ESTIMACIÓN DE COSTOS INDIRECTOS:
REQUERIMIENTO DE LUZ
|
Consumo luz S/. |
Escenario 03 |
Escenario 02 |
Escenario 01 |
||
|
Año 2009 |
Año 2010 |
Año 2011 |
Año 2012 |
Año 2008 |
|
|
Procesadora |
151,18 |
151,18 |
226,82 |
226,82 |
378,02 |
|
Peladora |
676,54 |
676,54 |
1015,01 |
1015,01 |
1691,65 |
|
Total S. |
827,72 |
827,72 |
1241,83 |
1241,83 |
2069,67 |
|
Total $ |
262,77 |
262,77 |
394,23 |
394,23 |
657,04 |
|
Procesadora y peladora pq. |
horas trabajo |
Producción paq. X día |
Producción paq. X día |
Producción paq. X día |
Horas de trabajo x día |
Horas de trabajo x día |
Horas de trabajo x dia |
|
40 |
1 |
231 |
346 |
577 |
5,77 |
8,65 |
14,42 |
|
Procesadora 0,2 Kw/hora |
|
|
Peladora 0,895 Kw/hora |
|
|
Luz: tarifa S/. / kwh = |
0,36412 |
|
Kw/h |
Potencia Usada S/, por hora |
consumo Kwh. escenario 03 |
consumo Kwh. escenario 02 |
consumo Kwh. escenario 01 |
Escenario de consumo 03 S/. / día |
Escenario de consumo 02 S/. / día |
Escenario de consumo 01 S/. / día |
|
|
Procesadora |
0,2 |
0,07 |
1,1533 |
1,7303 |
2,8838 |
0,4199 |
0,6300 |
1,0500 |
|
Peladora |
0,895 |
0,33 |
5,1611 |
7,7432 |
12,9051 |
1,8792 |
2,8194 |
4,6990 |
|
Requerimiento de suministros (LUZ) |
Cantidad Anual kw/h |
Proveedor |
|
escenario 03 |
2273,22 |
ELECTROPUNO |
|
escenario 02 |
3410,49 |
|
|
escenario 01 |
5684,04 |
REQUERIMIENTO DE AGUA.
|
Consumo Agua S/. |
Escenario 03 |
Escenario 02 |
Escenario 01 |
||
|
Año 2009 |
Año 2010 |
Año 2011 |
Año 2012 |
Año 2008 |
|
|
Total Consumo m3 S/, |
4136,71 |
4136,71 |
6206,27 |
6206,27 |
10343,58 |
|
Total Consumo m3 $ |
1313,24 |
1313,24 |
1970,24 |
1970,24 |
3283,68 |
|
Producción paq. X día |
Producción paq. X día |
Producción paq. X día |
|
231 |
346 |
577 |
|
Agua: tarifa S/. / m3 = |
1,6174 |
||
|
Por cada Kg. de papa se usa 3.083 litros.= |
0,00308 |
m3 |
|
|
Un paquete de 10 kg. De papa se usa 30,83 litros. = 0,0308 m3 |
|||
|
Paquetes x m3 diario |
Tarifa S/./m3 |
Costo x paquete |
Escenario de consumo 03 S/. / día |
Escenario de consumo 02 S/. / día |
Escenario de consumo 01 S/. / día |
|
|
CONSUMO |
0,0308 |
1,62 |
0,0498159 |
11,49087221 |
17,23962938 |
28,73216213 |
|
Requerimiento de suministros (AGUA) |
Cantidad Anual M3 |
Proveedor |
|
escenario 03 |
2557,63 |
EMSAPUNO |
|
escenario 02 |
3837,19 |
|
|
escenario 01 |
6395,19 |
ESTIMACIÓN DE COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA:
|
Régimen Laboral General |
Régimen Laboral Especial |
|||||||
|
CONCEPTO |
Acumulado |
Impuesto % |
RÉGIMEN LABORAL GENERAL S/. Mes |
RÉGIMEN LABORAL GENERAL |
Acumulado |
Impuesto % |
RÉGIMEN LABORAL ESPECIAL S/. Mes |
RÉGIMEN LABORAL GENERAL |
|
Remuneración Mínima Vital |
600,00 |
600,00 |
190,48 |
500,00 |
500,00 |
158,73 |
||
|
Asignación familiar |
660,00 |
