Novo: 
4.1.1 Análisis DOFA
Cuadro 19. Análisis DOFA.
|
FACTORES INTERNOS
FACTORES EXTERNOS |
FORTALEZA
|
DEBILIDAD
|
|
OPORTUNIDADES
|
|
|
|
AMENAZAS
|
|
|
FUENTE: Discusión y análisis en sesión de trabajo. Los Autores
4.1.2 Organismos de Apoyo.
En el siguiente listado se relacionan las entidades, organismos y personas que en las diferentes etapas del proyecto se han convertido en apoyos para el exitoso desarrollo de la idea de negocio que se presenta, ellos brindan su asistencia especializada, información especifica y constituyen en importantes soportes para la resolución de posibles dificultades que se puedan presentar en el desarrollo del proyecto en aspectos como el legal, de mercados, administrativo y de producción.
Etapa de implementación:
- Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia Sede Central
Unidad de emprendimiento
Oficina C247A
Maribel Martínez (310)3272220
cde_uptc[arroba]yahoo.com
Escuela Administración de Empresas Tel. 7430655
Carretera Central del Norte Tunja
Tel 7422175 Ext 1105
- Servicio Nacional de Aprendizaje SENA
Regional Boyacá
Yaneth Duarte Cel. 3153655422
Coordinadora Unidad de Emprendimiento SENA CAISA Sogamoso
Ivan de Jesús Sanchez Cel. 3115231887
Tel. 7703230
- CORPOBOYACA
José Alejandro Cleves Leguizamo Cel. (315)8018072
Email: clevesalejandro[arroba]yahoo.com
Sección de Manejo Integral de Recursos Hídricos
Antigua Carretera a Paipa Nº 53 – 70
Tel. 7402178 Ext 106
- Cámara de Comercio de Tunja
Cl 21 Nº 10 – 52 Tunja
Tel. 7402000
- PROEXPORT Colombia
Zeiky
Cámara de Comercio Tunja
- Secretaria de Agricultura de Boyacá
Cl. 19 Nº 9 -95 Piso 6 Tunja
Tel. 7444893
- Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural
Sección Biblioteca 5to piso
Av. Jiménez Nº 7 – 65 Bogotá
Tel. 3341199
- Universidad Nacional de Colombia
Cr 30 con Cl 45 Bogotá
- CI Frutierrez
Ana Betulia Ruge
Cel. (300)2192186
Jefe de Compras
Diana Milena Velásquez Sarmiento
Jefe de Control de Calidad
Silvana, Cundinamarca, Vereda San Bernardo (Al lado de Vaca que Ríe)
- Los Reyes de la Granadilla
Héctor Bernal (311)2225787
Sonia Sanabria (310)6669234
Corabastos Bodega Reina Local 65 Bogotá, D.C.
Tel 2920295
- Corporación Colombia Internacional CCI
Maria Paulina Castillo
Jefe Inteligencia de Mercados
Cl. 16 Nº 6 – 66 Piso 6 Bogotá
Tel. 2834988 Ext 142
- ASOLENGUPA Asociación de Municipios de la Provincia de Lengupa
Tel. (8)7330437
- Centro Provincial de Desarrollo Agroindustrial (CPDA)
Zetaquira Boyacá
- Instituto Colombiano Agropecuario ICA
Cll.19 No. 9- 35 Tunja
Tel 7440483.
Francisco Ávila
Ingeniero Agrónomo
Celular: 3108720929
Etapa de Operación del Negocio:
Apoyo Técnico
- Instituto Colombiano Agropecuario ICA, Ingeniero Agrónomo Francisco Ávila.
