- Aumento de 50%
|
CONCEPTO |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|
CANTIDAD DE CLIENTES |
96.000 |
100.800 |
105.840 |
111.132 |
116.689 |
||
|
VENTAS |
|
1.152.000 |
1.209.600 |
1.270.080 |
1.333.584 |
1.400.268 |
|
|
EGRESOS |
|||||||
|
Ingresos brutos (3%) |
-34.560 |
-36.288 |
-38.102 |
-40.008 |
-42.008 |
||
|
Costos |
-268.800 |
-282.240 |
-296.352 |
-311.170 |
-326.729 |
||
|
Gastos de Administración |
-340.236 |
-340.236 |
-340.236 |
-340.236 |
-340.236 |
||
|
Gastos Fijos de Comercialización |
|
-3.900 |
-3.900 |
-3.900 |
-3.900 |
-3.900 |
|
|
Gastos Variables de Comercialización |
-21.144 |
-13.951 |
-9.273 |
-9.612 |
-9.968 |
||
|
Gastos fijos financieros |
|
-1.200 |
-1.200 |
-1.200 |
-1.200 |
-1.200 |
|
|
Amortizaciones |
-25.933 |
-25.933 |
-25.933 |
-25.933 |
-25.933 |
||
|
Resultado de Venta |
6.483 |
||||||
|
BASE IMPONIBLE |
|
456.226 |
505.851 |
555.083 |
601.525 |
656.776 |
|
|
IMPUESTO A LAS GANANCIAS 35% |
|
-159.679 |
-177.048 |
-194.279 |
-210.534 |
-229.872 |
|
|
REVERSION Resultado Venta |
-6.483 |
||||||
|
REVERSION AMORTIZACIONES |
25.933 |
25.933 |
25.933 |
25.933 |
25.933 |
||
|
INVERSION / VALOR RESIDUAL |
-129.667 |
6.483 |
|||||
|
CAPITAL DE TRABAJO |
-5.000 |
-2.500 |
7.500 |
||||
|
IVA A PAGAR |
-127.007 |
-155.146 |
-165.866 |
-176.019 |
-186.680 |
||
|
FLUJO NETO DE FONDOS |
-134.667 |
319.980 |
227.730 |
231.591 |
251.059 |
284.319 |
-186.680 |
|
Prestamo / Principal |
49.667 |
-9.933 |
-9.933 |
-9.933 |
-9.933 |
-9.933 |
|
|
Intereses |
-9.474 |
-7.388 |
-5.302 |
-3.216 |
-1.130 |
||
|
Ahorro Impositivo |
3.316 |
2.586 |
1.856 |
1.126 |
396 |
||
|
FLUJO NETO DE FONDOS ACCIONISTA |
-85.000 |
303.889 |
212.994 |
218.211 |
239.035 |
273.651 |
-186.680 |
|
VAN 20% ACCIONISTA |
605.164 |
Un aumento en el precio de venta, manteniendo el resto de las variables estáticas se reflejan en un aumento del VAN en un 1527 %, lo que representa un aumento más que proporcional y nos señala que estamos en presencia de un factor clave para el proyecto.
Variación en los costos de mercaderías vendidas
- Disminución de 50%
|
CONCEPTO |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|
CANTIDAD DE CLIENTES |
96.000 |
100.800 |
105.840 |
111.132 |
116.689 |
||
|
VENTAS |
|
768.000 |
806.400 |
846.720 |
889.056 |
933.512 |
|
|
EGRESOS |
|||||||
|
Ingresos brutos (3%) |
-23.040 |
-24.192 |
-25.402 |
-26.672 |
-28.005 |
||
|
Costos |
|
-134.400 |
-141.120 |
-148.176 |
-155.585 |
-163.365 |
|
|
Gastos de Administración |
-340.236 |
-340.236 |
-340.236 |
-340.236 |
-340.236 |
||
|
Gastos Fijos de Comercialización |
|
-3.900 |
-3.900 |
-3.900 |
-3.900 |
-3.900 |
|
|
Gastos Variables de Comercialización |
-21.144 |
-13.951 |
-9.273 |
-9.612 |
-9.968 |
||
|
Gastos fijos financieros |
|
-1.200 |
-1.200 |
-1.200 |
-1.200 |
-1.200 |
|
|
Amortizaciones |
-25.933 |
-25.933 |
-25.933 |
-25.933 |
-25.933 |
||
|
Resultado de Venta |
6.483 |
||||||
|
BASE IMPONIBLE |
|
218.146 |
