|
PERÍODO |
INTERES |
CAPITAL |
CUOTA |
SALDO K |
INTERES ANUAL |
CAPITAL ANUAL |
|
ene-08 |
348 |
828 |
1.175 |
19.039 |
||
|
feb-08 |
333 |
828 |
1.161 |
18.211 |
||
|
mar-08 |
319 |
828 |
1.146 |
17.383 |
||
|
abr-08 |
304 |
828 |
1.132 |
16.556 |
||
|
may-08 |
290 |
828 |
1.118 |
15.728 |
||
|
jun-08 |
275 |
828 |
1.103 |
14.900 |
||
|
jul-08 |
261 |
828 |
1.089 |
14.072 |
||
|
ago-08 |
246 |
828 |
1.074 |
13.244 |
||
|
sep-08 |
232 |
828 |
1.060 |
12.417 |
||
|
oct-08 |
217 |
828 |
1.045 |
11.589 |
||
|
nov-08 |
203 |
828 |
1.031 |
10.761 |
||
|
dic-08 |
188 |
828 |
1.016 |
9.933 |
3.216 |
9.933 |
|
ene-09 |
174 |
828 |
1.002 |
9.106 |
||
|
feb-09 |
159 |
828 |
987 |
8.278 |
||
|
mar-09 |
145 |
828 |
973 |
7.450 |
||
|
abr-09 |
130 |
828 |
958 |
6.622 |
||
|
may-09 |
116 |
828 |
944 |
5.794 |
||
|
jun-09 |
101 |
828 |
929 |
4.967 |
||
|
jul-09 |
87 |
828 |
915 |
4.139 |
||
|
ago-09 |
72 |
828 |
900 |
3.311 |
||
|
sep-09 |
58 |
828 |
886 |
2.483 |
||
|
oct-09 |
43 |
828 |
871 |
1.656 |
||
|
nov-09 |
29 |
828 |
857 |
828 |
||
|
dic-09 |
14 |
828 |
842 |
-0 |
1.130 |
9.933 |
|
TOTALES |
26.510 |
49.667 |
76.177 |
1.465.172 |
26.510 |
49.667 |
Ingresos anuales proyectados promedio del Bar
Tarde – Salón de te – Capacidad: 204 personas
|
Día |
Cantidad |
Consumición unitaria |
Total |
|
Lunes |
130 |
$6 |
$780 |
|
Martes |
130 |
$6 |
$780 |
|
Miércoles |
160 |
$6 |
$960 |
|
Jueves |
160 |
$6 |
$960 |
|
Viernes |
180 |
$6 |
$1080 |
|
Sábado |
190 |
$6 |
$1140 |
|
Domingo |
180 |
$6 |
$1080 |
|
Total Ventas |
1130 |
$6 |
$6780 |
Noche – Bar –Capacidad: 350 Personas
|
Día |
Cantidad |
Consumición |
Total |
|
Lunes |
0 |
$10 |
$0 |
|
Martes |
0 |
$10 |
$0 |
|
Miércoles |
0 |
$10 |
$0 |
|
Jueves |
190 |
$10 |
$1900 |
|
Viernes |
280 |
$10 |
$2800 |
|
Sábado |
260 |
$10 |
$2600 |
|
Domingo |
140 |
$10 |
$1400 |
|
Total Ventas |
870 |
$10 |
$8700 |
Aclaración: Por una cuestión de conveniencia con relación al os costos, los Lunes, Martes y Miércoles del Bar no tendrá en funcionamiento su versión nocturna.