10,00% |
60,00 |
19,05 |
500,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Gratificación jul & dic. (02) |
770,00 |
1/12 |
110,00 |
34,92 |
500,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
CTS 8.33 % |
834,14 |
8,33% |
64,14 |
20,36 |
500,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Vacaciones |
903,65 |
1/12 |
69,51 |
22,07 |
520,83 |
1/24 |
20,83 |
6,61 |
|
EsSalud |
|
9,00% |
81,33 |
25,82 |
|
9,00% |
46,88 |
14,88 |
|
TOTALES |
|
|
984,98 |
312,69 |
|
|
567,71 |
180,22 |
|
Numero de Personal necesario en Planta según escenario |
|||
|
Producción |
escenario 01 |
escenario 02 |
escenario 03 |
|
83040 |
124584 |
207636 |
|
|
Nº de personal en planta |
6 |
9 |
15 |
|
Productividad individual |
13840 |
13840 |
13840 |
|
Mano de Obra Directa (MOD) |
|||||
|
Cargos |
Cantidad |
Sueldo Bruto Mensual En US$ |
escenario 03 |
escenario 02 |
escenario 01 |
|
Sueldo Bruto Anual En US$ |
Sueldo Bruto Anual En US$ |
Sueldo Bruto Anual En US$ |
|||
|
Obreros escenario 03 |
6 |
1081,35 |
12976,19 |
||
|
Obreros escenario 02 |
9 |
1622,02 |
19464,29 |
||
|
Obreros escenario 01 |
15 |
2703,37 |
32440,48 |
||
|
Total MOD En US$ |
|
1081,35 |
12976,19 |
19464,29 |
32440,48 |
ESTIMACIÓN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
MANO DE OBRA INDIRECTA:
|
Régimen Laboral General |
Régimen Laboral Especial |
||||||||||
|
CONCEPTO |
Acumulado |
Impuesto % |
RÉGIMEN LABORAL GENERAL S/. Mes |
RÉGIMEN LABORAL GENERAL |
Acumulado |
Impuesto % |
RÉGIMEN LABORAL ESPECIAL S/. Mes |
RÉGIMEN LABORAL GENERAL |
|||
|
Remuneración Mínima Vital |
600,00 |
600,00 |
190,48 |
500,00 |
500,00 |
158,73 |
|||||
|
Asignación familiar |
660,00 |
10,00% |
60,00 |
19,05 |
500,00 |
0,00 |
0,00 |
||||
|
Gratificación jul & dic. (02) |
770,00 |
1/12 |
110,00 |
34,92 |
500,00 |
0,00 |
0,00 |
||||
|
CTS 8.33 % |
834,14 |
8,33% |
64,14 |
20,36 |
500,00 |
0,00 |
0,00 |
||||
|
Vacaciones |
903,65 |
1/12 |
69,51 |
22,07 |
520,83 |
1/24 |
20,83 |
6,61 |
|||
|
EsSalud |
|
9,00% |
81,33 |
25,82 |
|
9,00% |
46,88 |
14,88 |
|||
|
TOTALES |
|
|
984,98 |
312,69 |
|
|
567,71 |
180,22 |
|||
|
Mano de Obra Indirecta (MOI) |
|||||||||||
|
Cargos |
Cantidad |
Sueldo Bruto Mensual En US$ |
Sueldo Bruto Anual En US$ |
||||||||
|
Gerente General |
1 |
312,69 |
3752,31 |
||||||||
|
Jefe de Operaciones |
1 |
312,69 |
3752,31 |
||||||||
|
Vendedor |
1 |
180,22 |
2162,70 |
||||||||
|
Contador |
1 |
150,00 |
1800,00 |
||||||||
|
Total MOD En US$ |
|
955,61 |
11467,32 |
||||||||
GASTOS ADMINISTRATIVOS:
Otros Gastos del Área de Administración
|
Ítems |
Unidad |
Cantidad |
Precio unitario En S/. |
Gasto Total anual US$ |
|
Luz |
Global |
1 |
0,36 |
18,73 |
|
Agua |
Global |
1 |
1,62 |
211,25 |
|
Telefonía fija |
Global |
1 plan libre 2 |
