Proyecto de pre factibilidad para la instalación de 100 hectáreas de tara (caesalpinia spinosa) en Jayanca Lambayeque ? Perú (página 3)
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Se refiere a la determinación de las fuentes de
donde se obtendrá los recursos y las
condiciones bajo las cuales serán captados. Se trata de
identificar las fuentes, establecer las exigencias que ellas
plantean y demostrar que son accesibles; fijar la estructura de
financiamiento
y presupuestar las obligaciones
que generara durante el horizonte del proyecto.
Al ser el consto del crédito
mas barato que el costo del
capital
propio, mientras mayor financiamiento crediticio tenga el
proyecto, las utilidades que genere cubrirán con mayor
holgura los costos de
financiamiento. Además, en muchos casos, los intereses que
se pagan por el crédito, se convierten en ventajas
tributarias, dado que reducen la renta imponible.
Por lo descrito anteriormente, puede plantearse el
proyecto en su totalidad, con capitales provenientes de fuentes
crediticias, pero este financiamiento total no es aconsejable
porque se sobrecargaría el endeudamiento o pasivo de
la empresa o
porque el acceso al crédito implica poner en prenda
decesos activos
patrimoniales, entre otros.
ESTRUCTURA DE | ||
FUENTE DE | PARTICIPACION | MONTO (US $) |
Capital propio | 20 | 76,310 |
Banca Comercial | 80 | 305,239 |
INVERSION TOTAL | 100 | 381,549 |
Programa de pago de intereses y
amortización
Los pagos se realizaran trimestralmente, por lo que
considerando una tasa efectiva anual de 13%, resulta una tasa
trimestral de 3.25%, este programa
seguirá el plan de amortización constante.
CRONOGRAMA DE PAGO DE | ||||
AÑO/TRIMESTRE | SALDO INICIAL | INTERES | AMORTIZACION | CUOTA |
(US $) | (US $) | (US $) | (US $) | |
1 | 305,239.00 | 9,920.27 | 9,920.27 | |
2 | 305,239.00 | 9,920.27 | 9,920.27 | |
3 | 305,239.00 | 9,920.27 | 9,920.27 | |
4 | 305,239.00 | 9,920.27 | 9,920.27 | |
5 | 305,239.00 | 9,920.27 | 9,920.27 | |
6 | 305,239.00 | 9,920.27 | 9,920.27 | |
7 | 305,239.00 | 9,920.27 | 9,920.27 | |
8 | 305,239.00 | 9,920.27 | 9,920.27 | |
9 | 305,239.00 | 9,920.27 | 25,436.58 | 35,356.85 |
10 | 279,802.42 | 9,093.58 | 25,436.58 | 34,530.16 |
11 | 254,365.83 | 8,266.89 | 25,436.58 | 33,703.47 |
12 | 228,929.25 | 7,440.20 | 25,436.58 | 32,876.78 |
13 | 203,492.67 | 6,613.51 | 25,436.58 | 32,050.10 |
14 | 178,056.08 | 5,786.82 | 25,436.58 | 31,223.41 |
15 | 152,619.50 | 4,960.13 | 25,436.58 | 30,396.72 |
16 | 127,182.92 | 4,133.44 | 25,436.58 | 29,570.03 |
17 | 101,746.33 | 3,306.76 | 25,436.58 | 28,743.34 |
18 | 76,309.75 | 2,480.07 | 25,436.58 | 27,916.65 |
19 | 50,873.17 | 1,653.38 | 25,436.58 | 27,089.96 |
20 | 25,436.58 | 826.69 | 25,436.58 | 26,263.27 |
FLUJO | ||||||
AÑO | CUOTA | AMORTIZACION | INTERESES | AHORRO | INTERES NETO | CUOTA NETA DE |
TRIBUTARIO | IMPUESTO | IMPUESTO | ||||
1 | 39,681.07 | 0.00 | 39,681.07 | 11,904.32 | 27,776.75 | 27,776.75 |
2 | 39,681.07 | 0.00 | 39,681.07 | 11,904.32 | 27,776.75 | 27,776.75 |
3 | 136,467.27 | 101,746.33 | 34,720.94 | 10,416.28 | 24,304.66 | 126,050.99 |
4 | 123,240.25 | 101,746.33 | 21,493.91 | 6,448.17 | 15,045.74 | 116,792.07 |
5 | 110,013.22 | 101,746.33 | 8,266.89 | 2,480.07 | 5,786.82 | 107,533.16 |
Cálculo de la Tasa de
descuento
La tasa de descuento para disminuir el riesgo se ha
igualado a la tasa más alta de estructura del
financiamiento, que es la del costo de oportunidad del capital
20%.
PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES
El costo es un desembolso en efectivo hecho en el
pasado, en el presente o en el futuro. A los costos o desembolsos
hechos en el presente (tiempo cero)
es una evaluación
económica se les llama inversión. A continuación se
detallan los costos mas importantes incurridos en este
proyecto.
Presupuesto de Costo de
Producción
Lo dividimos en 2 partes:
- El presupuesto de
insumo, en los cuales detalla el presupuesto de insumo hasta el
año 5. - Mano de obra directa.
Presupuesto de Gastos de
Administración
Los gastos de administración comprende los sueldos y
salarios, obligaciones laborales, materiales de
oficinas, etc.
Presupuesto de Gastos de Depreciación y
Amortización
Se puede apreciar los gastos de depreciación de
los bienes
intangibles mediante el método
lineal y los gastos de amortización de los intangibles que
consta de organización y estudios previos los cuales
se emplearan para su cálculo
por el método lineal a 5 años.
DEPRECIACION DE | |||||
CONCEPTO | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Sistema de riego por microtubo | 24,000.00 | 24,000.00 | 24,000.00 | 24,000.00 | 24,000.00 |
Construcción de vivero | 300.00 | 300.00 | 300.00 | 300.00 | 300.00 |
Generadores eléctricos (03) | 2,880.00 | 2,880.00 | 2,880.00 | 2,880.00 | 2,880.00 |
Bomba sumergible (03) | 4,800.00 | 4,800.00 | 4,800.00 | 4,800.00 | 4,800.00 |
Camioneta (01) | 1,200.00 | 1,200.00 | 1,200.00 | 1,200.00 | 1,200.00 |
Moto (01) | 120.00 | 120.00 | 120.00 | 120.00 | 120.00 |
Obras civiles y de | 400.00 | 400.00 | 400.00 | 400.00 | 400.00 |
Equipos y muebles | 400.00 | 400.00 | 400.00 | 400.00 | 400.00 |
TOTAL ( US $ ) | 34,100.000 | 34,100.000 | 34,100.000 | 34,100.000 | 34,100.000 |
AMORTIZACION DE | |||||
CONCEPTO | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Estudio del proyecto | 160.00 | 160.00 | 160.00 | 160.00 | 160.00 |
Gastos de organización | 80.00 | 80.00 | 80.00 | 80.00 | 80.00 |
Gastos de instalación | 240.00 | 240.00 | 240.00 | 240.00 | 240.00 |
TOTAL ( US $) | 240.00 | 240.00 | 240.00 | 240.00 | 240.00 |
PRESUPUESTO | ||||
INSUMOS | UNID. | S/. | (Kg o Lt) | Total por |
Kg. | por Ha | Ha | ||
Fertilizantes | 339.20 | |||
Nitrato de amonio | 50 | 54 | 20 | 21.60 |
Fostato diamonico | 25 | 86 | 40 | 137.60 |
Nitrato de potasio | 25 | 48 | 20 | 38.40 |
Sulfato de magnesio | 50 | 76 | 30 | 45.60 |
Nitrato de calcio | 25 | 80 | 30 | 96.00 |
Fertilizante Foliar | 406.00 | |||
Sett ( Calcio + Boro) | Lt | 22 | 3 | 66.00 |
Quelato de Zinc | Kg. | 28 | 3 | 84.00 |
Quelatode Hierro | Kg. | 26 | 2 | 52.00 |
Quelato de manganeso | Kg. | 29 | 1 | 29.00 |
Acidos Humicos | Lt | 20 | 5 | 100.00 |
Microelementos | Kg. | 15 | 5 | 75.00 |
Control Fitosanitario | 727.00 | |||
Endosulfan | Lt | 45 | 5 | 225.00 |
Aceite Agrícola | Lt | 12 | 10 | 120.00 |
Mancozeb | Kg. | 38 | 4 | 152.00 |
Detergente Agrícola | Kg. | 23 | 10 | 230.00 |
Control de Maleza | 240 | |||
Glyfosato | Lt | 30 | 8 | 240 |
