- Concepto
- Análisis de
créditos - Riesgos de sectores
económicos - Requisitos básicos de
crédito - Proceso de
evaluación de crédito y
cobranza - Proceso
para la evaluación de crédito - Modalidades de
cobro - Bibliografía
1. – El
CRÉDITO
1.1.- CONCEPTO.-
En un sentido más general y más apegado a
la etimología de la palabra, crédito
deriva de la palabra creer, comercialmente entonces
digamos que crédito significaría el compromiso de
pago que adquiere una persona o una
institución sobre la base de la opinión que se
tiene de ellos en cuanto a que cumplirán puntualmente sus
compromisos económicos.
Entonces tener crédito significa poseer las
características o cualidades requeridas para que otros
confíen en una persona o institución y le otorguen
su confianza.
El crédito permite que usted tome prestado
el dinero de
mañana para obtener algo hoy. Cuando usted usa el
crédito para comprar algo, en realidad está
prometiendo que cancelará su deuda. Usted está
usando hoy su ingreso del futuro
La esencia de una transacción crediticia es la
promesa de pago en una fecha a futuro. Tal promesa puede ser
formal y escrita, como en las letras de cambio,
cheques,
hipotecas. El comercio y la
industria
funcionan sobre la base del crédito generalmente a corto
plazo- entre proveedores y
compradores de insumos o productos
terminados.
Hay varias maneras de ofrecer crédito, tales como
las tarjetas de
crédito, los préstamos personales, los
préstamos para automóvil y las hipotecas. Los
términos del pago de su deuda incluyen el pago de un
interés. El interés sobre el
crédito usualmente es identificado como una tasa de
porcentaje anual o APR – (Annual Percentage Rate) La APR
normalmente se encuentra con los términos del
crédito en la solicitud para crédito, y toma en
cuenta la cantidad de tiempo que le
tomará saldar el préstamo. Esta tasa puede ser de
sólo unos pocos puntos de porcentaje, o puede ser mucho
más del 20%. Mientras más bajo sea el interés,
menos le costará saldar su deuda.
La tasa de porcentaje anual o APR y los pagos
mensuales
Es importante entender la diferencia entre la APR y su
pago mensual. Su pago mensual incluye:
- Una porción de la cantidad original del
préstamo, llamada suma principal o capital. - Una porción de la APR.
En otras palabras, aunque su pago mensual sea razonable,
si la APR es alta, le será más costoso y le
tomará más tiempo saldar la deuda. Muchos
préstamos están diseñados de manera que
primero se cancela el interés, y después se paga la
suma principal o capital. Por lo tanto, cuando la APR es alta, el
interés probablemente también será alto, y
podría haber cargos adicionales. Esto significa que a
usted le tomará más tiempo – por lo que le
costará más dinero –
el saldar la deuda. Cuando compare préstamos,
asegúrese de fijarse en la APR. Mientras más baja
sea la tasa de
interés, mejor será para usted.
Hablar de crédito es tener en cuenta el riesgo desde el
punto de vista crediticio, es decir, asumir en quien vamos a
confiar para prestar nuestro dinero o a quien vamos a entregar
algún producto,
creyendo en que el retorno es decir el pago del crédito
sea el esperado por nosotros
1.2.- EL RIESGO CREDITICIO
En términos muy simples existe riesgo en
cualquier situación en que no sabemos con exactitud lo que
ocurrirá en el futuro. En otros conceptos RIESGO es
sinónimo de incertidumbre, es la dificultad de poder predecir
lo que ocurrirá.
El riesgo crediticio esta asociado a la incertidumbre
sobre los créditos aprobados a terceros y la
recuperación de estos en los plazos definidos, tratando de
evitar la morosidad de la cartera de cuentas por
cobrar.
1.2.1.- Principales factores que determinan el Riesgo
en las empresas
Factores Internos, dependen directamente de la
administración propia y capacidad de los ejecutivos de
cada empresa
Factores externos, tales como la inflación,
tipo de
cambio, tasas de
interés, todo aquello que afecte la capacidad e pago
de los prestatarios
1.2.2.- Riesgo Individual de un
Crédito
1.2.3.- Principios
Básicos para evaluación
de créditos
Siempre hay que tener presente dos aspectos para la
evaluación de créditos
- Propósito del crédito: destino, adonde
va a recaer el producto - Análisis del crédito: evaluar si el
solicitante es sujeto de crédito
La evaluación de los créditos y su
otorgamiento se fija siempre a través de un área o
departamento de créditos y cobranzas el cual tendrá
algunas funciones
especificas dentro de la
organización o empresa.
