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Plan de negocios para la creación de un empresa productora de granadilla tipo exportación Zetaquira (página 5)




Partes: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8


Partes: 1, , 3, 4, 5, 6, 7, 8
    1. ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL
  1. ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN

4.1.1 Análisis DOFA

Cuadro 19. Análisis DOFA.

FACTORES INTERNOS

 

 

 

 

FACTORES

EXTERNOS

FORTALEZA

DEBILIDAD

  • La fruta requiere de manejo cuidadoso, es muy susceptible a sufrir daños en su corteza deteriorando la calidad.
  • Producto perecedero.

OPORTUNIDADES

  • Demanda de los consumidores de fruta fresca saludable e inocua.
  • La demanda de granadilla a nivel nacional e internacional es creciente.
  • La granadilla se encuentra dentro de las frutas exóticas promisorias exportables.
  • Uso de BPA en el cultivo de granadilla que garantice la producción con calidad, bajo un proceso que asegura la trazabilidad de la fruta.
  • Aprovechando las condiciones agro climatológicas para planear un cultivo con producción constante, para satisfacer la demanda.
  • Desarrollar alternativas de comercialización para incursionar en mercados extranjeros.
  • Incursionar y posicionarse en el mercado con granadilla de buena calidad.
  • Eliminar Intermediarios en la comercialización.
  • Trabajar mancomunadamente con entidades de apoyo al sector, centros de investigación, gobierno y la cadena productiva para el desarrollo de ventajas competitivas.

AMENAZAS

 

  • Grandes extensiones cultivadas en departamentos como el Huila.

 

 

  • Mantener una estructura de costos baja que permitan mantener precios constantes y competitivos.
  • Establecer alianzas estratégicas con productores de la zona para generar poder de negociación en el mercado.
  • Promocionar los usos y beneficios de la granadilla en el mercado local e internacional con apoyo de instituciones relacionadas con el sector.

FUENTE: Discusión y análisis en sesión de trabajo. Los Autores

4.1.2 Organismos de Apoyo.

En el siguiente listado se relacionan las entidades, organismos y personas que en las diferentes etapas del proyecto se han convertido en apoyos para el exitoso desarrollo de la idea de negocio que se presenta, ellos brindan su asistencia especializada, información especifica y constituyen en importantes soportes para la resolución de posibles dificultades que se puedan presentar en el desarrollo del proyecto en aspectos como el legal, de mercados, administrativo y de producción.

Etapa de implementación:

  • Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia Sede Central

Unidad de emprendimiento

Oficina C247A

Maribel Martínez (310)3272220

cde_uptc[arroba]yahoo.com

Escuela Administración de Empresas Tel. 7430655

Carretera Central del Norte Tunja

Tel 7422175 Ext 1105

http://www.uptc.edu.co

Regional Boyacá

Yaneth Duarte Cel. 3153655422

Coordinadora Unidad de Emprendimiento SENA CAISA Sogamoso

Ivan de Jesús Sanchez Cel. 3115231887

Tel. 7703230

  • CORPOBOYACA

José Alejandro Cleves Leguizamo Cel. (315)8018072

Email: clevesalejandro[arroba]yahoo.com

Sección de Manejo Integral de Recursos Hídricos

Antigua Carretera a Paipa Nº 53 – 70

Tel. 7402178 Ext 106

Cl 21 Nº 10 – 52 Tunja

Tel. 7402000

http://www.ccomerciotunja.org.co

Email:

  • PROEXPORT Colombia

Zeiky

Cámara de Comercio Tunja

Cl. 19 Nº 9 -95 Piso 6 Tunja

Tel. 7444893

  • Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural

Sección Biblioteca 5to piso

Av. Jiménez Nº 7 – 65 Bogotá

Tel. 3341199

  • Universidad Nacional de Colombia

Cr 30 con Cl 45 Bogotá

  • CI Frutierrez

Ana Betulia Ruge

Cel. (300)2192186

Jefe de Compras

Diana Milena Velásquez Sarmiento

Jefe de Control de Calidad

Silvana, Cundinamarca, Vereda San Bernardo (Al lado de Vaca que Ríe)

  • Los Reyes de la Granadilla

Héctor Bernal (311)2225787

Sonia Sanabria (310)6669234

Corabastos Bodega Reina Local 65 Bogotá, D.C.