255.867 |
292.600 |
325.918 |
367.387 |
|
|
IMPUESTO A LAS GANANCIAS 35% |
|
-76.351 |
-89.554 |
-102.410 |
-114.071 |
-128.586 |
|
|
REVERSION Resultado Venta |
-6.483 |
||||||
|
REVERSION AMORTIZACIONES |
25.933 |
25.933 |
25.933 |
25.933 |
25.933 |
||
|
INVERSION / VALOR RESIDUAL |
-129.667 |
6.483 |
|||||
|
CAPITAL DE TRABAJO |
-5.000 |
-2.500 |
7.500 |
||||
|
IVA A PAGAR |
-74.591 |
-100.109 |
-108.077 |
-115.341 |
-122.968 |
||
|
FLUJO NETO DE FONDOS |
-134.667 |
165.228 |
117.656 |
116.013 |
129.702 |
156.894 |
-122.968 |
|
Prestamo / Principal |
49.667 |
-9.933 |
-9.933 |
-9.933 |
-9.933 |
-9.933 |
|
|
Intereses |
-9.474 |
-7.388 |
-5.302 |
-3.216 |
-1.130 |
||
|
Ahorro Impositivo |
3.316 |
2.586 |
1.856 |
1.126 |
396 |
||
|
FLUJO NETO DE FONDOS ACCIONISTA |
-85.000 |
149.137 |
102.921 |
102.634 |
117.679 |
146.227 |
-122.968 |
|
VAN 20% ACCIONISTA |
244.483 |
Una disminución en el nivel de precios de las mercaderías vendidas mejora nuestra estructura de costos e influye positivamente en el VAN del proyecto en una magnitud del 558 %. De este análisis inferimos que la variable costo de mercaderías es un factor clave para nuestro proyecto.
- Aumento de 50%
|
CONCEPTO |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|
CANTIDAD DE CLIENTES |
96.000 |
100.800 |
105.840 |
111.132 |
116.689 |
||
|
VENTAS |
|
768.000 |
806.400 |
846.720 |
889.056 |
933.512 |
|
|
EGRESOS |
|||||||
|
Ingresos brutos (3%) |
-23.040 |
-24.192 |
-25.402 |
-26.672 |
-28.005 |
||
|
Costos |
|
-403.200 |
-423.360 |
-444.528 |
-466.754 |
-490.094 |
|
|
Gastos de Administración |
-340.236 |
-340.236 |
-340.236 |
-340.236 |
-340.236 |
||
|
Gastos Fijos de Comercialización |
|
-3.900 |
-3.900 |
-3.900 |
-3.900 |
-3.900 |
|
|
Gastos Variables de Comercialización |
-21.144 |
-13.951 |
-9.273 |
-9.612 |
-9.968 |
||
|
Gastos fijos financieros |
|
-1.200 |
-1.200 |
-1.200 |
-1.200 |
-1.200 |
|
|
Amortizaciones |
-25.933 |
-25.933 |
-25.933 |
-25.933 |
-25.933 |
||
|
Resultado de Venta |
6.483 |
||||||
|
BASE IMPONIBLE |
|
-50.654 |
-26.373 |
-3.752 |
14.748 |
40.658 |
|
|
IMPUESTO A LAS GANANCIAS 35% |
|
17.729 |
9.230 |
1.313 |
-5.162 |
-14.230 |
|
|
REVERSION Resultado Venta |
-6.483 |
||||||
|
REVERSION AMORTIZACIONES |
25.933 |
25.933 |
25.933 |
25.933 |
25.933 |
||
|
INVERSION / VALOR RESIDUAL |
-129.667 |
6.483 |
|||||
|
CAPITAL DE TRABAJO |
-5.000 |
-2.500 |
7.500 |
||||
|
IVA A PAGAR |
-18.143 |
-40.839 |
-45.843 |
-49.995 |
-54.355 |
||
|
FLUJO NETO DE FONDOS |
-134.667 |
-9.492 |
-9.352 |
-17.345 |
-10.324 |
9.866 |
-54.355 |
|
Prestamo / Principal |
49.667 |
-9.933 |
-9.933 |
-9.933 |
-9.933 |
-9.933 |
|
|
Intereses |
-9.474 |
-7.388 |
-5.302 |
-3.216 |
-1.130 |
||
|
Ahorro Impositivo |
3.316 |
2.586 |
1.856 |
1.126 |
396 |
||
|
FLUJO NETO DE FONDOS ACCIONISTA |
-85.000 |
-25.583 |
-24.087 |
-30.724 |
-22.347 |
-802 |
-54.355 |
|
VAN 20% ACCIONISTA |
-170.129 |
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