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Aumento de 50%
CONCEPTO | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 |
CANTIDAD DE CLIENTES | 96.000 | 100.800 | 105.840 | 111.132 | 116.689 | ||
VENTAS | 1.152.000 | 1.209.600 | 1.270.080 | 1.333.584 | 1.400.268 | ||
EGRESOS | |||||||
Ingresos brutos (3%) | -34.560 | -36.288 | -38.102 | -40.008 | -42.008 | ||
Costos | -268.800 | -282.240 | -296.352 | -311.170 | -326.729 | ||
Gastos de Administración | -340.236 | -340.236 | -340.236 | -340.236 | -340.236 | ||
Gastos Fijos de | -3.900 | -3.900 | -3.900 | -3.900 | -3.900 | ||
Gastos Variables de | -21.144 | -13.951 | -9.273 | -9.612 | -9.968 | ||
Gastos fijos financieros | -1.200 | -1.200 | -1.200 | -1.200 | -1.200 | ||
Amortizaciones | -25.933 | -25.933 | -25.933 | -25.933 | -25.933 | ||
Resultado de Venta | 6.483 | ||||||
BASE IMPONIBLE | 456.226 | 505.851 | 555.083 | 601.525 | 656.776 | ||
IMPUESTO A LAS GANANCIAS | -159.679 | -177.048 | -194.279 | -210.534 | -229.872 | ||
REVERSION Resultado Venta | -6.483 | ||||||
REVERSION AMORTIZACIONES | 25.933 | 25.933 | 25.933 | 25.933 | 25.933 | ||
INVERSION / VALOR | -129.667 | 6.483 | |||||
CAPITAL DE TRABAJO | -5.000 | -2.500 | 7.500 | ||||
IVA A PAGAR | -127.007 | -155.146 | -165.866 | -176.019 | -186.680 | ||
FLUJO NETO DE FONDOS | -134.667 | 319.980 | 227.730 | 231.591 | 251.059 | 284.319 | -186.680 |
Prestamo / Principal | 49.667 | -9.933 | -9.933 | -9.933 | -9.933 | -9.933 | |
Intereses | -9.474 | -7.388 | -5.302 | -3.216 | -1.130 | ||
Ahorro Impositivo | 3.316 | 2.586 | 1.856 | 1.126 | 396 | ||
FLUJO NETO DE FONDOS ACCIONISTA | -85.000 | 303.889 | 212.994 | 218.211 | 239.035 | 273.651 | -186.680 |
VAN 20% ACCIONISTA | 605.164 |
Un aumento en el precio de
venta,
manteniendo el resto de las variables estáticas se
reflejan en un aumento del VAN
en un 1527 %, lo que representa un aumento
más que proporcional y nos señala que estamos en
presencia de un factor clave para el proyecto.
Variación en los costos de
mercaderías vendidas
-
Disminución de 50%
CONCEPTO | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 |
CANTIDAD DE CLIENTES | 96.000 | 100.800 | 105.840 | 111.132 | 116.689 | ||
VENTAS | 768.000 | 806.400 | 846.720 | 889.056 | 933.512 | ||
EGRESOS | |||||||
Ingresos brutos (3%) | -23.040 | -24.192 | -25.402 | -26.672 | -28.005 | ||
Costos | -134.400 | -141.120 | -148.176 | -155.585 | -163.365 | ||
Gastos de Administración | -340.236 | -340.236 | -340.236 | -340.236 | -340.236 | ||
Gastos Fijos de | -3.900 | -3.900 | -3.900 | -3.900 | -3.900 | ||
Gastos Variables de | -21.144 | -13.951 | -9.273 | -9.612 | -9.968 | ||
Gastos fijos financieros | -1.200 | -1.200 | -1.200 | -1.200 | -1.200 | ||
Amortizaciones | -25.933 | -25.933 | -25.933 | -25.933 | -25.933 | ||
Resultado de Venta | 6.483 | ||||||
BASE IMPONIBLE | 218.146 | 255.867 | 292.600 | 325.918 | 367.387 | ||