47,01 |
179,09 |
|
Telefonía Celular |
Global |
1 Plan Increíble 90 |
90,00 |
342,86 |
|
Alquiler |
Global |
1 |
100,00 |
1200,00 |
|
Total En US$ |
|
|
1951,92 |
DETALLE DE ESTIMACIÓN DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
|
Luz: tarifa S/. / kwh = |
0,36412 |
|
unidad |
consumo Kwh |
Total Kwh |
Horas prendidas |
Total kwh mensual |
Precio Kwh |
Total consumo anual |
|
|
Focos 100 |
4 |
0,4 |
1,600 |
7 |
11,20 |
0,364 |
48,94 |
|
computadora |
1 |
0,23 |
0,230 |
10 |
2,30 |
0,364 |
10,05 |
|
Total consumo |
5 |
0,63 |
1,83 |
17 |
13,50 |
0,364 |
S/. 58,99 |
|
Total consumo $ |
18,73 |
|
Agua: tarifa S/. / m3 = |
1,6174 |
|
Baños |
|||||
|
personas |
consumo en |
m3 |
costo mensual S/, |
costo total anual S/, |
costo total anual $ |
|
7 |
16,00 |
m3 |
25,88 |
310,54 |
98,58 |
|
10 |
22,86 |
m3 |
36,97 |
443,63 |
140,83 |
|
11 |
25,14 |
m3 |
40,67 |
487,99 |
154,92 |
|
12 |
27,43 |
m3 |
44,36 |
532,36 |
169,00 |
|
13 |
29,71 |
m3 |
48,06 |
576,72 |
183,09 |
|
14 |
32,00 |
m3 |
51,76 |
621,08 |
197,17 |
|
15 |
34,29 |
m3 |
55,45 |
665,44 |
211,25 |
|
16 |
36,57 |
m3 |
59,15 |
709,81 |
225,34 |
ESTIMACIÓN DE GASTOS DE VENTAS:
|
Gasto en Promoción de Mantenimiento Anual |
||||
|
Ítems |
Unidad |
Cantidad |
Precio Unitario en US$ |
Gasto Total US$ |
|
Muestras de 1 ½ kg. (rizada y bastones de 14 y 10 milímetros) |
Kg |
69 |
0,25 |
17,25 |
|
Volantes |
1 |
1000 |
0,095 |
95,24 |
|
Catálogos |
1 |
3 |
15,87 |
47,62 |
|
Gasto Total En US$ |
|
16,22 |
160,11 |
|
|
Otros Gastos del Área de Ventas anual |
|||||
|
Ítems |
Unidad |
Cantidad anual |
Precio Unitario en S/, |
Precio Unitario Total en S/. |
Costo Total US$ |
|
Facturas |
Talonario x ciento |
2 |
25 |
50 |
15,87 |
|
Boletas de Venta |
Talonario x millar |
7 |
33 |
231 |
73,33 |
|
Notas de Pedido |
Talonario x millar |
9 |
33 |
297 |
94,29 |
|
Liquidación de compra |
Talonario x ciento |
1 |
25 |
25 |
7,94 |
|
Hojas Membretadas |
Millar |
1 |
20 |
20 |
6,35 |
|
Tarjetas de presentación |
Millar |
1 |
48 |
48 |
15,24 |
|
Combustible |
Galón |
1080 |
11,87 |
12819,6 |
4069,71 |
|
Otros (10%) de los gastos Adm. |
Varios |
1 |
120 |
120 |
38,10 |
|
Gasto Total En US$ |
1102 |
315,87 |
13610,6 |
4320,83 |
|
DETALLE DE CASTOS INTANGIBLES
|
Items |
TOTAL DE GASTOS |
Total |
|||||
|
Gasto de Constitución |
38 |
5 |
24 |
67 |
|||
|
Licencia Inicial |
36 |
60 |
100,14 |
196,14 |
|||
|
Marca |
31 |
150 |
63,5 |
|
|
|
244,5 |
|
Certificado Sanitario |
21,91 |
21,91 |
|||||
|
Registro Sanitario |
83,3 |
47,6 |
381 |
300 |
300 |
60 |
1171,9 |
|
Totales En US$ |
|
|
|
|
|
|
1701,45 |
DETALLE DE GASTOS EN ACTIVOS FIJOS
|
Maquinaria |
Unidad |
Precio Unit.S/. |
Costo $. |
|
Peladora |
1 |
4725,00 |
1500,00 |
|
Procesadora |
1 |
3465,00 |
1100,00 |
|
TOTAL |