1.2.4.- Objetivos y
funciones del Departamento de Créditos
El objetivo
principal del departamento de Crédito es minimizar el
riesgo en las operaciones de
créditos a fin de evitar que las cuentas por
cobrar corran el riesgo de caer en morosidad alta
- Mantener niveles relativamente bajos de un riesgo
crediticio, además que permitan tener una buena rentabilidad
y permanencia del mismo. - Es muy importante mantener al personal con
capacitación constante sobre las
tendencias de las economías en el país y tener
constante capacitación en el tema de finanzas y
decisiones financieras - Crear sistemas
estándares de evaluación de
créditos - Detectar aquellos créditos con riesgos
superior a lo normal para hacerles seguimiento más
minucioso - Preparar un sin numero de análisis para futuros ejecutivos de
cuentas - Realizar estudios sectoriales
- Realizar estudios de segmento
2. –
ANÁLISIS DE CRÉDITO
El análisis de créditos se considera un
arte ya que no
hay esquemas rígidos y que por el contrario es
dinámico y exige creatividad
por parte del analista de crédito, sin embargo es
importante dominar las diferentes técnicas
de análisis de crédito, y complementarla con una
buena experiencia y un buen criterio, así mismo es
necesario contar con la información necesaria y suficiente que nos
permita minimizar el numero de incógnitas para poder tomar
la decisión correcta
2.2.- ASPECTOS CUANTITATIVO DEL ANÁLISIS DE
CRÉDITOS
2.2.1.- Disponibilidad de Información para
evaluar un crédito
Cuando se analiza un crédito a una empresa, se
deberá tener presente la calidad de
información con la que se dispuso para ello, por eso es
importante la primera entrevista.
Nunca será posible tener el 100% de la
información que uno quisiera pero lo que no puede ser es
que se omita información que son fáciles de obtener
tales como:
- Información de clientes sobre
el sector - Información de proveedores
- Información de Bancos
- Base de datos
internas - Base de datos externas
- Centrales de riesgo
- Registro Públicos y Reniec
- Otras fuentes de
información
2.2.2.- Aspectos Necesarios en la evaluación
del crédito
- El análisis de crédito debe contemplar
un análisis de los aspectos cualitativos (honorabilidad,
administración, competencia) y
cuantitativos (balances, estado de
perdidas y ganancias, flujo de
caja) - El comportamiento de pago de un cliente con una
institución es un elemento muy importante para la
decisión de futuros créditos - La decisión de crédito definitiva es
prever si un cliente podrá pagar o no en determinadas
condiciones. - De preferencia se debe analizar balances de las tres
ultimas gestiones - Tipo de empresa solicitante del crédito (SRL,
SA, Empresas
familiares, etc.) - Análisis del sector a donde pertenece la empresa
solicitante
2.2.3.- Análisis de las cuentas del
Balance
- Cuentas comerciales por cobrar
- Inventario
- Activo Fijo
- Obligaciones Bancarias
- Obligaciones comerciales
- Razones o ratios financieros
(análisis)
2.3.- ASPECTOS CUALITATIVOS DEL ANÁLISIS DE
CRÉDITO
Es importante dominar los aspectos cuantitativos, pero
no es suficiente. El análisis de los aspectos o
información cualitativa es uno de los aspectos más
importantes y al mismo tiempo más difíciles de
evaluar de una empresa. Su dificultad se debe a que son aspectos
subjetivos, para lo cual debemos tener presente los siguientes
aspectos
- Análisis del negocio del solicitante
(actividad y gestión de la empresa) - Historia del solicitante (años en el negocio,
evolución del negocio, tipo de sociedad) - Historial crediticio del solicitante (Experiencia
crediticia con terceros, proveedores, instituciones financieras) - Análisis del sector al cual pertenece el
solicitante
3. – RIESGO DE
SECTORES ECONÓMICOS
3.1.- RIESGO EN EL OTORGAMIENTO DE CRÉDITO AL
SECTOR MINERO
- Optimismo: los mineros por lo
general son muy optimistas. A menudo creen que han
descubierto una gran mina de oro,
cuando ni siquiera han realizado la etapa de
prospección. - Tamaño del crédito: En general
son muy poco probables los créditos chicos. Dado que
las inversiones son muy cuantiosas, sus
necesidades de recursos
también lo son. Por consiguiente los riesgos son
altos - Precios de los minerales: los precios de
los productos mineros están expuestos a grandes
fluctuaciones, superiores por lo general al precio de
la industria. Ello se debe a que se fijan internacionalmente
y dependen de muchas variables,
que son imposible de predecir. - Producción: los riesgos de producción que existen son
difíciles de evaluar, dado el gran conocimiento técnico que se requiere.
