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Inca Kola Perú (página 4)
COORPORACIÓN J.R.LINDLEY
Estados Financieros Anuales – Consolidado
|
Cuenta |
Notas |
2006 |
% |
2005 |
% |
variacion |
% |
|
Activo |
|||||||
|
Activo Corriente |
|||||||
|
Efectivo y Equivalentes de efectivo |
5 |
17,496 |
2 |
21,764 |
2.26 |
-4,268 |
-19.61 |
|
Inversiones Financieras |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Activos Financieros Disponibles para la Venta |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Activos por Instrumentos Financieros Derivados |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) |
6 |
38,695 |
4 |
43,142 |
4.48 |
-4,447 |
-10.31 |
|
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas |
23b |
4,721 |
0 |
7,151 |
0.74 |
-2,430 |
-33.98 |
|
Otras Cuentas por Cobrar (neto) |
7 |
37,269 |
4 |
14,180 |
1.47 |
23,089 |
162.83 |
|
Existencias (neto) |
8 |
91,324 |
9 |
77,927 |
8.09 |
13,397 |
17.19 |
|
Activos Biológicos |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Gastos Diferidos |
2,996 |
0 |
2,596 |
0.27 |
400 |
15.41 |
|
|
Otros Activos |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Total Activo Corriente |
192,501 |
20 |
166,760 |
17.32 |
25,741 |
15.44 |
|
|
Activo No Corriente |
|||||||
|
Inversiones Financieras |
154 |
429 |
0.04 |
-275 |
-64.10 |
||
|
Activos Financieros Disponibles para la Venta |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Activos por Instrumentos Financieros Derivados |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Inversiones al Método de Participación |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Otras Inversiones Financieras |
154 |
0.02 |
429 |
0.04 |
-275 |
-64.10 |
|
|
Cuentas por Cobrar Comerciales |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Otras Cuentas por Cobrar |
7 |
38,071 |
3.96 |
30,786 |
3.20 |
7,285 |
23.66 |
|
Existencias (neto) |
0 |
0.00 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Activos Biológicos |
0 |
0.00 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Inversiones Inmobiliarias |
0 |
0.00 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) |
9 |
369,021 |
38.38 |
376,746 |
39.13 |
-7,725 |
-2.05 |
|
Activos Intangibles (neto) |
10 |
4,675 |
0.49 |
39,196 |
4.07 |
-34,521 |
-88.07 |
|
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos |
16a |
23,653 |
2.46 |
23,182 |
2.41 |
471 |
2.03 |
|
Crédito Mercantil |
10 |
305,555 |
31.78 |
305,555 |
31.73 |
0 |
0.00 |
|
Otros Activos |
11 |
27,782 |
2.89 |
20,218 |
2.10 |
7,564 |
37.41 |
|
Total Activo No Corriente |
768,911 |
79.98 |
796,112 |
82.68 |
-27,201 |
-3.42 |
|
|
TOTAL ACTIVO |
961,412 |
100 |
962,872 |
100 |
-1,460 |
-0.15 |
|
|
Pasivo y Patrimonio |
|||||||
|
Pasivo Corriente |
|||||||
|
Sobregiros Bancarios |
12 |
0 |
0 |
1,656 |
0.17 |
-1,656 |
-100.00 |
|
Obligaciones Financieras |
12, 15 y 26(a) |
52,888 |
5.50 |
37,578 |
3.90 |
15,310 |
40.74 |
|
Cuentas por Pagar Comerciales |
13 |
136,333 |
14.18 |
126,114 |
13.10 |
10,219 |
8.10 |
|
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas |
23b |
20,693 |
2.15 |
45,452 |
4.72 |
-24,759 |
-54.47 |
|
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes |
0 |
0.00 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Otras Cuentas por Pagar |
14 |
50,010 |
5.20 |
58,782 |
6.10 |
-8,772 |
-14.92 |
|
Provisiones |
0 |
0.00 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Pasivos mantenidos para la Venta |
0 |
0.00 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Total Pasivo Corriente |
259,924 |
27.036 |
269,582 |
28.00 |
-9,658 |
-3.58 |
|
|
Pasivo No Corriente |
0.00 |
0 |
|||||
|
Obligaciones Financieras |
15 |
282,591 |
29 |
286,199 |
29.72 |
-3,608 |
-1.26 |
|
Cuentas por Pagar Comerciales |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos |
16a |
36,669 |
3.8141 |
39,018 |
4.05 |
-2,349 |
-6.02 |
|
Otras Cuentas por Pagar |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Provisiones |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Ingresos Diferidos (netos) |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Total Pasivo No Corriente |