IMPORTANTE: Se prevé un incremento en las Ventas del 5 % anual hasta la finalización del Horizonte de Planeamiento (cinco años). Por lo tanto:
|
Total Ventas Año 2 (2006) 100.800 $ 8,00 806.400,00 |
|
Total Ventas Año 2 (2007) 105.840 $ 8,00 846.720,00 |
|
Total Ventas Año 2 (2008) 111.132 $ 8,00 889.056,00 |
|
Total Ventas Año 2 (2009) 116.689 $ 8,00 933.508,80 |
Ingresos anuales proyectados del Bar en caso desfavorable
Tarde – Salón de te – Capacidad: 204 personas
|
Día |
Cantidad |
Consumición unitaria |
Total |
|
Lunes |
100 |
$6 |
$600 |
|
Martes |
100 |
$6 |
$600 |
|
Miércoles |
130 |
$6 |
$780 |
|
Jueves |
130 |
$6 |
$780 |
|
Viernes |
150 |
$6 |
$900 |
|
Sábado |
160 |
$6 |
$ 960 |
|
Domingo |
150 |
$6 |
$960 |
|
Total |
920 |
$6 |
$5520 |
Noche – Bar –Capacidad: 350 Personas
|
Día |
Cantidad |
Consumición |
Total |
|
Lunes |
0 |
$10 |
$0 |
|
Martes |
0 |
$10 |
$0 |
|
Miércoles |
0 |
$10 |
$0 |
|
Jueves |
150 |
$10 |
$1500 |
|
Viernes |
220 |
$10 |
$2200 |
|
Sábado |
200 |
$10 |
$2000 |
|
Domingo |
100 |
$10 |
$1000 |
|
Total |
670 |
$10 |
$6700 |
Aclaración: por una cuestión de conveniencia en relación a los costos, los Lunes, Martes y Miércoles el Bar no tendrá en funcionamiento su versión nocturna.
IMPORTANTE: Se prevé un incremento en las Ventas del 5 % anual hasta la finalización del Horizonte de Planeamiento (cinco años). Por lo tanto:
|
Total Ventas Año 2 (2006) 80.136 $ 8,00 641.088,00 |
|
Total Ventas Año 3 (2007) 84.143 $ 8,00 673.142,40 |
|
Total Ventas Año 4 (2008) 88.350 $ 8,00 706.799,52 |
|
Total Ventas Año 5 (2009) 92.767 $ 8, 00 742.139,50 |
Ingresos anuales proyectados del Bar en caso favorable.
Tarde – Salón de té – Capacidad: 204 personas
|
Día |
Cantidad |
Consumición unitaria |
Total |
|
Lunes |
160 |
$6 |
$960 |
|
Martes |
160 |
$6 |
$960 |
|
Miércoles |
190 |
$6 |
$1140 |
|
Jueves |
190 |
$6 |
$1140 |
|
Viernes |
210 |
$6 |
$1260 |
|
Sábado |
220 |
$6 |
$1320 |
|
Domingo |
210 |
$6 |
$1260 |
|
Total |
1340 |
$6 |
$8040 |
Noche – Bar –Capacidad: 350 Personas
|
Día |
Cantidad |
Consumición |
Total |
|
Lunes |
0 |
$10 |
$0 |
|
Martes |
0 |
$10 |
$0 |
|
Miércoles |
0 |
$10 |
$0 |
|
Jueves |
230 |
$10 |
$2300 |
|
Viernes |
340 |
$10 |
$3400 |
|
Sábado |
320 |
$10 |
$3200 |
|
Domingo |
180 |
$10 |
$1800 |
|
Total |
1070 |
$10 |
$10700 |
Aclaración: por una cuestión de conveniencia en relación a los costos, los Lunes, Martes y Miércoles el Bar no tendrá en funcionamiento su versión nocturna.