- Centro Provincial de Desarrollo Agroindustrial (CPDA)
Zetaquira Boyacá
- Servicio Nacional de Aprendizaje SENA Regional Boyacá Yaneth Duarte Cel. 3153655422
Coordinadora Unidad de Emprendimiento SENA CAISA Sogamoso
Apoyo Administrativo
- Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia Sede Central
Unidad de emprendimiento
- Escuela Administración de Empresas
- Cámara de Comercio de Tunja
PROEXPORT Colombia Zeiky
Apoyo Legal
- Doctor Sandro Borda Abogado Penalista
Figura 4. Organigrama FRUTAS MARGY.
FUENTE: Diseño hecho por los Autores.
El Organigrama de Frutas Margy E.U. esta compuesto por:
Gerente General, el cual esta a cargo de la Administración, el control y operación de la empresa y será ocupado por Diego Armando Urbina, administrador de Empresas.
Las funciones Específicas de este cargo son:
- Coordinar los equipos de trabajo
- Orientar la dirección de la Empresa en sus diferentes áreas.
- Definir y Planear las metas y Objetivos a largo, mediano y corto plazo.
Jefe de Producción, Esta área estará dirigida por el Ingeniero Agrónomo Willmar Andrés Torres Bohórquez quien estará a cargo de las funciones relacionadas con el proceso de producción y tendrá bajo su responsabilidad el manejo de 3 operarios, sus funciones básicas son:
- Realizar contactos con proveedores para la adquisición de insumos y materias primas (fertilizantes, productos fitosanitarios, abonos etc.)
- Llevar registros de labores culturales, productos terminados, registros de cosecha y empaque etc.
- Coordina y Planea las diferentes actividades dentro del cultivo.
Jefe de Recursos Humanos, la persona responsable de esta área será Margarita Ávila, Administradora de Empresas con experiencia en el manejo del Talento Humano en las Organizaciones; entre sus funciones se encuentran:
- Realiza el proceso convocatoria y selección, inducción adiestramiento y capacitación en cuanto al uso de BPA.
- Responsabilizarse de las relaciones laborales, encargándose de que sean cordiales y Respetuosas.
- Planea y define las metas de esta área.
- Elabora los contratos de todo el personal de acuerdo a las normas del país.
Jefe de Mercadeo, esta área estará a cargo de una Administradora de Empresas; Margarita los cual tendrá las siguientes funciones:
- Elaborar estrategias de promoción, publicidad y ventas para difundir de manera rápida el producto, planear el sistema de distribución.
- Determinar las políticas de precio.
- Definir y elegir el mercado meta
- Interactuar con los clientes para establecer un punto de contacto con la empresa.
- Planear y definir las metas de este departamento.
- Informar sobre las ventas al departamento de Contabilidad y Finanzas.
Jefe de Contabilidad y Finanzas, estará bajo la dirección del Gerente General quien se encargará de las siguientes funciones:
- Efectuar el pago de Impuestos y trámites legales.
- Planear inversiones y relaciones con instituciones financieras.
- Realizar comparaciones con períodos anteriores y realizar proyecciones financieras.
- Planea y controla todas las actividades contables y financieras de la empresa.
- Asesorar en la toma de decisiones económicas.
- Determinar el flujo de efectivo para operaciones de producción. Y determinar gastos variables y fijas.
Contador. Este será contratado por honorarios y laborará un día por semana; su función será: presentar los registros de diario, mayor, inventarios, cuentas de bancos, estados financieros a presentar e indicadores financieros. Estará al tanto de las nuevas leyes fiscales.
4.3.1 Constitución Empresa y Aspectos Legales.
La empresa "Frutas Margy" se constituirá como empresa Unipersonal, perteneciente al sector agrícola. Actualmente la empresa no se encuentra constituida como Persona Jurídica y su representante Diego Armando Urbina Sandoval, es Persona Natural. Todos los procesos de contratación y operación se implementarán según la normatividad legal. Se ha previsto en las proyecciones financieras el cumplimiento riguroso de todas las obligaciones tributarias de orden nacional y municipal. Igualmente las obligaciones laborales (prestaciones y obligaciones parafiscales) están previstas en las condiciones exigidas por la ley.
