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Proyecto de pre factibilidad para la instalación de 100 hectáreas de tara (caesalpinia spinosa) en Jayanca Lambayeque ? Perú (página 3)




Enviado por Helmut Quispe Arbildo



Partes: 1, 2, 3, 4

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

Se refiere a la determinación de las fuentes de
donde se obtendrá los recursos y las
condiciones bajo las cuales serán captados. Se trata de
identificar las fuentes, establecer las exigencias que ellas
plantean y demostrar que son accesibles; fijar la estructura de
financiamiento
y presupuestar las obligaciones
que generara durante el horizonte del proyecto.

Al ser el consto del crédito
mas barato que el costo del
capital
propio, mientras mayor financiamiento crediticio tenga el
proyecto, las utilidades que genere cubrirán con mayor
holgura los costos de
financiamiento. Además, en muchos casos, los intereses que
se pagan por el crédito, se convierten en ventajas
tributarias, dado que reducen la renta imponible.

Por lo descrito anteriormente, puede plantearse el
proyecto en su totalidad, con capitales provenientes de fuentes
crediticias, pero este financiamiento total no es aconsejable
porque se sobrecargaría el endeudamiento o pasivo de
la empresa o
porque el acceso al crédito implica poner en prenda
decesos activos
patrimoniales, entre otros.

ESTRUCTURA DE
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

FUENTE DE
FINANCIAMIENTO

PARTICIPACION
(%)

MONTO (US $)

Capital propio

20

76,310

Banca Comercial

80

305,239

INVERSION TOTAL

100

381,549

Programa de pago de intereses y
amortización

Los pagos se realizaran trimestralmente, por lo que
considerando una tasa efectiva anual de 13%, resulta una tasa
trimestral de 3.25%, este programa
seguirá el plan de amortización constante.

CRONOGRAMA DE PAGO DE
PRESTAMOS

AÑO/TRIMESTRE

SALDO INICIAL

INTERES

AMORTIZACION

CUOTA

(US $)

(US $)

(US $)

(US $)

1

305,239.00

9,920.27

9,920.27

2

305,239.00

9,920.27

9,920.27

3

305,239.00

9,920.27

9,920.27

4

305,239.00

9,920.27

9,920.27

5

305,239.00

9,920.27

9,920.27

6

305,239.00

9,920.27

9,920.27

7

305,239.00

9,920.27

9,920.27

8

305,239.00

9,920.27

9,920.27

9

305,239.00

9,920.27

25,436.58

35,356.85

10

279,802.42

9,093.58

25,436.58

34,530.16

11

254,365.83

8,266.89

25,436.58

33,703.47

12

228,929.25

7,440.20

25,436.58

32,876.78

13

203,492.67

6,613.51

25,436.58

32,050.10

14

178,056.08

5,786.82

25,436.58

31,223.41

15

152,619.50

4,960.13

25,436.58

30,396.72

16

127,182.92

4,133.44

25,436.58

29,570.03

17

101,746.33

3,306.76

25,436.58

28,743.34

18

76,309.75

2,480.07

25,436.58

27,916.65

19

50,873.17

1,653.38

25,436.58

27,089.96

20

25,436.58

826.69

25,436.58

26,263.27

FLUJO
FINANCIERO

AÑO

CUOTA

AMORTIZACION

INTERESES

AHORRO

INTERES NETO

CUOTA NETA DE

TRIBUTARIO

IMPUESTO

IMPUESTO

1

39,681.07

0.00

39,681.07

11,904.32

27,776.75

27,776.75

2

39,681.07

0.00

39,681.07

11,904.32

27,776.75

27,776.75

3

136,467.27

101,746.33

34,720.94

10,416.28

24,304.66

126,050.99

4

123,240.25

101,746.33

21,493.91

6,448.17

15,045.74

116,792.07

5

110,013.22

101,746.33

8,266.89

2,480.07

5,786.82

107,533.16

Cálculo de la Tasa de
descuento

La tasa de descuento para disminuir el riesgo se ha
igualado a la tasa más alta de estructura del
financiamiento, que es la del costo de oportunidad del capital
20%.

PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES

El costo es un desembolso en efectivo hecho en el
pasado, en el presente o en el futuro. A los costos o desembolsos
hechos en el presente (tiempo cero)
es una evaluación
económica se les llama inversión. A continuación se
detallan los costos mas importantes incurridos en este
proyecto.

Presupuesto de Costo de
Producción

Lo dividimos en 2 partes:

  1. El presupuesto de
    insumo, en los cuales detalla el presupuesto de insumo hasta el
    año 5.
  2. Mano de obra directa.

Presupuesto de Gastos de
Administración

Los gastos de administración comprende los sueldos y
salarios, obligaciones laborales, materiales de
oficinas, etc.

Presupuesto de Gastos de Depreciación y
Amortización

Se puede apreciar los gastos de depreciación de
los bienes
intangibles mediante el método
lineal y los gastos de amortización de los intangibles que
consta de organización y estudios previos los cuales
se emplearan para su cálculo
por el método lineal a 5 años.

