemos comparar los costes de
alimentación o de otros servicios en una
ciudad durante un año con los del año anterior, o
la producción de arroz en un año en una
zona del país con la otra zona.
Aunque se usa principalmente en Economía e
Industria, los
números índices son aplicables en muchos campos. En
Educación,
por ejemplo, se pueden usar los números índices
para comparar la inteligencia
relativa de estudiantes en sitios diferentes o en años
diferentes.
Muchos gobiernos se ocupan de elaborar números
índice con el propósito de predecir condiciones
económicas o industriales, tales como: índices de
precios, de producción, salariales, del consumidor,
poder
adquisitivo, costo de vida, etc.
En la administración se utilizan como parte de un
cálculo
intermedio para entender mejor otra
información.
IV.
PROBLEMAS RELACIONADOS CON LOS NÚMEROS
ÍNDICE
Pueden aparecer varias causas que pueden ocasionar
problemas con los número índice, las cuales podemos
mencionar algunas de ellas:
- En ocasiones, hay dificultad para hallar datos
adecuados para calcular un índice. - La incomparabilidad de índices se presenta
cuando se hacen intentos para comparar un índice con
otro después de que ha habido un cambio básico en
lo que se ha estado
midiendo. - La ponderación no apropiada de factores puede
distorsionar un índice. Al desarrollar un índice
compuesto, como el IPC, debemos tomar en cuenta que los cambios
en ciertas variables son más importantes que en
otras. - La distorsión de los números
índice también se puede presentar cuando se
selecciona una base no apropiada. Siempre debemos considerar
cómo y por qué el período base fue
seleccionado antes de aceptar una aseveración basada en
el resultado de comparar números índice.
V. CLASIFICACIÓN DE LOS
NÚMEROS ÍNDICES
Los números índice se clasifican
en:
- Simples
- Compuestos, estos a su vez se clasifican
en:
- Sin ponderar
- Ponderados
5.1 Índices Simples
Son los que se refieren a una sola magnitud o concepto, y, por
tanto, nos proporcionan la variación que ha sufrido esa
magnitud en dos períodos distintos. La forma usual de
expresar un índice simple es:
I = mt X 100
mo
donde mt es la magnitud en el período
t, y mo es la magnitud en el
período-base.
5.2 Índices Compuestos
Si lo que deseamos es medir la evolución en el
tiempo de una magnitud compleja, o conjunto de magnitudes
simples, como, por ejemplo, el precio de las frutas, en este caso
no se podrá utilizar un índice simple, ya que
tendríamos diferentes precios para cada una de las
variedades que presenta este tipo de alimentos
(naranjas, manzanas, peras, etc).
En estos casos, hemos de acudir a otro tipo de
índices, denominados en la literatura índices
compuestos, que se obtienen por combinación de los
índices simples de cada una de las magnitudes que estamos
analizando.
Existen diferentes formas o criterios para obtener el
índice compuesto. Una primera clasificación
consiste en distinguir entre índices compuestos sin
ponderar e índices compuestos ponderados.
5.2.1 Índices Compuestos Sin
Ponderar
Son los que tratan de medir la evolución de una
magnitud compleja, pero donde las diferentes magnitudes simples
que intervienen tienen todas la misma importancia.
5.2.2 Índices Compuestos
Ponderados
Aunque los índices compuestos ponderados se
pueden obtener para todo tipo de variables, los más
importantes son los que miden las variaciones en los
precios.
5.2.2.1 Índices De Precios
Entre los índices compuestos ponderados que
más se utilizan, se encuentran los que se refieren a las
variaciones de precios. Los más importantes son los de
Laspeyres, Paasche y Fisher.
La característica común a estos
índices y a la mayoría de los índices de
precios es que utilizan valores como coeficientes de
ponderación; es decir, datos que se pueden expresar como
producto de un precio por una cantidad.
VI.
ÍNDICE DE AGREGADOS NO PESADOS.
No pesados quiere decir que todos los valores
considerados son de igual importancia. Agregado significa que
agregamos o sumamos todos los valores. La principal ventaja es su
simplicidad.
(Q1/ Q0) x
100
Se calcula mediante la suma de todos los elementos del
compuesto, para el período dado, y luego dividiendo este
resultado entre la suma de los mismos elementos durante el
período base.
La principal desventaja de un índice no pesado es
que no le da mayor importancia o peso al cambio de precio de un
producto de uso común que el que le da a uno de uso poco
común. Un cambio sustantivo en el precio de productos de
lento movimiento
puede distorsionar por completo un índice. Por esta
razón, no es práctica común utilizar un
índice simple no pesado en análisis importantes.
Un índice no pesado puede verse distorsionado por
un cambio en unos cuantos productos, lo cual puede no ser
representativo de la situación que se está
estudiando.
