"Dragón Tales" proyecto de inversión. Bar temático (página 3)

Partes: 1, 2, 3, 4, 5, 6

Partes: 1, , 3, 4, 5, 6

PERÍODO	INTERES	CAPITAL	CUOTA	SALDO K	INTERES ANUAL	CAPITAL ANUAL
ene-08	348	828	1.175	19.039
feb-08	333	828	1.161	18.211
mar-08	319	828	1.146	17.383
abr-08	304	828	1.132	16.556
may-08	290	828	1.118	15.728
jun-08	275	828	1.103	14.900
jul-08	261	828	1.089	14.072
ago-08	246	828	1.074	13.244
sep-08	232	828	1.060	12.417
oct-08	217	828	1.045	11.589
nov-08	203	828	1.031	10.761
dic-08	188	828	1.016	9.933	3.216	9.933
ene-09	174	828	1.002	9.106
feb-09	159	828	987	8.278
mar-09	145	828	973	7.450
abr-09	130	828	958	6.622
may-09	116	828	944	5.794
jun-09	101	828	929	4.967
jul-09	87	828	915	4.139
ago-09	72	828	900	3.311
sep-09	58	828	886	2.483
oct-09	43	828	871	1.656
nov-09	29	828	857	828
dic-09	14	828	842	-0	1.130	9.933
TOTALES	26.510	49.667	76.177	1.465.172	26.510	49.667

Ingresos anuales proyectados promedio del
Bar

Tarde – Salón de te – Capacidad:
204
personas

Día	Cantidad	Consumición unitaria	Total
Lunes	130	$6	$780
Martes	130	$6	$780
Miércoles	160	$6	$960
Jueves	160	$6	$960
Viernes	180	$6	$1080
Sábado	190	$6	$1140
Domingo	180	$6	$1080
Total Ventas	1130	$6	$6780

Noche – Bar –Capacidad: 350
Personas

Día	Cantidad	Consumición	Total
Lunes	0	$10	$0
Martes	0	$10	$0
Miércoles	0	$10	$0
Jueves	190	$10	$1900
Viernes	280	$10	$2800
Sábado	260	$10	$2600
Domingo	140	$10	$1400
Total Ventas	870	$10	$8700

Aclaración: Por una cuestión de
conveniencia con relación al os costos, los
Lunes, Martes y Miércoles del Bar no tendrá en
funcionamiento su versión nocturna.

IMPORTANTE: Se prevé un incremento en las
Ventas del 5 %
anual hasta la finalización del Horizonte de Planeamiento
(cinco años). Por lo tanto:

Total Ventas Año 2
(2006)
100.800
$ 8,00
               806.400,00

Total Ventas Año 2
(2007)
105.840
$
8,00
846.720,00

Total Ventas Año 2
(2008)
111.132
$
8,00
889.056,00

Total Ventas Año 2
(2009)
     116.689
$
8,00
933.508,80

Ingresos anuales proyectados del Bar en caso
desfavorable

Tarde – Salón de te – Capacidad:
204 personas

Día	Cantidad	Consumición unitaria	Total
Lunes	100	$6	$600
Martes	100	$6	$600
Miércoles	130	$6	$780
Jueves	130	$6	$780
Viernes	150	$6	$900
Sábado	160	$6	$ 960
Domingo	150	$6	$960
Total	920	$6	$5520

Noche – Bar –Capacidad: 350
Personas

Día	Cantidad	Consumición	Total
Lunes	0	$10	$0
Martes	0	$10	$0
Miércoles	0	$10	$0
Jueves	150	$10	$1500
Viernes	220	$10	$2200
Sábado	200	$10	$2000
Domingo	100	$10	$1000
Total	670	$10	$6700

Aclaración: por una cuestión de
conveniencia en relación a los costos, los Lunes, Martes y
Miércoles el Bar no tendrá en funcionamiento su
versión nocturna.

IMPORTANTE: Se prevé un incremento en las
Ventas del 5 % anual hasta la finalización del Horizonte
de Planeamiento (cinco años). Por lo tanto:

Total Ventas Año 2
(2006)
80.136
$
8,00
641.088,00

Total Ventas Año 3
(2007)
84.143
$
8,00
673.142,40

Total Ventas Año 4
(2008)
88.350
$
8,00
706.799,52

Total Ventas Año 5
(2009)
92.767
$ 8,
00
742.139,50

Ingresos anuales
proyectados del Bar en caso favorable.

