|
Anexo No. 4 Flujo de Caja Proyectado. |
UM: |
MP |
|||||||||||
|
Año 1 |
|||||||||||||
|
|
Conceptos |
Ene. |
Feb. |
Marz. |
Abr. |
May. |
Jun. |
Jul. |
Ago. |
Sep. |
Oct. |
Nov. |
Dic. |
|
1 |
Ventas al Contado |
||||||||||||
|
2 |
Recibimiento de Ventas a Plazo |
11.5 |
16.0 |
16.0 |
16.0 |
17.0 |
17.0 |
||||||
|
3 |
Prestamos y Financiamiento |
62.5 |
|||||||||||
|
4 |
Otras Entradas de Caja |
||||||||||||
|
A |
Total de Entradas |
62.5 |
11.5 |
16.0 |
16.0 |
16.0 |
17.0 |
17.0 |
|||||
|
1 |
Compras (Estoques) |
3.8 |
3.8 |
5.7 |
5.7 |
5.7 |
5.7 |
5.7 |
5.7 |
||||
|
2 |
Gastos Operacionales |
2.5 |
2.4 |
2.5 |
2.5 |
2.5 |
2.5 |
2.5 |
2.5 |
||||
|
3 |
Pago de Préstamo |
5.2 |
5.2 |
5.2 |
5.2 |
||||||||
|
4 |
Adquisición de Equipos |
11.3 |
11.3 |
11.3 |
11.3 |
||||||||
|
5 |
Pago de Impuestos |
0.8 |
0.8 |
0.8 |
0.8 |
0.8 |
0.8 |
||||||
|
6 |
Retiradas |
||||||||||||
|
B |
Total de las Salidas |
11.3 |
11.3 |
11.3 |
11.3 |
6.3 |
6.2 |
9.0 |
9.0 |
14.2 |
14.2 |
14.2 |
14.2 |
|
|
Saldo Inicial Caja |
51.2 |
39.9 |
28.6 |
17.3 |
11.0 |
4.8 |
7.3 |
14.3 |
16.1 |
17.9 |
20.7 |
|
|
(+) |
Entradas |
62.5 |
11.5 |
16.0 |
16.0 |
16.0 |
17.0 |
17.0 |
|||||
|
(-) |
Salidas |
11.3 |
11.3 |
11.3 |
11.3 |
6.3 |
6.2 |
9.0 |
9.0 |
14.2 |
14.2 |
14.2 |
14.2 |
|
(=) |
Saldo Final de Caja |
51.2 |
39.9 |
28.6 |
17.3 |
11.0 |
4.8 |
7.3 |
14.3 |
16.1 |
17.9 |
20.7 |
23.5 |
|
Continuación del Anexo No. 4 |
UM: |
MP |
|||||||||||
|
Año 2 |
|||||||||||||
|
|
Conceptos |
Ene. |
Feb. |
Marz. |
Abr. |
May. |
Jun. |
Jul. |
Ago. |
Sep. |
Oct. |
Nov. |
Dic. |
|
1 |
Ventas al Contado |
||||||||||||
|
2 |
Rec. De Ventas a Plazo |
17.0 |
20.0 |
22.0 |
24.0 |
26.2 |
26.2 |
26.2 |
26.2 |
26.2 |
26.2 |
26.2 |
26.2 |
|
3 |
Prestamos y Financiamiento |
||||||||||||
|
5 |
Otras Entradas de Caja |
||||||||||||
|
A |
Total de Entradas |
17.0 |
20.0 |
22.0 |
24.0 |
26.2 |
26.2 |
26.2 |
26.2 |
26.2 |
26.2 |
26.2 |
26.2 |
|
1 |
Compras (Estoques) |
8.4 |
8.4 |
8.4 |
8.4 |
8.4 |
8.4 |
8.4 |
8.4 |
8.4 |
8.4 |
8.4 |
8.4 |
|
2 |
Gastos Operacionales |
3.0 |
3.0 |
3.0 |
3.0 |
3.0 |
3.0 |
3.0 |
3.0 |
3.0 |
3.0 |
3.0 |
3.0 |
|
3 |
Pago de Préstamo |
5.2 |
5.2 |
5.2 |
5.2 |
5.2 |
5.2 |
5.2 |
5.3 |
||||
|
4 |
Adquisición de Equipos |
||||||||||||
|
5 |
Pago de Impuestos |
0.8 |
0.8 |
0.8 |
0.8 |
0.8 |
0.8 |
0.8 |
0.8 |
0.8 |
0.8 |
0.8 |
0.8 |
|
6 |
Retiradas |
||||||||||||
|
B |
Total de las Salidas |
17.4 |
19.7 |
19.7 |
19.7 |
19.7 |
19.7 |
19.7 |
19.8 |
14.5 |
14.5 |
14.5 |
14.5 |
|
|
Saldo Inicial Caja |
23.5 |
23.1 |
23.4 |
25.7 |
30.0 |
36.5 |
43.0 |
49.5 |
55.9 |
67.6 |
79.3 |
91.0 |
|
(+) |
Entradas |
17.0 |
20.0 |
22.0 |
24.0 |
26.2 |
26.2 |
26.2 |
26.2 |
26.2 |
26.2 |
26.2 |
26.2 |
|
(-) |
Salidas |
17.4 |
19.7 |
19.7 |
19.7 |
19.7 |
19.7 |
19.7 |
19.8 |
14.5 |
14.5 |
14.5 |
14.5 |
|
(=) |
Saldo Final de Caja |
23.1 |
23.4 |
25.7 |
30.0 |
36.5 |
43.0 |
49.5 |
55.9 |
67.6 |
79.3 |
91.0 |
102.7 |
Anexo No. 5 Punto de Equilibrio.