TOTAL SOLES | 1,712.20 | |||
TOTAL COSTO DE INSUMOS (US $) | 535.06 |
PRESUPUESTO DE INSUMOS DEL | |||||
CONCEPTO | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Fertilizantes | 5,300.00 | 5,300.00 | 8,480.00 | 8,480.00 | 10,600.00 |
Fertilizantes Foliares | 6,343.75 | 6,343.75 | 10,150.00 | 10,150.00 | 12,687.50 |
Control Fitosanitario | 4,543.75 | 9,087.50 | 11,359.38 | 18,175.00 | 22,718.75 |
Control de malezas | 1,500.00 | 2,250.00 | 3,750.00 | 4,500.00 | 7,500.00 |
TOTAL | 17,687.50 | 22,981.25 | 33,739.38 | 41,305.00 | 53,506.25 |
ESTADOS ECONÓMICOS –
FINANCIEROS
Para el análisis de los estados económicos
se asume los siguientes puntos:
Horizonte del proyecto: 5 años
ESTADO DE GANANCIAS Y
PÉRDIDAS
La finalidad del análisis del Estado de
Ganancias y Pérdidas, es calcular la utilidad neta que
es, en forma general, el beneficio real de la operación
del Proyecto, y que se obtiene restando a los ingresos todos
los costos en que se incurra y los impuestos que se
deba pagar.
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y
FINANCIERO
El flujo de caja
económico analiza el proyecto sin contar con el
financiamiento externo y el flujo de caja financiero se analiza
con el préstamo bancario.
ESTADOS | |||||||||||||
MES / PERIODO | ENE | FEB | MAR | ABR | MAY | JUN | JUL | AGO | SET | OCT | NOV | DIC | TOTAL |
CRECIMIENTO VEGETATIVO | |||||||||||||
FLORACION | |||||||||||||
CRECIMIENTO Y DESARROLLO DE VAINAS | |||||||||||||
AGOSTE – PODA | |||||||||||||
CRECIMIENTO VEGETATIVO | |||||||||||||
FRECUENCIA DE RIEGO | 4 | 4 | 4 | 2 | 2 | 4 | 4 | 4 | 1 | 1 | 4 | 4 | 38 |
M3 / HA | 100 | 100 | 100 | 50 | 50 | 100 | 100 | 100 | 25 | 25 | 100 | 100 | 950 |
HORAS DE RIEGO | 1.3 | 1.3 | 1.3 | 0.7 | 0.7 | 1.3 | 1.3 | 1.3 | 0.3 | 0.3 | 1.3 | 1.3 | 12.7 |
CONSUMO DE PETROLEO (Gln) | 2.4 | 2.4 | 2.4 | 1.2 | 1.2 | 2.4 | 2.4 | 2.4 | 0.6 | 0.6 | 2.4 | 2.4 | 22.8 |
GASTO US $ | 10.5 | 10.5 | 10.5 | 5.25 | 5.25 | 10.5 | 10.5 | 10.5 | 2.625 | 2.625 | 10.5 | 10.5 | 99.8 |
PRESUPUESTO DE PETROLEO | ||||||||||
CONCEPTO / | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||
GASTO US $ | 2,992.50 | 4,987.50 | 6,982.50 | 8,977.50 | 9,975.00 | |||||
TOTAL | 2,992.50 | 4,987.50 | 6,982.50 | 8,977.50 | 9,975.00 | |||||
MANO DE OBRA EN LA | ||||||||||
AÑO | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||
COSECHA TOTAL ( KG) | 0 | 0 | 5,000 | 7,500 | 12,500 | |||||
JORNALES PARA COSECHA | 0 | 0 | 50 | 75 | 125 | |||||
COSTO US $ | 0 | 0 | 250 | 375 | 625 | |||||
MANO DE OBRA | ||||||||||
AÑO | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||
JEFE DE PRODUCCION | 7,875.00 | 7,875.00 | 7,875.00 | 7,875.00 | 7,875.00 | |||||
PERSONAL DE CAMPO (4) | 10,500.00 | 10,500.00 | 10,500.00 | 10,500.00 | 10,500.00 | |||||
VIGILANCIA (02) | 6,125.00 | 6,125.00 | 6,125.00 | 6,125.00 | 6,125.00 | |||||
COSTO US $ | 24,500.00 | 24,500.00 | 24,500.00 | 24,500.00 | 24,500.00 |
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