Normas aplicable a la Empresa Unipersonal:
Lo previsto por la ley Código de Comercio Colombiano, se aplicara a la empresa unipersonal en cuanto sean compatibles, las disposiciones relativas a las sociedades comerciales y, en especial, las que regulan la sociedad de responsabilidad limitada. Así mismo, las empresas unipersonales estarán sujetas, en lo pertinente a la inspección, vigilancia o control de la Superintendencia de Sociedades, en los casos que determine el Presidente de la República.
Mediante la empresa unipersonal una persona natural o jurídica que reúna las calidades requeridas para ejercer el comercio, podrá destinar parte de sus activos para la realización de una o varias actividades de carácter mercantil. La empresa unipersonal una vez escrita en el registro mercantil, forma una persona jurídica.
Para iniciar las labores la empresa debe tramitar documentos ambientales como: Permiso de uso de aguas, ante CORPOBOYACA, y el Registro como Productor de Fruta Fresca ante el ICA.
Para la adecuada ejecución de las labores administrativas de la empresa se hace necesario contratar a 2 empleados permanentes que ocupen cargos como Jefe de Recursos Humanos y Mercadeo y Jefe de Producción los cuales se vincularan bajo la modalidad de contrato a término fijo por un año. Adquiriendo la empresa las obligaciones laborales y de protección social enmarcadas por las normas vigentes que aplicables a la contratación del personal como la ley 100 de Seguridad Social y el Código Sustantivo del Trabajo.
En cuanto a la contratación de los operarios para realizar las labores del cultivo se contrataran de forma ocasional y se les cancelarán jornales a todo costo de acuerdo al valor de la mano de obra en la zona, que a su vez es proporcional con el valor diario de un salario mínimo legal vigente.
La empresa "Frutas Margy E.U" se creará mediante escritura pública, mediante documento privado presentado personalmente por el empresario constituyente ante la Cámara de Comercio de Tunja y debe cumplir con los siguientes tramites, Escritura Pública de Constitución de la Empresa, Matricula Registro Mercantil, Registro ante la DIAN para la obtención del RUT, Registro ante Industria y Comercio y Registro de libros de Contabilidad al igual que el registro como Productor de Fruta fresca ante el ICA.
Dado el sector al que pertenece la empresa no esta obligada a pagar IVA ni ICA, pero, debe cancelar el impuesto a la renta que es de 38.5% de las utilidades y cada mes practicar la Retención en la Fuente por compras o pagos que efectué la empresa que superen el monto de $ 540.000 y de acuerdo a la planilla de retenciones establecida para el 2006 por la DIAN.
Se establecerá la reserva legal del 10% de las utilidades.
La empresa no tiene dificultades legales, sociales o de aspectos legales. Todos los procesos de contratación y operación se implementarán según la normatividad legal.
4.4.1 Gastos de Personal.
Cuadro 20. Presupuesto de Mano de Obra directa e Indirecta.
|
CARGO |
CONCEPTO |
AÑO 1 |
|
Jefe de Producción
|
Salario Básico Mensual |
450.000 |
|
Salario Anual |
5.400.000 |
|
|
Carga Prestacional 49,27% |
2.660.580 |
|
|
Jefe de Recursos Humanos y Mercadeo
|
Salario Básico Mensual |
450.000 |
|
Salario Anual |
5.400.000 |
|
|
Carga Prestacional 49.27 % |
2.660.580 |
|
|
Contador
|
Salario Básico Mensual |
350.000 |
|
Salario Anual |
4.200.000 |
|
|
Operarios
|
Jornales mes |
934.500 |
|
Jornales año 1 |
11.214.000 |
|
|
Programa de Capacitación |
Material impreso y audiovisual |
250.000 |
|
Dotaciones
|
Batas |
28.000 |
|
Gorros |
8.000 |
|
|
Tapa Bocas |
2.000 |
|
|
Botiquín Primeros Auxilios |
20.000 |
|
|
Overol para Fumigar |
118.000 |
|
|
Guantes en Lana |
9.000 |
|
|
Total dotaciones año |
185.000 |
|
|
Total salarios mensuales año |
1.834.500 |
|
|
Total salarios año |
22.014.000 |
|
|
Total Carga Prestacional |
5.321.160 |
|
|
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA |
27.770.160 |
|
FUENTE: Sesión de Trabajo. Los Autores.