Por ello es fundamental asesorarse con expertos en la
materia - Riesgos varios: Dado que las condiciones de
trabajo
por lo general son duras, es normal la aparición de
problemas
laborales y huelgas, la experiencia muestra la
falta de capital de los dueños o e s más
riesgos que los otros sectores
3.2.- RIESGO EN EL OTORGAMIENTO DE CRÉDITO AL
SECTOR CONSTRUCCIÓN
- Riesgos comunes a todas las empresas
constructoras
- Incapacidad técnica para llegar a cabo la
obra, o demora en el tiempo mas allá de lo previsto
para la terminación de esta. - Aumento de costos
debido al aumento de los salarios,
alza de materiales, descalce entre reajustes de precio
vs. reajustes de costos, huelgas, etc. - Mal financiamiento ya sea en cantidad o
calidad - Uso inadecuado o desviación de fondos motivo
del financiamiento hacia otras obras, hacia otras sociedades
de los mismos dueños
- Riesgos propios de constructoras de obras de
terceros
- Insolvencia del mandante y por consiguiente el no
pago total o parcial de lo construido. Aquí se
contempla el atraso en el pago
- Riesgos propios de constructoras de obras
propias
- Aumento exagerado de la competencia traducido en
mayor oferta
para submercado especifico sin posibilidad de crecer demanda. - Cambios violentos, ya sean como disminución
de la demanda, baja en los precios o ambas cosas a las ves,
debido a situaciones regresivas. Esto produce
disminución del valor de
los inventarios y
activos
fijos de las empresas del rubro. Con lo cual pueden
quebrar.
4.- REQUISITOS
BÁSICOS DE CRÉDITO
4.1.- CLASES DE REQUISITOS
- Documentos de identidad: mediante los cuales podemos
identificar a los clientes solicitantes de crédito
(DNI, Carnet de Identidad, Carnet de extranjería para el caso de personas
naturales y RUC en caso de empresas
jurídicas) - Documentos de Ubicación: mediante los
cuales se podrá realizar el lugar especifico donde se
puede ubicar a los solicitantes de crédito puede ser
domicilio o centro de trabajo (recibos de servicios
públicos en caso de personas naturales y Licencia
de funcionamiento en caso de empresas) - Documentos de Ingresos:
nos permitirá verificar los ingresos mensuales sobre
los cuales los solicitantes de crédito podrán
disponer para el pago de su cuota mensual (Boletas de Pago
para trabajadores dependientes, Recibios por honorarios para
Profesionales independientes, Declaraciones mensuales de IGV
en caso de empresas y / o personas con negocio
propio) - Documentos de Patrimonio: mediante los cuales
podrán sustentar la propiedad sobre inmuebles y / o
vehículos (Ficha de propiedad de Registros
Públicos)4.2.- CLASES DE CLIENTES
- Otros documentos
referenciales: estado de cuenta de tarjetas de
crédito, estado de cuenta de cuentas
corrientes - Personas Naturales (trabajadores
dependendientes o independendientes, profesionales
independientes)Nota:
Para la evaluación de créditos
se debe tener presente que cada clase de
cliente es distinto para su evaluación respectiva y
las condiciones de pago pueden variar4.3.- DOCUMENTOS QUE DEBEMOS
SOLICITARToda persona natural debera tener antigüedad
laboral
de 18 meses - Personas Jurídicas ( EIRL, SRL, SA,
SAC, SAA) - Personas
Naturales
- DNI, CIP, Carnet de Extranjeria
- Recibos de Servicios
de domicilio (Luz, agua y
telefono) cancelados del ultimo mes, el solicitante debera
estar al dia es sus pagos de servicios basicos - Boletas de pago (Trabajador dependiente) 3 meses
ultimos, en caso de Obreros (12 ultimas boletas semanales)
ingreso minimo debera ser de S/. 700 nuevos soles - Ultimo recibo por honorarios emitidido en el mes en
los tres ultimos meses. En el caso de profesionales
independientes. Ingreso minimo S/. 1,500 nuevos
soles. - 03 ultimos pagos de declaracion de IGV a la Sunat
en el caso de comerciantes.
Regimen Simplificado Ventas
Minimas S/. 1,000
Regimen Especial Ventas Minimas S/. 2,000
Regimen General Ventas Minimas S/. 5,000
- Declaracion Jurada del Impuesto a la
renta del ultimo año - 3 ultimos pagos por arrendamiento de la sunat, en
caso de rentistas (Ademas de contrato de
Alquiler de propiedades)
- Personas
Juridicas
Toda empresa solicitante debera
una antigüedad operacional de 24 meses
- RUC
- Licencia de
Funcionamiento - DNI representante
legal - Poderes inscritos del
representante Legal en registos publicos con una
antigüedad de 3 meses - Constitucion de la
empresa - 03 ultimos pagos de
declaracion de IGV a la Sunat - Ultima Declaracion Jurada del
impuesto a la renta
- Otros
Documentos
- Autovaluo de propiedad, titulo de
propiedad - Tarjetas de propiedad de vehiculos
- Estado de cuenta de tarjetas de
creditos - Estado de cuenta de cuentas corrientes
Toda esta documentacion debe ser remitida conjuntamente
con la solicitud de credito para su respectiva evaluacion al
departamento de créditos.
En el caso de las Sucursales de Provincias esta
documentación debera ser derivada al
Administrador de la Sucursal respectiva, quien
debera ejercer la funcion de encargado de creditos en su
sucursal con la respectiva coloboracion del departamento de
creditos de Lima
No se tramitara expediente alguno de credito mientras
no reuna ni documentacion ni condiciones establecidas
anteriormente.
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