319,260 |
33.207 |
325,217 |
33.78 |
-5,957 |
-1.83 |
|
|
Total Pasivo |
579,184 |
60.243 |
594,799 |
61.77 |
-15,615 |
-2.63 |
|
|
Patrimonio Neto |
0.00 |
0 |
|||||
|
Capital |
580,981 |
60 |
580,981 |
60.34 |
0 |
0.00 |
|
|
Acciones de Inversión |
71,966 |
7 |
71,966 |
7.47 |
0 |
0.00 |
|
|
Capital Adicional |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Resultados no Realizados |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Reservas Legales |
4,450 |
0 |
4,335 |
0.45 |
115 |
2.65 |
|
|
Otras Reservas |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Resultados Acumulados |
-275,437 |
-29 |
-289,506 |
-30.07 |
14,069 |
-4.86 |
|
|
Diferencias de Conversión |
0 |
0 |
0 |
0.00 |
0 |
||
|
Total Patrimonio Neto atribuible a la Matriz |
381,960 |
40 |
367,776 |
38.20 |
14,184 |
3.86 |
|
|
Intereses Minoritarios |
268 |
0 |
297 |
0.03 |
-29 |
-9.76 |
|
|
Total Patrimonio Neto |
382,228 |
40 |
368,073 |
38.23 |
14,155 |
3.85 |
|
|
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO |
961,412 |
100 |
962,872 |
100.00 |
-1,460 |
-0.15 |
|
|
Cuenta |
Notas |
2006 |
% |
2005 |
% |
variacion |
% |
|
Ingresos Operacionales |
|||||||
|
Ventas Netas (ingresos operacionales) |
19 |
930519 |
100 |
777431 |
100 |
153088 |
19.69 |
|
Otros Ingresos Operacionales |
0 |
0 |
|||||
|
Total de Ingresos Brutos |
930519 |
100 |
777431 |
100 |
153088 |
19.69 |
|
|
Costo de Ventas (Operacionales) |
20 |
-700917 |
-75.33 |
-569130 |
-73.21 |
-131787 |
23.16 |
|
Otros Costos Operacionales |
0.00 |
0.00 |
0 |
||||
|
Total Costos Operacionales |
-700917 |
-75.33 |
-569130 |
-73.21 |
-131787 |
23.16 |
|
|
Utilidad Bruta |
229602 |
24.67 |
208301 |
26.79 |
21301 |
10.23 |
|
|
Gastos de Ventas |
20 |
-140046 |
-15.05 |
-137025 |
-17.63 |
-3021 |
2.20 |
|
Gastos de Administración |
20 |
-44611 |
-4.79 |
-80267 |
-10.32 |
35656 |
-44.42 |
|
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos |
0.00 |
0.00 |
0 |
||||
|
Otros Ingresos |
22 |
55749 |
5.99 |
49486 |
6.37 |
6263 |
12.66 |
|
Otros Gastos |
22 |
-75118 |
-8.07 |
-90596 |
-11.65 |
15478 |
-17.08 |
|
Utilidad Operativa |
25576 |
2.75 |
-50101 |
-6.44 |
75677 |
-151.05 |
|
|
Ingresos Financieros |
4, 3(c) y 21 |
30421 |
3.27 |
4203 |
0.54 |
26218 |
623.79 |
|
Gastos Financieros |
4, 3(c) y 21 |
-38013 |
-4.09 |
-60048 |
-7.72 |
22035 |
-36.70 |
|
Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación |
0.00 |
0.00 |
0 |
||||
|
Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados |
26 |
-6764 |
-0.73 |
4273 |
0.55 |
-11037 |
-258.30 |
|
Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta |
11220 |
1.21 |
-101673 |
-13.08 |
112893 |
-111.04 |
|
|
Participación de los trabajadores |
16 |
762 |
0.08 |
7622 |
0.98 |
-6860 |
-90.00 |
|
Impuesto a la Renta |
16 |
2058 |
0.22 |
19731 |
2.54 |
-17673 |
-89.57 |
|
Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas |
14040 |
1.51 |
-74320 |
-9.56 |
88360 |
-118.89 |
|
|
Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación |
0.00 |
0.00 |
0 |
||||
|
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio |
14040 |
1.51 |
-74320 |
-9.56 |
88360 |
-118.89 |
|
|
Utilidad (Pérdida) Neta atribuible a: |
|||||||
|
La Matriz |
14069 |
-73330 |
0.00 |
||||
|
Intereses Minoritarios |
-29 |
-990 |
0.00 |
||||
|
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio |
|||||||
|
Utilidad (pérdida) básica por acción común |
0.0215 |
0.1123 |
0.00 |
||||
|
Utilidad (pérdida) básica por acción de inversión |
0.0215 |
0.1123 |
0.00 |
||||
|
Utilidad (pérdida) diluida por acción común |
0.0215 |
0.1123 |
0.00 |
||||
|
Utilidad (pérdida) diluida por acción de inversión |
0.0215 |
0.1123 |
0.00 |
||||
|
Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas |
|||||||
|
Utilidad (Pérdida) Básica por Acción Común |
0.0215 |
0.1123 |
0.00 |
||||
|
Utilidad (Pérdida) Básica por Acción de Inversión |
0.0215 |
0.1123 |
0.00 |
||||
|
Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción Común |
0.0215 |
0.1123 |
0.00 |
||||
|
Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción de Inversión |
0.0215 |
0.1123 |
0.00 |
||||
1) RATIOS DE LIQUIDEZ.