VI. ÍNDICE DE AGREGADOS
PESADOS
A menudo tenemos que asignar una importancia mayor a los
cambios que se dan en algunas variables que a los que se
presentan en otras cuando calculamos un índice. Esta
ponderación nos permite incluir más
información, aparte del cambio de los precios en el
tiempo, nos permite mejorar la precisión de la
estimación. El problema está en decidir
cuánto peso asignar a cada una de las variables en la
muestra.
La fórmula general para calcular un índice
de precios de agregados pesados es:
P (P1Q/Q0) x
100
Existen tres formas de pesar un
índice:
7.1 Método
Laspeyres
Este método utiliza las cantidades consumidas
durante el período base. Es el más usado, debido a
que requiere medidas de cantidades de únicamente un
período. Como cada número índice depende de
los mismos precios y cantidades base, la administración puede comparar el
índice de un período directamente con el
índice de otro.
Una ventaja de este método es la comparabilidad
de un índice con otro. El uso de la misma cantidad de
período base nos permite hacer comparaciones de manera
directa. Otra ventaja es que muchas medidas de cantidad de uso
común no son tabuladas cada año. La principal
desventaja es que no toma en cuenta los cambios de los patrones
de consumo.
7.2 Método de Paasche
Es un proceso
parecido al seguido para encontrar un índice de Laspeyres.
La diferencia consiste en que los pesos utilizados en el
método Paasche son las medidas de cantidad
correspondientes al período actual. Es particularmente
útil porque combina los efectos de los cambios de precio y
de los patrones de consumo, así, es un mejor indicador de
los cambios generales de la economía que el método
Laspeyres.
Una de las principales desventajas es la necesidad de
tabular medidas de cantidad para cada período examinado.
Cada valor de un índice de precios Paasche es el resultado
tanto de cambios en el precio como en la cantidad consumida
correspondiente al período base. Como las medidas de
cantidad utilizadas por un período de índice, por
lo general son diferentes de las medidas de cantidad de otro
período de índice, resulta imposible atribuir la
diferencia entre los dos índices solamente a cambios de
precio. En consecuencia, es difícil comparar
índices de diferentes períodos con el método
Paasche.
7.3 Método de agregados de peso
fijo
En lugar de utilizar pesos de período base o de
período actual, utiliza pesos tomados de un período
representativo. Los pesos representativos se conocen como pesos
fijos. Estos últimos y los precios base no tienen que
provenir del mismo período. La principal ventaja es la
flexibilidad al seleccionar el precio base y el peso fijo
(cantidad).
VIII. MÉTODOS DE PROMEDIO DE
RELATIVOS.
8.1 Método de promedio no pesado de
relativos.
Como una alternativa del método de agregados,
podemos utilizar el método de promedio de
relativos.
Cuando tenemos más de un producto (o actividad),
primero encontramos el cociente del precio actual entre el precio
base para cada producto y multiplicamos cada cociente obtenido
por 100. Luego sumamos los porcentajes relativos resultantes y
dividimos el resultado entre el número de
productos.
[(Q1/ Q0) x 100] /
n
Con el método de promedio no pesado de relativos,
calculamos el promedio de los cocientes de los precios para cada
producto. Con el método de agregados no pesados,
calculamos el cociente de las sumas de los precios de cada
producto.
No es lo mismo que asignar a algunos productos
más peso que a otros. El método de promedio de
relativos convierte cada elemento a una escala relativa
en la que los elementos están representados como un
porcentaje más que como una cantidad. Debido a esto, cada
uno de los elementos del compuesto se mide con respecto a una
base de 100.
8.2 Método de promedio pesado de
relativos
Con los métodos de
promedio pesado de relativos existen varias formas de determinar
un valor pesado. Como en el método de Laspeyres, podemos
utilizar el valor base que encontramos multiplicando la cantidad
base por el precio base. El uso del valor base producirá
exactamente el mismo resultado que si estuviéramos
calculando el índice con el método de Laspeyres.
Usamos el método Laspeyres cuando los datos de cantidad se
obtienen con mayor facilidad.
{[(Q1/ Q0) x 100]
PnQn} /
PnQn
Si deseamos calcular un índice de promedio pesado
de relativos usando valores base, la ecuación a utilizar
sería:
{[(Q1/ Q0) x 100]
P0Q0} /
P0Q0
Cuando utilizamos valores actuales, no podemos comparar
de manera directa valores de períodos diferentes, ya que
tanto los precios como las cantidades pueden haber cambiado.
Así que por lo general utilizamos valores base o valores
fijos cuando calculamos un índice de promedio pesado de
relativos.
IX. ÍNDICES DE CANTIDAD Y
VALOR
También podemos utilizar números
índice para describir cambios en cantidades y en
valores
9.1 Índice de cantidad
En tiempos de inflación, un índice de
cantidad proporciona una medida más confiable de la
producción real de materias primas y bienes terminados que
el correspondiente índice de valores. De manera parecida,
la producción agrícola se mide mejor si se utiliza
un índice de cantidad, debido a que éste elimina
los efectos engañosos producidos por la fluctuación
de precios. A menudo usamos un índice de cantidad para
medir mercancías que están sujetas a una
variación considerable de precios.