4.4.2 Gastos de Puesta en Marcha.
Cuadro 21. Gastos de Puesta en Marcha.
|
CONCEPTO |
VALOR |
|
Permiso de Uso de Aguas |
20.000 |
|
Escrituras y Gastos Notariales |
328.000 |
|
Registro Mercantil |
546.000 |
|
Matricula Mercantil |
68.000 |
|
Inscripción de Libros y Documentos |
21.000 |
|
Registro Como Productor de Fruta Fresca |
30.000 |
|
Impuesto de Registro y Anotación |
595.000 |
|
TOTAL |
1.608.000 |
FUENTE: Investigación y Recopilación. Los Autores
4.4.3 Gastos Anuales de Administración.
Cuadro 22. Gastos de Administración.
|
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN |
|
|
CONCEPTO |
Año 1 |
|
Luz Eléctrica |
300.000 |
|
Agua |
50.000 |
|
Suministros de oficina |
350.000 |
|
Otros |
300.000 |
|
TOTAL AÑO 1 |
1.000.000 |
FUENTE: Investigación y Recopilación. Los Autores
Cuadro 23. Estructura de Capital.
|
Fondo Emprender |
73.000.000 |
|
Aporte de los Emprendedores |
3.000.000 |
FUENTE: Sesión de Trabajo. Los Autores.
- ESTUDIO FINANCIERO
5.1 PROYECCIONES
Cuadro 24. Proyecciones. (Los datos utilizados se encuentran detallados en el anexo 15.)
Propiedad de Fonade |
Un. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Variables Macroeconómicas |
||||||
Inflación |
% |
6,00% |
6,00% |
6,00% |
6,00% |
|
% |
3,00% |
3,00% |
3,00% |
3,00% |
||
PAGG |
% |
6,00% |
6,00% |
6,00% |
6,00% |
|
IPP |
% |
4,00% |
4,00% |
4,00% |
4,00% |
|
Crecimiento PIB |
% |
4,00% |
4,00% |
4,00% |
4,00% |
|
DTF T.A. |
% |
7,00% |
7,00% |
7,00% |
7,00% |
|
Ventas, Costos y Gastos |
||||||
Precio Por Producto |
||||||
Precio Calidad Extra |
$ / unid. |
3.180 |
3.371 |
3.573 |
3.787 |
|
Precio Calidad Primera y segunda |
$ / unid. |
1.749 |
1.854 |
1.965 |
2.083 |
|
Unidades Vendidas por Producto |
||||||
Ventas Calidad Extra |
unid. |
19.107 |
21.036 |
19.279 |
14.879 |
|
Ventas Calidad Primera y Segunda |
unid. |
12.738 |
14.024 |
12.852 |
9.919 |
|
Total Ventas |
||||||
Precio Promedio |
$ |
2.607,6 |
2.764,1 |
2.929,9 |
3.105,7 |
|
Ventas |
unid. |
31.845 |
35.060 |
32.131 |
24.798 |
|
Ventas |
$ |
83.039.022,0 |
96.907.803,4 |
94.141.239,5 |
77.015.323,9 |
|
Costos Unitarios Materia Prima |
||||||
Costo Materia Prima Calidad Extra |
$ / unid. |
208 |
200 |
232 |
318 |
|
Costos Unitarios Mano de Obra |
Un. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Costo Mano de Obra Calidad Extra |
$ / unid. |
310 |
299 |
346 |
475 |
|
Costo Mano de Obra Calidad Primera y Segunda |
$ / unid. |
310 |
299 |
346 |
475 |