|
Conceptos |
Año 1 |
|
Total de Costos Fijos |
$ 31 592.16 |
|
Total de Costos Variables |
149 076.00 |
|
Ventas Totales |
$244 800.00 |
|
Conceptos |
Año 2 |
|
Total de Costos Fijos |
$ 31 592.16 |
|
Total de Costos Variables |
198 272.16 |
|
Ventas Totales |
$355 200.00 |
Anexo No. 6 Flujo de Entradas y Salidas
|
Flujo de Entradas y Salidas UM: pesos |
|||||
|
Entadas y Salidas |
Año 0 |
Año 1 |
Año 2 |
Año 3 |
Año 4 |
|
Ventas |
- |
$ 244 800.00 |
$ 355 200.00 |
$ 449 700.00 |
$ 449 700.00 |
|
( - ) Costo de Operaciones |
- |
138 876.16 |
185 312.16 |
200 000.00 |
200 000.00 |
|
( - ) Otros Costos |
- |
50 400.00 |
57 600.00 |
65 000.00 |
65 000.00 |
|
( -) Impuesto sobre Operaciones |
- |
24 400.00 |
35 520.00 |
44 970.00 |
44 970.00 |
|
( = ) Flujo de Tesorería en Operaciones |
- |
$ 31 043.84 |
$ 76 767.84 |
$ 139 730.00 |
$ 139 730.00 |
|
( - ) Cambio en el Fondo de Maniobra |
- |
8 719.00 |
8 719.00 |
8 719.00 |
8 719.00 |
|
( - ) Inversión o Desimbersión |
$ 62 576.00 |
- |
- |
- |
- |
|
( = ) Flujo de Entrada o Salida. |
- |
$ 22 324.84 |
$ 68 048.84 |
$ 131 011.00 |
$ 131 011.00 |
Continuación del Anexo No. 6 Flujo de Entradas y Salidas
|
Flujo de Entradas y Salidas UM: pesos |
||||||
|
Entadas y Salidas |
Año 5 |
Año 6 |
Año 7 |
Año 8 |
Año 9 |
Año 10 |
|
Ventas |
$ 449 700.00 |
$ 449 700.00 |
$ 449 700.00 |
$ 449 700.00 |
$ 355 200.00 |
$ 244 800.00 |
|
( - ) Costo de Operaciones |
200 000.00 |
200 000.00 |
200 000.00 |
200 000.00 |
185 312.16 |
138 876.16 |
|
( - ) Otros Costos |
65 000.00 |
65 000.00 |
65 000.00 |
65 000.00 |
57 600.00 |
50 400.00 |
|
( -) Impuesto sobre Operaciones |
44 970.00 |
44 970.00 |
44 970.00 |
44 970.00 |
35 520.00 |
24 400.00 |
|
( = ) Flujo de Tesorería en Operac. |
$ 139 730.00 |
$ 139 730.00 |
$ 139 730.00 |
$ 139 730.00 |
$ 76 767.84 |
$ 31 043.84 |
|
( - ) Cambio en el Fondo de Maniobra |
8 719.00 |
8 719.00 |
8 719.00 |
8 719.00 |
8 719.00 |
8 719.00 |
|
( - ) Inversión o Desimbersión |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
( = ) Flujo de Entrada o Salida |
$ 131 011.00 |
$ 131 011.00 |
$ 131 011.00 |
$ 131 011.00 |
$ 68 048.84 |
$ 22 324.84 |
Anexo No. 7 Cuadro Comparativo de Precios (USD)
|
Productos |
Nuestra Empresa (1Kg.) Guantánamo |
Precios del Competidor (1Kg.) Holguín |
|
Fruta Bomba |
1.40 |
1.40 |
|
Limón |
1.50 |
1.50 |
|
Mamey Colorado |
2.00 |
2.00 |
|
Mango |
1.70 |
1.70 |
|
Naranja |
1.50 |
1.50 |
|
Anón |
2.00 |
2.00 |
|
Níspero |
1.50 |
1.50 |
|
Guanábana |
1.50 |
1.50 |
|
Guayaba |
1.60 |
1.60 |
|
Piña |
1.50 |
1.50 |
|
Tamarindo |
1.50 |
1.50 |
|
Chirimoya |
1.50 |
1.50 |
|
Plátano Fruta |
1.00 |
1.00 |
|
Mandarina |
1.50 |
1.50 |
|
Yuca Congelada |
0.70 |
0.70 |
AUTOR:
Lic. Raiza Trapote Fernández
Aspirante a Doctora en Contabilidad y Finanzas.
CENTRO AL QUE PERTENECE: CENTRO UNIVERSITARIO GUANTÁNAMO.
PAÍS: CUBA.
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