Cualquiera de los métodos analizados para
determinar índices de precios, puede utilizarse para
calcular índices de cantidad. Cuando deseamos calcular
índices de precios, usamos cantidades o valores como
pesos. Ahora que queremos calcular índices de cantidad,
utilizamos precios o valores como pesos.
9.2 Índice de valor.
Un índice de valor mide cambios generales en el
valor total de alguna variable. Como el valor está
determinado tanto por el precio como por la calidad, un
índice de valor realmente mide los efectos combinados de
los cambios de precios y cantidad.
La principal desventaja de un índice de valor es
que no hace diferencia alguna entre los efectos de estados dos
componentes.
X. PROBLEMAS EN LA CONSTRUCCIÓN DE
NÚMEROS ÍNDICE.
10.1 Problemas en la
construcción
Existen varios problemas en la construcción de un número
índice, de los cuales podemos mencionar los
siguientes:
- Selección de un elemento para ser incluido en
un compuesto
Casi todos los índices se construyen para
responder a una cierta pregunta en particular. Los elementos
incluidos en el compuesto dependen de la pregunta en
cuestión.
- Selección de los pesos apropiados
Los pesos seleccionados deberían representar la
importancia relativa de los diferentes elementos.
Desafortunadamente, lo que resulta apropiado en un período
puede volverse inapropiado en un lapso muy corto.
- Selección de un período
base
El período base seleccionado debe ser un
período normal, preferentemente un período bastante
reciente. Normal significa que el período no debe estar en
un pico o en una depresión
de una fluctuación. Una técnica para evitar la
elección de un período irregular consiste en
promediar los valores de varios períodos
consecutivos.
10.2 Advertencia en la interpretación de un
índice
En cuanto a las advertencias en la interpretación
de un índice, podemos mencionar las siguientes
:
- Generalización a partir de un índice
específico
Generalización de los resultados.
- Falta de conocimiento
general con respecto a índices publicados
Es la falta de conocimiento de qué es lo que
miden los diferentes índices.
- Efecto del paso del tiempo en un
índice
Los factores relacionados con un índice tienden a
cambiar con el tiempo, en particular, los pesos apropiados. A
menos que se cambien los pesos de acuerdo a las circunstancias,
el índice se vuelve cada vez menos confiable.
- Cambios de calidad
Los números índice no reflejan los cambios
en la calidad de los productos que miden. Si la calidad ha
cambiado realmente, entonces el índice sobrestima o
subestima los cambios en los niveles de precios.
Los número índices son llamados
también números índices simples o relativos
simples, estos tienen una duración del período a
calcular usualmente de un año, aunque puede ser un
trimestre un mes u otra unidad de tiempo. Cuando una serie de
tiempo incluye información de más de dos
años hay tres maneras calcular los relativos simples 1)
Relativos de base fija. 2) Relativos en eslabón y 3)
Relativos en cadena.
Los números índices compuestos pueden
calcularse ya sea con los datos originales o los relativos
simples.
Desde un punto de vista teórico es deseable que
los números índices para grupos de
artículos tengan las propiedades que cumplían las
relaciones (números índices para un solo
artículo). Todo número índice que tenga tal
o cual propiedad se
dice que satisface el criterio asociado con ella. Por ejemplo,
los números índices que tengan la propiedad de
inversión temporal se dirá que
satisface el criterio de inversión temporal.
No se conoce ningún número índice
que cumpla todos los criterios, si bien en muchos casos se
satisfacen aproximadamente. El índice ideal de Fisher, que
en particular verifica el criterio de inversión temporal y
el de inversión de factores, es mejor que cualquier otro
número índice útil en cuanto a satisfacer
las propiedades consideradas importantes ( de ahí el
apelativo de ideal).
APLICACIÓN DE LOS NUMEROS INDICES A MI
CARRERA
Concretamente, en el campo de la contabilidad,
que es el que presenta un mayor interés
para mi (siendo la contabilidad la carrera que estudio), las
aplicaciones abarcan la práctica totalidad de las
variables económicas, tales como producción,
consumo, o renta. Pero, sin duda, la más importante se
refieren a los precios.
Se puede notar que los números índices son
útiles para los contadores, ya que los números
índices son una especie de barómetros de cambios en
los negocios, también son importantes para pronosticar la
actividad económica futura.
Con frecuencia se usan en análisis de series de
tiempo, el estudio histórico de las tendencias y las
variaciones que pueda tener una economía; todo esto con el
fin de que los dirigentes de negocios e incluso de países
puedan mantenerse al mismo ritmo con las cambiantes condiciones
económicas y de esta manera contar con una mejor
información para una buena toma de
decisiones.
- PAGINAS WEB
UTILIZADAS
- LIBROS DE TEXTO
USADOS
Autor:
EDICIÓN: 2DA
EDITORIAL: PRENTICE HALL
AÑO: 1992
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