Tel 2920295

  • Corporación Colombia Internacional CCI

Maria Paulina Castillo

Jefe Inteligencia de Mercados

Cl. 16 Nº 6 – 66 Piso 6 Bogotá

Tel. 2834988 Ext 142

Email:

  • ASOLENGUPA Asociación de Municipios de la Provincia de Lengupa

Tel. (8)7330437

  • Centro Provincial de Desarrollo Agroindustrial (CPDA)

Zetaquira Boyacá

  • Instituto Colombiano Agropecuario ICA

Cll.19 No. 9- 35 Tunja

Tel 7440483.

Francisco Ávila

Ingeniero Agrónomo

Celular: 3108720929

Etapa de Operación del Negocio:

Apoyo Técnico

  • Instituto Colombiano Agropecuario ICA, Ingeniero Agrónomo Francisco Ávila.
  • Centro Provincial de Desarrollo Agroindustrial (CPDA)

Zetaquira Boyacá

  • Servicio Nacional de Aprendizaje SENA Regional Boyacá Yaneth Duarte Cel. 3153655422

Coordinadora Unidad de Emprendimiento SENA CAISA Sogamoso

Apoyo Administrativo

  • Universidad Pedagógica y Tecnológica de Colombia Sede Central

Unidad de emprendimiento

PROEXPORT Colombia Zeiky

Apoyo Legal

  • Doctor Sandro Borda Abogado Penalista
  1. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Figura 4. Organigrama FRUTAS MARGY.

FUENTE: Diseño hecho por los Autores.

El Organigrama de Frutas Margy E.U. esta compuesto por:

Gerente General, el cual esta a cargo de la Administración, el control y operación de la empresa y será ocupado por Diego Armando Urbina, administrador de Empresas.

Las funciones Específicas de este cargo son:

  1. Coordinar los equipos de trabajo
  2. Orientar la dirección de la Empresa en sus diferentes áreas.
  3. Definir y Planear las metas y Objetivos a largo, mediano y corto plazo.

Jefe de Producción, Esta área estará dirigida por el Ingeniero Agrónomo Willmar Andrés Torres Bohórquez quien estará a cargo de las funciones relacionadas con el proceso de producción y tendrá bajo su responsabilidad el manejo de 3 operarios, sus funciones básicas son:

  1. Realizar contactos con proveedores para la adquisición de insumos y materias primas (fertilizantes, productos fitosanitarios, abonos etc.)
  2. Llevar registros de labores culturales, productos terminados, registros de cosecha y empaque etc.
  3. Coordina y Planea las diferentes actividades dentro del cultivo.

Jefe de Recursos Humanos, la persona responsable de esta área será Margarita Ávila, Administradora de Empresas con experiencia en el manejo del Talento Humano en las Organizaciones; entre sus funciones se encuentran:

  1. Realiza el proceso convocatoria y selección, inducción adiestramiento y capacitación en cuanto al uso de BPA.
  2. Responsabilizarse de las relaciones laborales, encargándose de que sean cordiales y Respetuosas.
  3. Planea y define las metas de esta área.
  4. Elabora los contratos de todo el personal de acuerdo a las normas del país.

Jefe de Mercadeo, esta área estará a cargo de una Administradora de Empresas; Margarita los cual tendrá las siguientes funciones:

  1. Elaborar estrategias de promoción, publicidad y ventas para difundir de manera rápida el producto, planear el sistema de distribución.
  2. Determinar las políticas de precio.
  3. Definir y elegir el mercado meta
  4. Interactuar con los clientes para establecer un punto de contacto con la empresa.
  5. Planear y definir las metas de este departamento.
  6. Informar sobre las ventas al departamento de Contabilidad y Finanzas.