DEPRECIACION DE
TANGIBLES

CONCEPTO

1

2

3

4

5

Sistema de riego por microtubo

24,000.00

24,000.00

24,000.00

24,000.00

24,000.00

Construcción de vivero

300.00

300.00

300.00

300.00

300.00

Generadores eléctricos (03)

2,880.00

2,880.00

2,880.00

2,880.00

2,880.00

Bomba sumergible (03)

4,800.00

4,800.00

4,800.00

4,800.00

4,800.00

Camioneta (01)

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

Moto (01)

120.00

120.00

120.00

120.00

120.00

Obras civiles y de
habilitación

400.00

400.00

400.00

400.00

400.00

Equipos y muebles

400.00

400.00

400.00

400.00

400.00

TOTAL ( US $ )

34,100.000

34,100.000

34,100.000

34,100.000

34,100.000

AMORTIZACION DE
INTANGIBLES

CONCEPTO

1

2

3

4

5

Estudio del proyecto

160.00

160.00

160.00

160.00

160.00

Gastos de organización

80.00

80.00

80.00

80.00

80.00

Gastos de instalación

240.00

240.00

240.00

240.00

240.00

TOTAL ( US $)

240.00

240.00

240.00

240.00

240.00

PRESUPUESTO
DE INSUMO POR HA

INSUMOS

UNID.

S/.

(Kg o Lt)

Total por

Kg.

por Ha

Ha

Fertilizantes

339.20

Nitrato de amonio

50

54

20

21.60

Fostato diamonico

25

86

40

137.60

Nitrato de potasio

25

48

20

38.40

Sulfato de magnesio

50

76

30

45.60

Nitrato de calcio

25

80

30

96.00

Fertilizante Foliar

406.00

Sett ( Calcio + Boro)

Lt

22

3

66.00

Quelato de Zinc

Kg.

28

3

84.00

Quelatode Hierro

Kg.

26

2

52.00

Quelato de manganeso

Kg.

29

1

29.00

Acidos Humicos

Lt

20

5

100.00

Microelementos

Kg.

15

5

75.00

Control Fitosanitario

727.00

Endosulfan

Lt

45

5

225.00

Aceite Agrícola

Lt

12

10

120.00

Mancozeb

Kg.

38

4

152.00

Detergente Agrícola

Kg.

23

10

230.00

Control de Maleza

240

Glyfosato

Lt

30

8

240

TOTAL SOLES

1,712.20

TOTAL COSTO DE INSUMOS (US $)

535.06

PRESUPUESTO DE INSUMOS DEL
PROYECTO

CONCEPTO

1

2

3

4

5

Fertilizantes

5,300.00

5,300.00

8,480.00

8,480.00

10,600.00

Fertilizantes Foliares

6,343.75

6,343.75

10,150.00

10,150.00

12,687.50

Control Fitosanitario

4,543.75

9,087.50

11,359.38

18,175.00

22,718.75

Control de malezas

1,500.00

2,250.00

3,750.00

4,500.00

7,500.00

TOTAL

17,687.50

22,981.25

33,739.38

41,305.00

53,506.25

ESTADOS ECONÓMICOS –
FINANCIEROS

Para el análisis de los estados económicos
se asume los siguientes puntos:

Horizonte del proyecto: 5 años

ESTADO DE GANANCIAS Y
PÉRDIDAS

La finalidad del análisis del Estado de
Ganancias y Pérdidas, es calcular la utilidad neta que
es, en forma general, el beneficio real de la operación
del Proyecto, y que se obtiene restando a los ingresos todos
los costos en que se incurra y los impuestos que se
deba pagar.

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y
FINANCIERO

El flujo de caja
económico analiza el proyecto sin contar con el
financiamiento externo y el flujo de caja financiero se analiza
con el préstamo bancario.

ESTADOS
FENOLOGICOS DE LA TARA Y FRECUENCIA DE RIEGO POR
HA

MES / PERIODO

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SET

OCT

NOV

DIC

TOTAL

CRECIMIENTO VEGETATIVO

FLORACION

CRECIMIENTO Y DESARROLLO DE VAINAS

AGOSTE – PODA

CRECIMIENTO VEGETATIVO

FRECUENCIA DE RIEGO

4

4

4

2

2

4

4

4

1

1

4

4

38

M3 / HA

100

100

100

50

50

100

100

100

25

25

100

100

950

HORAS DE RIEGO

1.3

1.3

1.3

0.7

0.7

1.3

1.3

1.3

0.3

0.3

1.3

1.3

12.7

CONSUMO DE PETROLEO (Gln)

2.4

2.4

2.4

1.2

1.2

2.4

2.4

2.4

0.6

0.6

2.4

2.4

22.8

GASTO US $

10.5

10.5

10.5

5.25

5.25

10.5

10.5

10.5

2.625

2.625

10.5

10.5

99.8

 

PRESUPUESTO DE PETROLEO
DEL PROYECTO

CONCEPTO /
AÑO

1

2

3

4

5

GASTO US $

2,992.50

4,987.50

6,982.50

8,977.50

9,975.00

TOTAL

2,992.50

4,987.50

6,982.50

8,977.50

9,975.00

MANO DE OBRA EN LA
ACTIVIDAD DE COSECHA POR HA

AÑO

1

2

3

4

5

COSECHA TOTAL ( KG)

0

0

5,000

7,500

12,500

JORNALES PARA COSECHA

0

0

50

75

125

COSTO US $

0

0

250

375

625

MANO DE OBRA
DIRECTA

AÑO

1

2

3

4

5

JEFE DE PRODUCCION

7,875.00

7,875.00

7,875.00

7,875.00

7,875.00

PERSONAL DE CAMPO (4)

10,500.00

10,500.00

10,500.00

10,500.00

10,500.00

VIGILANCIA (02)

6,125.00

6,125.00

6,125.00

6,125.00

6,125.00

COSTO US $

24,500.00

24,500.00

24,500.00

24,500.00

24,500.00

Partes: 1, 2, 3, 4
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