Perfeccionamiento del Procedimiento de otorgamiento de Créditos en Moneda Nacional en Bancos Comerciales
Resumen
El trabajo
presentado a continuación fue realizado en Bancos
Comerciales de la provincia de Cienfuegos. Este surge ante la
ausencia de un procedimiento
eficaz basado en la planeación
financiera que ayuda a tomar decisiones respecto al otorgamiento
de créditos en Moneda Nacional.
El objetivo
principal es conformar y aplicar dicho procedimiento para el
análisis de los Estados
Financieros y otros documentos de las
entidades que soliciten préstamos a las instituciones
bancarias con el propósito de minimizar el riesgo de
recuperación que crea dicha operación,
aplicándose en empresas
pertenecientes a diferentes sectores de la economía.
Para conformar el procedimiento se emplearon técnicas
de planeación y análisis conocidas así como
técnicas estadísticas para la obtención
probabilística del riesgo de incobrabilidad.
Los resultados que arroja este trabajo le permiten
conocer a las instituciones que otorgan el crédito, cómo es el comportamiento
financiero actual de la entidad solicitante y cómo se
comportará en el período en el que solicita el
crédito, así como la probabilidad
de que la empresa
incumpla su compromiso de pago.
Palabras claves: Créditos
bancarios, Riesgo de crédito, análisis
económico financiero, financiamiento
a corto plazo.
Introducción
La existencia de créditos es indispensable para
el desarrollo
económico. Permiten invertir en actividades
productivas el ahorro de
individuos que, de no existir la posibilidad de transferirse a
otras personas, no se aprovecharía. Una de las principales
diferencias entre los países más pobres de África,
Asia y
América
Latina y los países industrializados reside en
cómo aprovechan estos últimos el ahorro generado en
sus economías mediante la utilización de
créditos. ¨ La existencia de créditos
sería imposible si las personas no confiaran en las
instituciones crediticias y sin la existencia de tribunales que
garanticen el cumplimiento de los contratos. Pero,
sin créditos, no se pueden emprender las grandes inversiones ni
crear las empresas a gran escala,
imprescindibles para aumentar el nivel de vida y alcanzar un
grado de desarrollo
importante.¨
En Cuba se ha
tratado de lograr una gradual evolución técnica e institucional
del sistema bancario,
para convertirlo en un factor que influya positivamente en la
eficiencia de
nuestra economía y contribuya a la necesaria
inserción del país en los mercados
internacionales.
Son difíciles y complejas las circunstancias en
que se ha tenido que rediseñar el sistema bancario y
financiero, de manera tal que, por una parte se convierta en un
factor que contribuya a la subsistencia y el desarrollo de
nuestro país, y por la otra no abra ninguna vía por
la cual puedan penetrar fuerzas que pongan en peligro el proceso de
recuperación económica.
Teniendo en cuenta las medidas y los resultados
prácticos del proceso de transformaciones que tienen lugar
en la economía cubana obedecen a una estrategia
coherente, los pasos que se han dado, aun cuando en algunos casos
han sido influenciados por necesidades coyunturales, se
corresponden con una filosofía y una percepción
clara en cuanto a cómo queremos que funcione nuestra
economía.
Este trabajo estará encaminado a perfeccionar el
procedimiento utilizado por los bancos comerciales para el
otorgamiento de crédito a empresas en Moneda Nacional,
para lo cual se basará en el cumplimiento de los objetivos
propuestos para resolver el problema definido a
continuación.
Problema Científico: El procedimiento
aplicado actualmente para el otorgamiento de crédito no
determina con suficiente claridad la necesidad de financiamiento
de las empresas ni la obtención de un Índice de
riesgo crediticio que facilite la toma de
decisiones.
Hipótesis: El procedimiento propuesto para
el otorgamiento de crédito permite disminuir los riesgos
financieros de los bancos comerciales con respecto al cliente
empresarial.
Objetivo General: Rediseñar el
procedimiento utilizado actualmente por los bancos comerciales
para el otorgamiento de Crédito a Empresas en Moneda
Nacional.
Objetivos Específicos:
- Caracterizar la Actividad Bancaria.
- Estudiar los diferentes métodos
de análisis económico- financiero. - Seleccionar las herramientas
para el Análisis Económico Financiero que
permitan conocer la situación del solicitante de
crédito. - Diagnosticar la situación de la empresa
aplicando el procedimiento propuesto y determinar si
están presente las condiciones de riesgo. - Determinar el riesgo de crédito de los
financiamientos elegidos como una probabilidad.
Una vez obtenidos los resultados de este trabajo se
considera que aborda elementos de gran importancia para la toma
de decisiones en los bancos comerciales relacionadas con la
posibilidad de incidir sobre la disminución del riesgo
bancario con base al análisis económico
financiero.
Página siguiente  |