Jefe de Contabilidad y Finanzas, estará bajo la dirección del Gerente General quien se encargará de las siguientes funciones:

  1. Efectuar el pago de Impuestos y trámites legales.
  2. Planear inversiones y relaciones con instituciones financieras.
  3. Realizar comparaciones con períodos anteriores y realizar proyecciones financieras.
  4. Planea y controla todas las actividades contables y financieras de la empresa.
  5. Asesorar en la toma de decisiones económicas.
  6. Determinar el flujo de efectivo para operaciones de producción. Y determinar gastos variables y fijas.

Contador. Este será contratado por honorarios y laborará un día por semana; su función será: presentar los registros de diario, mayor, inventarios, cuentas de bancos, estados financieros a presentar e indicadores financieros. Estará al tanto de las nuevas leyes fiscales.

 

  1. ASPECTOS LEGALES

4.3.1 Constitución Empresa y Aspectos Legales.

La empresa "Frutas Margy" se constituirá como empresa Unipersonal, perteneciente al sector agrícola. Actualmente la empresa no se encuentra constituida como Persona Jurídica y su representante Diego Armando Urbina Sandoval, es Persona Natural. Todos los procesos de contratación y operación se implementarán según la normatividad legal. Se ha previsto en las proyecciones financieras el cumplimiento riguroso de todas las obligaciones tributarias de orden nacional y municipal. Igualmente las obligaciones laborales (prestaciones y obligaciones parafiscales) están previstas en las condiciones exigidas por la ley.

Normas aplicable a la Empresa Unipersonal:

Lo previsto por la ley Código de Comercio Colombiano, se aplicara a la empresa unipersonal en cuanto sean compatibles, las disposiciones relativas a las sociedades comerciales y, en especial, las que regulan la sociedad de responsabilidad limitada. Así mismo, las empresas unipersonales estarán sujetas, en lo pertinente a la inspección, vigilancia o control de la Superintendencia de Sociedades, en los casos que determine el Presidente de la República.

Mediante la empresa unipersonal una persona natural o jurídica que reúna las calidades requeridas para ejercer el comercio, podrá destinar parte de sus activos para la realización de una o varias actividades de carácter mercantil. La empresa unipersonal una vez escrita en el registro mercantil, forma una persona jurídica.

Para iniciar las labores la empresa debe tramitar documentos ambientales como: Permiso de uso de aguas, ante CORPOBOYACA, y el Registro como Productor de Fruta Fresca ante el ICA.

Para la adecuada ejecución de las labores administrativas de la empresa se hace necesario contratar a 2 empleados permanentes que ocupen cargos como Jefe de Recursos Humanos y Mercadeo y Jefe de Producción los cuales se vincularan bajo la modalidad de contrato a término fijo por un año. Adquiriendo la empresa las obligaciones laborales y de protección social enmarcadas por las normas vigentes que aplicables a la contratación del personal como la ley 100 de Seguridad Social y el Código Sustantivo del Trabajo.

En cuanto a la contratación de los operarios para realizar las labores del cultivo se contrataran de forma ocasional y se les cancelarán jornales a todo costo de acuerdo al valor de la mano de obra en la zona, que a su vez es proporcional con el valor diario de un salario mínimo legal vigente.

La empresa "Frutas Margy E.U" se creará mediante escritura pública, mediante documento privado presentado personalmente por el empresario constituyente ante la Cámara de Comercio de Tunja y debe cumplir con los siguientes tramites, Escritura Pública de Constitución de la Empresa, Matricula Registro Mercantil, Registro ante la DIAN para la obtención del RUT, Registro ante Industria y Comercio y Registro de libros de Contabilidad al igual que el registro como Productor de Fruta fresca ante el ICA.

Dado el sector al que pertenece la empresa no esta obligada a pagar IVA ni ICA, pero, debe cancelar el impuesto a la renta que es de 38.5% de las utilidades y cada mes practicar la Retención en la Fuente por compras o pagos que efectué la empresa que superen el monto de $ 540.000 y de acuerdo a la planilla de retenciones establecida para el 2006 por la DIAN.