IMPUESTO A LAS GANANCIAS | -76.351 | -89.554 | -102.410 | -114.071 | -128.586 | ||
REVERSION Resultado Venta | -6.483 | ||||||
REVERSION AMORTIZACIONES | 25.933 | 25.933 | 25.933 | 25.933 | 25.933 | ||
INVERSION / VALOR RESIDUAL | -129.667 | 6.483 | |||||
CAPITAL DE TRABAJO | -5.000 | -2.500 | 7.500 | ||||
IVA A PAGAR | -74.591 | -100.109 | -108.077 | -115.341 | -122.968 | ||
FLUJO NETO DE FONDOS | -134.667 | 165.228 | 117.656 | 116.013 | 129.702 | 156.894 | -122.968 |
Prestamo / Principal | 49.667 | -9.933 | -9.933 | -9.933 | -9.933 | -9.933 | |
Intereses | -9.474 | -7.388 | -5.302 | -3.216 | -1.130 | ||
Ahorro Impositivo | 3.316 | 2.586 | 1.856 | 1.126 | 396 | ||
FLUJO NETO DE FONDOS ACCIONISTA | -85.000 | 149.137 | 102.921 | 102.634 | 117.679 | 146.227 | -122.968 |
VAN 20% ACCIONISTA | 244.483 |
Una disminución en el nivel de precios de las
mercaderías vendidas mejora nuestra estructura de
costos e influye positivamente en
el VAN del proyecto en una magnitud del 558 %. De
este análisis inferimos que la variable costo de
mercaderías es un factor clave para nuestro
proyecto.
-
Aumento de 50%
CONCEPTO | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 |
CANTIDAD DE CLIENTES | 96.000 | 100.800 | 105.840 | 111.132 | 116.689 | ||
VENTAS | 768.000 | 806.400 | 846.720 | 889.056 | 933.512 | ||
EGRESOS | |||||||
Ingresos brutos (3%) | -23.040 | -24.192 | -25.402 | -26.672 | -28.005 | ||
Costos | -403.200 | -423.360 | -444.528 | -466.754 | -490.094 | ||
Gastos de Administración | -340.236 | -340.236 | -340.236 | -340.236 | -340.236 | ||
Gastos Fijos de | -3.900 | -3.900 | -3.900 | -3.900 | -3.900 | ||
Gastos Variables de | -21.144 | -13.951 | -9.273 | -9.612 | -9.968 | ||
Gastos fijos financieros | -1.200 | -1.200 | -1.200 | -1.200 | -1.200 | ||
Amortizaciones | -25.933 | -25.933 | -25.933 | -25.933 | -25.933 | ||
Resultado de Venta | 6.483 | ||||||
BASE IMPONIBLE | -50.654 | -26.373 | -3.752 | 14.748 | 40.658 | ||
IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 17.729 | 9.230 | 1.313 | -5.162 | -14.230 | ||
REVERSION Resultado Venta | -6.483 | ||||||
REVERSION AMORTIZACIONES | 25.933 | 25.933 | 25.933 | 25.933 | 25.933 | ||
INVERSION / VALOR RESIDUAL | -129.667 | 6.483 | |||||
CAPITAL DE TRABAJO | -5.000 | -2.500 | 7.500 | ||||
IVA A PAGAR | -18.143 | -40.839 | -45.843 | -49.995 | -54.355 | ||
FLUJO NETO DE FONDOS | -134.667 | -9.492 | -9.352 | -17.345 | -10.324 | 9.866 | -54.355 |
Prestamo / Principal | 49.667 | -9.933 | -9.933 | -9.933 | -9.933 | -9.933 | |
Intereses | -9.474 | -7.388 | -5.302 | -3.216 | -1.130 | ||
Ahorro Impositivo | 3.316 | 2.586 | 1.856 | 1.126 | 396 | ||
FLUJO NETO DE FONDOS ACCIONISTA | -85.000 | -25.583 | -24.087 | -30.724 | -22.347 | -802 | -54.355 |
VAN 20% ACCIONISTA | -170.129 |
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