|
Costos Variables Unitarios |
||||||
Materia Prima (Costo Promedio) |
$ / unid. |
208,0 |
200,0 |
232,0 |
318,0 |
|
Mano de Obra (Costo Promedio) |
$ / unid. |
310,0 |
299,0 |
346,0 |
475,0 |
|
Materia Prima y M.O. |
$ / unid. |
518,0 |
499,0 |
578,0 |
793,0 |
|
Otros Costos de Fabricación |
||||||
Otros Costos de Fabricación |
$ |
6.703.535 |
7.412.798 |
7.561.045 |
7.227.799 |
|
Costos Producción Inventariables |
||||||
Materia Prima |
$ |
6.623.760 |
7.012.000 |
7.454.392 |
7.885.764 |
|
Mano de Obra |
$ |
9.871.950 |
10.482.940 |
11.117.326 |
11.779.050 |
|
Materia Prima y M.O. |
$ |
16.495.710 |
17.494.940 |
18.571.718 |
19.664.814 |
|
$ |
3.343.399 |
3.603.202 |
4.017.269 |
4.268.905 |
||
Agotamiento |
$ |
1.473.294 |
1.584.406 |
1.679.470 |
1.804.467 |
|
Total |
$ |
21.312.403 |
22.682.548 |
24.268.457 |
25.738.186 |
|
Margen Bruto |
$ |
74,33% |
76,59% |
74,22% |
66,58% |
|
Gastos Operacionales |
||||||
Gastos de Ventas |
$ |
5.123.566 |
9.173.358 |
9.149.123 |
8.151.345 |
|
Gastos Administración |
$ |
18.824.095 |
19.965.326 |
21.166.115 |
22.431.288 |
|
Total Gastos |
$ |
23.947.661 |
29.138.684 |
30.315.238 |
30.582.633 |
|
Capital de Trabajo |
||||||
Cuentas por cobrar |
||||||
Rotación Cartera Clientes |
días |
30 |
30 |
30 |
30 |
|
Cartera Clientes |
$ |
1.620.648 |
6.919.919 |
8.075.650 |
7.845.103 |
6.417.944 |
Propiedad de Fonade |
Un. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Provisión Cuentas por Cobrar |
% |
4% |
4% |
4% |
4% |
|
Provisión Cuentas por Cobrar |
$ |
276.797 |
323.026 |
313.804 |
256.718 |
|
Provisión Período |
$ |
276.797 |
46.229 |
- 9.222 |
- 57.086 |
|
Inventarios |
||||||
Invent. Prod. Final Rotación |
días costo |
6 |
6 |
6 |
6 |
|
Invent. Prod. Final |
$ |
0 |
355.207 |
378.042 |
404.474 |
428.970 |
Invent. Prod. Final Variación |
$ |
-355.207 |
-22.836 |
-26.432 |
-24.495 |
|
Invent. Prod. en Proceso Rotación |
días |
10 |
10 |
10 |
10 |
|
Invent. Prod. Proceso |
$ |
374.535 |
592.011 |
630.071 |
674.124 |
714.950 |
Invent. Prod. Proceso Variación |
$ |
-217.476 |
-38.060 |
-44.053 |
-40.826 |
|
Invent. Materia Prima Rotación |
días compras |
90 |
90 |
90 |
90 |
|
Invent. Materia Prima |
$ |
498.576 |
1.655.940 |
1.753.000 |
1.863.598 |
1.971.441 |
Invent. Materia Prima Variación |
$ |
-1.157.364 |
-97.060 |
-110.598 |
-107.843 |
|
Total Inventario |
$ |
2.603.158 |
2.761.113 |
2.942.196 |
3.115.360 |
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