Se establecerá la reserva legal del 10% de las utilidades.

La empresa no tiene dificultades legales, sociales o de aspectos legales. Todos los procesos de contratación y operación se implementarán según la normatividad legal.

4.4 COSTOS ADMINISTRATIVOS

4.4.1 Gastos de Personal.

Cuadro 20. Presupuesto de Mano de Obra directa e Indirecta.

CARGO

CONCEPTO

AÑO 1

Jefe de Producción

 

Salario Básico Mensual

450.000

Salario Anual

5.400.000

Carga Prestacional 49,27%

2.660.580

Jefe de Recursos Humanos y

Mercadeo

Salario Básico Mensual

450.000

Salario Anual

5.400.000

Carga Prestacional 49.27 %

2.660.580

Contador

Salario Básico Mensual

350.000

Salario Anual

4.200.000

Operarios

Jornales mes

934.500

Jornales año 1

11.214.000

Programa de Capacitación

Material impreso y audiovisual

250.000

 

  

Dotaciones

 

Batas

28.000

Gorros

8.000

Tapa Bocas

2.000

Botiquín Primeros Auxilios

20.000

Overol para Fumigar

118.000

Guantes en Lana

9.000

Total dotaciones año

185.000

Total salarios mensuales año

1.834.500

Total salarios año

22.014.000

Total Carga Prestacional

5.321.160

TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

27.770.160

FUENTE: Sesión de Trabajo. Los Autores.

4.4.2 Gastos de Puesta en Marcha.

Cuadro 21. Gastos de Puesta en Marcha.

CONCEPTO

VALOR

Permiso de Uso de Aguas

20.000

Escrituras y Gastos Notariales

328.000

Registro Mercantil

546.000

Matricula Mercantil

68.000

Inscripción de Libros y Documentos

21.000

Registro Como Productor de Fruta Fresca

30.000

Impuesto de Registro y Anotación

595.000

TOTAL

1.608.000

FUENTE: Investigación y Recopilación. Los Autores

4.4.3 Gastos Anuales de Administración.

Cuadro 22. Gastos de Administración.

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO

Año 1

Luz Eléctrica

300.000

Agua

50.000

Suministros de oficina

350.000

Otros

300.000

TOTAL AÑO 1

1.000.000

FUENTE: Investigación y Recopilación. Los Autores

Cuadro 23. Estructura de Capital.

Fondo Emprender

73.000.000

Aporte de los Emprendedores

3.000.000

FUENTE: Sesión de Trabajo. Los Autores.

  1. ESTUDIO FINANCIERO
  2. 5.1 PROYECCIONES

    Cuadro 24. Proyecciones. (Los datos utilizados se encuentran detallados en el anexo 15.)

    Propiedad de Fonade

    Un.

    1

    2

    3

    4

    5

    Variables Macroeconómicas

    Inflación

    %

    6,00%

    6,00%

    6,00%

    6,00%

    Devaluación

    %

    3,00%

    3,00%

    3,00%

    3,00%

    PAGG

    %

    6,00%

    6,00%

    6,00%

    6,00%

    IPP

    %

    4,00%

    4,00%

    4,00%

    4,00%

    Crecimiento PIB

    %

    4,00%

    4,00%

    4,00%

    4,00%

    DTF T.A.

    %

    7,00%

    7,00%

    7,00%

    7,00%

    Ventas, Costos y Gastos

    Precio Por Producto

    Precio Calidad Extra

    $ / unid.

    3.180

    3.371

    3.573

    3.787

    Precio Calidad Primera y segunda

    $ / unid.

    1.749

    1.854

    1.965

    2.083

    Unidades Vendidas por Producto

    Ventas Calidad Extra

    unid.

    19.107

    21.036

    19.279

    14.879

    Ventas Calidad Primera y Segunda

    unid.