IMPORTANTE: Se prevé un incremento en las Ventas del 5 % anual hasta la finalización del Horizonte de Planeamiento (cinco años). Por lo tanto:
|
Total Ventas Año 2 (2006) 121.464 $ 8,00 971.712,00 |
|
Total Ventas Año 3 (2007) 127.537 $ 8,00 1.020.297,60 |
|
Total Ventas Año 4 (2008) 133.914 $ 8,00 1.071.312,48 |
|
Total Ventas Año 5 (2009) 140.610 $ 8, 00 1.124.878,10 |
Presupuesto Financiero / Cash flow – Dragón Tales – Periodo 2005/2010- Ingresos Caso Promedio
|
CONCEPTO |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|
CANTIDAD DE CLIENTES |
|
96.000 |
100.800 |
105.840 |
111.132 |
116.689 |
|
|
VENTAS |
|
768.000 |
806.400 |
846.720 |
889.056 |
933.512 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EGRESOS |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos brutos (3%) |
|
-23.040 |
-24.192 |
-25.402 |
-26.672 |
-28.005 |
|
|
Costos |
|
-268.800 |
-282.240 |
-296.352 |
-311.170 |
-326.729 |
|
|
Gastos de Administración |
|
-340.236 |
-340.236 |
-340.236 |
-340.236 |
-340.236 |
|
|
Gastos Fijos de Comercialización |
|
-3.900 |
-3.900 |
-3.900 |
-3.900 |
-3.900 |
|
|
Gastos Variables de Comercialización |
|
-21.144 |
-13.951 |
-9.273 |
-9.612 |
-9.968 |
|
|
Gastos fijos financieros |
|
-1.200 |
-1.200 |
-1.200 |
-1.200 |
-1.200 |
|
|
Amortizaciones |
|
-25.933 |
-25.933 |
-25.933 |
-25.933 |
-25.933 |
|
|
Resultado de Venta |
|
|
|
|
|
6.483 |
|
|
BASE IMPONIBLE |
|
83.746 |
114.747 |
144.424 |
170.333 |
204.023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO A LAS GANANCIAS 35% |
|
-29.311 |
-40.162 |
-50.548 |
-59.617 |
-71.408 |
|
|
REVERSION Resultado Venta |
|
|
|
|
|
-6.483 |
|
|
REVERSION AMORTIZACIONES |
|
25.933 |
25.933 |
25.933 |
25.933 |
25.933 |
|
|
INVERSION / VALOR RESIDUAL |
-129.667 |
|
|
|
|
6.483 |
|
|
CAPITAL DE TRABAJO |
-5.000 |
-2.500 |
|
|
|
7.500 |
|
|
IVA A PAGAR |
|
|
-46.367 |
-70.474 |
-76.960 |
-82.668 |
-88.661 |
|
FLUJO NETO DE FONDOS |
-134.667 |
77.868 |
54.152 |
49.334 |
59.689 |
83.380 |
-88.661 |
|
Prestamo / Principal |
49.667 |
-9.933 |
-9.933 |
-9.933 |
-9.933 |
-9.933 |
|
|
Intereses |
|
-9.474 |
-7.388 |
-5.302 |
-3.216 |
-1.130 |
|
|
Ahorro Impositivo |
|
3.316 |
2.586 |
1.856 |
1.126 |
396 |
|
|
FLUJO NETO DE FONDOS ACCIONISTA |
-85.000 |
61.777 |
39.417 |
35.955 |
47.666 |
72.712 |
-88.661 |
|
VAB 20% FFN |
163.647 |
|
|
|
|
|
|
|
VAN 20% FFN |
28.980 |
|
|
|
|
|
|
|
VAB 20% ACCIONISTA |
122.177 |
|
|
|
|
|
|
|
VAN 20% ACCIONISTA |
37.177 |
|
|
|
|
|
|
|
TIR FFN |
32% |
|
|
|
|
|
|
|
TIR ACCIONISTA |
46% |
|
|
|
|
|
|
|
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|
IVA DEBITO FISCAL |
|
-161.280 |
-169.344 |
-177.811 |
-186.702 |
-196.038 |
|
|
IVA CREDITO FISCAL |
17.355 |
-97.558 |
-98.870 |
-100.851 |
-104.034 |
-107.376 |
|
|
IVA A PAGAR |
|
|
-46.367 |
-70.474 |
-76.960 |
-82.668 |
-88.661 |
1) El Margen Bruto o Contribución Marginal es del 65 % sobre el precio de venta.
2) La tasa de Impuesto a las Ganancias considerada es del 35 %.
3) El resultado contable es igual al resultado impositivo.
4) Las ventas consideradas son las del Escenario promedio o más probable.
5) Como ya se ha observado oportunamente, la Inversión Inicial se amortiza en el termino de cinco (5) años y siguiendo el criterio de "año de alta". Se estima que en el quinto año, la misma tendrá un valor de recupero equivalente al 5 % de su importe total.
6) Vale recordar que aquí se han vertido los conceptos que se consideran a erogar, es decir, que van a ser efectivamente pagados o cobrados en ese periodo.
7) Los gastos Variables de Comercialización se componen por los Gastos de Publicidad y por los Gastos de Importación, que representan un 2 % del Costo de Mercaderías Vendidas de cada período.
8) El 30 % de las Ventas totales por año se realizan con otros medios de pago, como tarjetas de crédito (1 pago), débito y tickets, que se cobran en el mismo periodo en que se devengan.
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