2 |
8190,00 |
2600,00 |
|
Equipo |
Unidad |
Precio Unit.S/. |
Costo $. |
|
Balanza x 30 kg |
1 |
240,00 |
76,19 |
|
Balanza x gr. |
1 |
120,00 |
38,10 |
|
Selladora |
2 |
80,00 |
50,79 |
|
Mesas de trabajo |
4 |
300,00 |
380,95 |
|
Baldes |
40 |
1,50 |
19,05 |
|
Cilindros |
9 |
70,00 |
200,00 |
|
Tachos |
18 |
68,00 |
388,57 |
|
Bancos |
8 |
5,00 |
12,70 |
|
Peladoras Manuales |
20 |
1,00 |
6,35 |
|
Manguera x 10m |
2 |
20,00 |
12,70 |
|
Varios Portapaquetes |
14 |
55,00 |
244,44 |
|
Tacho para recepcionar |
1 |
36,00 |
11,43 |
|
Stand |
1 |
40,00 |
12,70 |
|
Tubos, pegamento, cinta aislante |
1 |
20,00 |
6,35 |
|
Caños |
1 |
6,00 |
1,90 |
|
TOTAL |
123 |
1062,50 |
1462,22 |
|
Mobiliario |
Unidad |
Precio Unit.S/. |
Costo $. |
|
Escritorio |
1 |
200,00 |
63,49 |
|
Sillas |
6 |
25,50 |
48,57 |
|
Archivero |
1 |
200,00 |
63,49 |
|
Modulo de computador |
1 |
150,00 |
47,62 |
|
TOTAL |
9 |
575,50 |
223,17 |
|
Equipo de oficina |
Unidad |
Precio Unit.S/. |
Costo $. |
|
Computadora |
1 |
630,00 |
200,00 |
|
Impresora |
1 |
157,50 |
50,00 |
|
TOTAL |
2 |
787,50 |
250,00 |
|
Equipo de seguridad |
Unidad |
Precio Unit.S/. |
Costo $. |
|
Extintor 6kl |
2 |
90,00 |
57,14 |
|
Botiquín de primeros auxilios |
1 |
12,00 |
3,81 |
|
TOTAL |
3 |
102,00 |
60,95 |
CÁLCULO DE LOS INGRESOS POR LA VENTA DEL BIEN.
|
INGRESOS |
Escenario 03 |
Escenario 02 |
Escenario 01 |
||
|
Año 2009 |
Año 2010 |
Año 2011 |
Año 2012 |
Año 2008 |
|
|
Cantidad ( En Unidades) |
83040 |
83040 |
124584 |
124584 |
207636 |
|
Precio (En US$) |
3,17 |
3,17 |
3,17 |
3,17 |
3,17 |
|
Total Ingresos Por Venta US $ |
263619,05 |
263619,05 |
395504,76 |
395504,76 |
659161,90 |
|
|
S/, |
$ |
|
Precio x kg. = |
1,00 |
0,317 |
|
Precio x paq = |
10,00 |
3,175 |
ANÁLISIS DE COSTOS PARA DETERMINAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO
|
|
Año 2008 |
Año 2009 |
Año 2010 |
Año 2011 |
Año 2012 |
|
Producción |
83040 |
83040 |
124584 |
124584 |
207636 |
|
Precio |
3,17 |
3,17 |
3,17 |
3,17 |
3,17 |
|
Ingreso Total |
263.619 |
263.619 |
395.505 |
395.505 |
659.162 |
|
Costo total |
210.986 |
210.986 |
306.544 |
306.544 |
497.750 |
|
Costos fijos |
19.525 |
19.525 |
19.525 |
19.525 |
19.525 |
|
Gastos Adm. y Ventas |
17.900 |
17.900 |
17.900 |
17.900 |
17.900 |
|
Depreciación |
1.285 |
1.285 |
1.285 |
1.285 |
1.285 |
|
Amort intangibles |
340 |
340 |
340 |
340 |
340 |
|
Costos variables |
191.461 |
191.461 |
287.019 |
287.019 |
478.225 |
|
materia prima |
176.460 |
176.460 |
264.741 |
264.741 |
441.227 |
|
MOD |
12.976 |
12.976 |
19.464 |
19.464 |
32.440 |
|
CIF |
2.025 |
2.025 |
2.814 |
2.814 |
4.558 |
Autores:
Lic. Johan Ariano Cano Pinto
Kur Erick Salazar Meza
PUNO - PERÚ
Puno. Octubre de 2007
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