Tarde – Salón de té –
Capacidad: 204 personas

Día	Cantidad	Consumición unitaria	Total
Lunes	160	$6	$960
Martes	160	$6	$960
Miércoles	190	$6	$1140
Jueves	190	$6	$1140
Viernes	210	$6	$1260
Sábado	220	$6	$1320
Domingo	210	$6	$1260
Total	1340	$6	$8040

Noche – Bar –Capacidad: 350
Personas

Día	Cantidad	Consumición	Total
Lunes	0	$10	$0
Martes	0	$10	$0
Miércoles	0	$10	$0
Jueves	230	$10	$2300
Viernes	340	$10	$3400
Sábado	320	$10	$3200
Domingo	180	$10	$1800
Total	1070	$10	$10700

Aclaración: por una cuestión de
conveniencia en relación a los costos, los Lunes, Martes y
Miércoles el Bar no tendrá en funcionamiento su
versión nocturna.

IMPORTANTE: Se prevé un
incremento en las Ventas del 5 % anual hasta la
finalización del Horizonte de Planeamiento (cinco
años). Por lo tanto:

Total Ventas Año 2
(2006)
121.464
$
8,00
971.712,00

Total Ventas Año 3
(2007)
127.537
$
8,00
1.020.297,60

Total Ventas Año 4
(2008)
133.914
      $
8,00
1.071.312,48

Total Ventas Año 5
(2009)
140.610
$ 8,
00
1.124.878,10

Presupuesto Financiero / Cash flow –
Dragón Tales – Periodo 2005/2010- Ingresos Caso
Promedio

CONCEPTO	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
CANTIDAD DE CLIENTES		96.000	100.800	105.840	111.132	116.689
VENTAS		768.000	806.400	846.720	889.056	933.512

EGRESOS
Ingresos brutos (3%)		-23.040	-24.192	-25.402	-26.672	-28.005
Costos		-268.800	-282.240	-296.352	-311.170	-326.729
Gastos de Administración		-340.236	-340.236	-340.236	-340.236	-340.236
Gastos Fijos de Comercialización		-3.900	-3.900	-3.900	-3.900	-3.900
Gastos Variables de Comercialización		-21.144	-13.951	-9.273	-9.612	-9.968
Gastos fijos financieros		-1.200	-1.200	-1.200	-1.200	-1.200
Amortizaciones		-25.933	-25.933	-25.933	-25.933	-25.933
Resultado de Venta						6.483
BASE IMPONIBLE		83.746	114.747	144.424	170.333	204.023

IMPUESTO A LAS GANANCIAS 35%		-29.311	-40.162	-50.548	-59.617	-71.408
REVERSION Resultado Venta						-6.483
REVERSION AMORTIZACIONES		25.933	25.933	25.933	25.933	25.933
INVERSION / VALOR RESIDUAL	-129.667					6.483
CAPITAL DE TRABAJO	-5.000	-2.500				7.500
IVA A PAGAR			-46.367	-70.474	-76.960	-82.668	-88.661
FLUJO NETO DE FONDOS	-134.667	77.868	54.152	49.334	59.689	83.380	-88.661
Prestamo / Principal	49.667	-9.933	-9.933	-9.933	-9.933	-9.933
Intereses		-9.474	-7.388	-5.302	-3.216	-1.130
Ahorro Impositivo		3.316	2.586	1.856	1.126	396
FLUJO NETO DE FONDOS ACCIONISTA	-85.000	61.777	39.417	35.955	47.666	72.712	-88.661
VAB 20% FFN	163.647
VAN 20% FFN	28.980
VAB 20% ACCIONISTA	122.177
VAN 20% ACCIONISTA	37.177
TIR FFN	32%
TIR ACCIONISTA	46%
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
IVA DEBITO FISCAL		-161.280	-169.344	-177.811	-186.702	-196.038
IVA CREDITO FISCAL	17.355	-97.558	-98.870	-100.851	-104.034	-107.376
IVA A PAGAR			-46.367	-70.474	-76.960	-82.668	-88.661

Consideraciones
varias:

1) El Margen
Bruto o Contribución Marginal es del 65 % sobre el
precio de
venta.

2) La tasa
de Impuesto a las
Ganancias considerada es del 35 %.

3) El
resultado contable es igual al resultado impositivo.

4) Las
ventas consideradas son las del Escenario promedio o más
probable.

5) Como ya
se ha observado oportunamente, la Inversión Inicial se amortiza en el
termino de cinco (5) años y siguiendo el criterio de
"año de alta". Se estima que en el quinto año, la
misma tendrá un valor de recupero equivalente al 5 % de
su importe total.

6) Vale
recordar que aquí se han vertido los conceptos que se
consideran a erogar, es decir, que van a ser efectivamente
pagados o cobrados en ese periodo.

7) Los
gastos
Variables de Comercialización se componen por los
Gastos de Publicidad y
por los Gastos de Importación, que representan un 2 % del
Costo de
Mercaderías Vendidas de cada período.

8) El 30 %
de las Ventas totales por año se realizan con otros
medios de
pago, como tarjetas de
crédito (1 pago), débito y
tickets, que se cobran en el mismo periodo en que se
devengan.

Partes: 1, 2, 3, 4, 5, 6

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