a) Liquidez Corriente:
Liquidez Corriente Año 2005 = Activo corriente
Pasivo corriente
Año 2005 = 166760
269582
Año 2005 = 0.618587294
Liquidez Corriente Año 2006 = Activo corriente
Pasivo corriente
Año 2006 = 192501
259924
Año 2006 = 0.740604946
b) Prueba acida o Liquidez severa:
Prueba acida 2005= Activo corriente - Existencias - Gastos p por adelantado
Pasivo corriente
Año 2005= 166760 - 77927 - 2596
269582
Año 2005 = 0.31989154
Prueba acida 2006= 192501 - 91324 - 2996
259924
Año 2006 = 0.37772964
c) Liquidez absoluta:
Liquidez absoluto Año 2005 = Disponible en Caja y Bancos
Pasivo corriente
Año 2005 = 21,764
269582
Año 2005 = 0.08073239
Liquidez absoluta Año 2006 = 17,496
259924
Año 2006 = 0.06731198
Capital de trabajo Año 2005 = Activo corriente - Pasivo corriente
Año 2005 = 166760 - 269582
Año 2005 = -102822
Capital de trabajoAño 2006 = 192501 - 259924
Año 2006 = -67423
2) RATIOS DE GESTION:
a) Rotacion de inventarios= Costo de ventas
Promedio de inventarios
Rotacion de inventarios 2006= 700917
84625.5
= 8.2825744
* Promedio de inventarios = Inventario año anterior + Inventario año actual
2
= (77927 + 91324 )
2
= 84625.5
b) Rotacion de Capital de trabajo:
R. Capital de Trabajo Año 2005 = Ventas
Capital de trabajo
Año 2005 = 777431
-102822
Año 2005 = -7.56094027
R. Capital de Trabajo Año 2006 = 930519
-67423
Año 2006 = -13.8012103
c) Rotacion Activo Fijo
Rotacion Activo Fijo Año 2005 = Ventas
Activo fijo
Año 2005 = 777431
376746
Año 2005 = 2.06354148
Rotacion Activo Fijo Año 2006 = 930519
369,021
Año 2006 = 2.5215882
d) Rotacion Activo Total
Rotacion activo total Año 2005 = Ventas
Activo total
Año 2005 = 777431
962,872
Año 2005 = 0.80740846
Rotacion activo total Año 2006 = 930519
961,412
Año 2006 = 0.96786705
e) Rotacion del Patrimonio:
Rotacion del patrimonio Año 2005 = Ventas
Patrimonio
Año 2005 = 777431
368,073
Año 2005 = 2.11216525
Rotacion del patrimonio Año 2006 = 930519
382,228
Año 2006 = 2.43446058
3) RATIOS DE SOLVENCIA O ENDEUDAMIENTO:
a) Apalancamiento Financiero:
Apalancamiento financiero Año 2005 = Pasivo total
Activo total
Año 2005 = 594799
962872
Año 2005 = 0.61773424
Apalancamiento financiero Año 2006 = 579184
961412
Año 2006 = 0.60243059
b) Solvencia Patrimonial
Solvencia Patrimonial Año 2005 = Total pasivo
Patrimonio
Año 2005 = 594799
368,073
Año 2005 = 1.61598107
Solvencia Patrimonial Año 2006 = 579184
382,228
Año 2006 = 1.51528407
4) RATIOS DE RENTABILIDAD
Margen de utilidad bruta Año 2005 = Utilidad Bruta
Ventas Netas
Año 2005 = 2071016
4089145
Año 2005 = 0.506466755
Margen de utilidad bruta Año 2006 = 3054341
5460221
Año 2006 = 0.559380472
b) Rentabilidad sobre los capitales propios:
Rentabilidad sobre los capitales propios = Utilidad Neta
Patrimonio
Rentabilidad sobre los capitales propios = 2037640
3666605
Rentabilidad sobre los capitales propios = 0.55572935
c) Margen Comercial
Margen comercial = Ventas netas - Costo de ventas
Ventas netas
Margen comercial = 3054341
5460221
Margen comercial = 0.55938047
Andrea Pereira
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