    12.738

    14.024

    12.852

    9.919

    Total Ventas

    Precio Promedio

    $

    2.607,6

    2.764,1

    2.929,9

    3.105,7

    Ventas

    unid.

    31.845

    35.060

    32.131

    24.798

    Ventas

    $

    83.039.022,0

    96.907.803,4

    94.141.239,5

    77.015.323,9

    Costos Unitarios Materia Prima

    Costo Materia Prima Calidad Extra

    $ / unid.

    208

    200

    232

    318

    Costos Unitarios Mano de Obra

    Un.

    1

    2

    3

    4

    5

    Costo Mano de Obra Calidad Extra

    $ / unid.

    310

    299

    346

    475

    Costo Mano de Obra Calidad Primera y Segunda

    $ / unid.

    310

    299

    346

    475

    Costos Variables Unitarios

    Materia Prima (Costo Promedio)

    $ / unid.

    208,0

    200,0

    232,0

    318,0

    Mano de Obra (Costo Promedio)

    $ / unid.

    310,0

    299,0

    346,0

    475,0

    Materia Prima y M.O.

    $ / unid.

    518,0

    499,0

    578,0

    793,0

    Otros Costos de Fabricación

    Otros Costos de Fabricación

    $

    6.703.535

    7.412.798

    7.561.045

    7.227.799

    Costos Producción Inventariables

    Materia Prima

    $

    6.623.760

    7.012.000

    7.454.392

    7.885.764

    Mano de Obra

    $

    9.871.950

    10.482.940

    11.117.326

    11.779.050

    Materia Prima y M.O.

    $

    16.495.710

    17.494.940

    18.571.718

    19.664.814

    Depreciación

    $

    3.343.399

    3.603.202

    4.017.269

    4.268.905

    Agotamiento

    $

    1.473.294

    1.584.406

    1.679.470

    1.804.467

    Total

    $

    21.312.403

    22.682.548

    24.268.457

    25.738.186

    Margen Bruto

    $

    74,33%

    76,59%

    74,22%

    66,58%

    Gastos Operacionales

    Gastos de Ventas

    $

    5.123.566

    9.173.358

    9.149.123

    8.151.345

    Gastos Administración

    $

    18.824.095

    19.965.326

    21.166.115

    22.431.288

    Total Gastos

    $

    23.947.661

    29.138.684

    30.315.238

    30.582.633

    Capital de Trabajo

    Cuentas por cobrar

    Rotación Cartera Clientes

    días

    30

    30

    30

    30

    Cartera Clientes

    $

    1.620.648

    6.919.919

    8.075.650

    7.845.103

    6.417.944

    Propiedad de Fonade

    Un.

    1

    2

    3

    4

    5

    Provisión Cuentas por Cobrar

    %

    4%

    4%

    4%

    4%

    Provisión Cuentas por Cobrar

    $

    276.797

    323.026

    313.804

    256.718

    Provisión Período

    $

    276.797

    46.229

    - 9.222

    - 57.086

    Inventarios

    Invent. Prod. Final Rotación

    días costo

    6

    6

    6

    6

    Invent. Prod. Final

    $

    0

    355.207

    378.042

    404.474

    428.970

    Invent. Prod. Final Variación

    $

    -355.207

    -22.836

    -26.432

    -24.495

    Invent. Prod. en Proceso Rotación

    días

    10

    10

    10

    10

    Invent. Prod. Proceso

    $

    374.535

    592.011

    630.071

    674.124

    714.950

    Invent. Prod. Proceso Variación

    $

    -217.476

    -38.060

    -44.053

    -40.826

    Invent. Materia Prima Rotación

    días compras

    90

    90

    90

    90

    Invent. Materia Prima

    $

    498.576

    1.655.940

    1.753.000

    1.863.598

    1.971.441

    Invent. Materia Prima Variación

    $

    -1.157.364

    -97.060

    -110.598

    -107.843

    Total Inventario

    $

    2.603.158

    2.761.113

    2.942.196

    3.115.360

 

 

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