Desde hace un par de años, el Gobierno altera la ecuación económica de los productores lácteos por distintos canales:

• El primero actúa reduciendo costos de producción y tiene que ver con los derechos de exportación sobre granos.
• El segundo afecta el precio de la leche a nivel del productor, se trata de las restricciones, precios máximos, impuestos y otros elementos que pesan sobre la exportación de los derivados de la leche (leche en polvo, quesos, etc.) y/o sobre las ventas a mercado interno.
• El tercer mecanismo de intervención, que trata de corregir al anterior, consiste en devolver al productor de leche a título de compensación un determinado monto por litro producido. Este mecanismo se implementó a través de dos programas administrados por la Oficina Nacional de Control Comercial Agropecuario (Oncca): el Programa de Compensaciones (PC) y los Aportes no Reintegrables (ANR). Estos programas de subsidio hacia el tambo se financiaban, con el producido de recursos fiscales que se obtenían a partir de gravar la exportación de productos lácteos.

El Programa de Compensaciones (PC) a través de las resoluciones 745 y 39 (creado a fines de enero de 2007) comprometió al gobierno a transferir al productor de leche cinco centavos por litro producido.

Las compensaciones se reforzaron a través de Aportes no Reintegrables, estableciéndose como transferencia un monto variable, en función del nivel de producción del tambo, comprendido entre 1 y 7 centavos por litro producido. A menor tamaño del tambo, mayor el monto. Basados en la cantidad de leche producida en los meses de referencia y en los subsidios establecidos, para los expertos, el monto que el gobierno se comprometió a transferir a los productores de leche llegaba como máximo a los 200 millones de pesos (98 millones corresponden al PC y 102 millones a los ANR).

Con respecto al funcionamiento de los programas de compensaciones a tambos de cada 100 pesos que el Gobierno podría haber pagado, sólo se transfirieron 64. La diferencia puede atribuirse a demoras en la ejecución de las compensaciones: hay atrasos de la Oficina Nacional de Control Comercial Agropecuario (ONCCA), de seis meses a un año en el pago de las presentaciones, pero también productores que no solicitaron las compensaciones y subsidios por carecer de papeles en regla.

EL CAMPO EN CRISIS: EN 12 MESES CERRARON CASI 100 TAMBOS EN CORDOBA (21 de abril de 2008)

Por falta de incentivos, los productores alquilaron el campo o se pasaron a la soja· Algunas vacas van a tambos más grandes· Pero se duplicó el envío de animales a faena.

Aunque no hay un registro oficial que le ponga cifras el fenómeno, la desaparición de tambos hace rato que es un proceso estructural en la lechería que, en el último año y según distintas fuentes del sector, forzó la salida de casi 100 establecimientos en Córdoba.

Esa cifra representa el 3,1 por ciento de los 3.200 tambos que, se calcula, existen en la provincia (40 por ciento menos que hace 10 años). A nivel nacional, los últimos datos del indicador mensual de la Secretaría de Agricultura revelan la desaparición del 4,4 por ciento de tambos entre enero y noviembre de 2007.

Semanas atrás, el paso cansino de las vacas Holando por lo corrales del Mercado de Liniers fue la postal que sirvió para sintetizar la crisis que atraviesa el sector primario, el eslabón sobre el que finalmente recaen los efectos de la política interna de precios, el alza de costos, las restricciones para exportar y la falta de incentivos y de previsibilidad para el sector.

" En el último año se han rematado muchos tambos, incluso de primera línea. Antes siempre eran los más pequeños, pero ahora hay establecimientos de 300 vacas en ordeñe, con una productividad de 28 a 30 litros por vaca" , comentó Raúl Savena, socio Scaglia SA, con fuerte presencia en la cuenca de Villa María y el sur provincial.

Sólo esa firma se encargó de bajarle el martillo a unos 60 tambos que se cerraron en su área de influencia. " Hemos notado que hubo un fuerte incremento en los remates de liquidación y también en ventas particulares" , apuntó Ider Peretti, presidente de la Sociedad Rural de Morteros, aunque en el nordeste provincial el impacto no es tan grande como en otras zonas.

Ocurre que la mayoría de los tambos ubicados al norte de San Francisco son pequeñas explotaciones y las lluvias erráticas elevan el riesgo para los planteos agrícolas. No pasa lo mismo en áreas donde los productores lecheros suelen perder en la competencia con los márgenes que deja la agricultura.

" Hay una incertidumbre generalizada y los productores siguen evaluando la posibilidad de irse de la actividad. Y si bien no tenemos datos finos, coincido que en el último año han cerrado unos 100 tambos en la provincia" , confirmó Juan Trossero, de la Cámara de Productores Lecheros de Córdoba (Caprolec).

Destino. Una especie de ley no escrita indica que, tambo que se cierra, tambo que no vuelve. Sobran los dedos de la mano para contar a los productores que, tras resignar años de inversión en genética, insisten con el primer amor.

El nuevo destino es alquilar el establecimiento o dedicarlo a la agricultura. Días atrás, la firma Daniela Borgogno y Cía remató 1.200 piezas Holando Argentino en Morteros, de las cuales 550 fueron vacas en ordeñe de tres tambos que cerraron. " Eran de Porteña y Morteros, en Córdoba y Humberto Primero, en Santa Fe. Son productores que se pasaron a soja"

Hay dos relaciones de precios que determinan la viabilidad de un tambo. Una es la comparación entre leche y soja. Lo ideal es que un litro de leche valga más que un kilo de soja. El año pasado, la oleaginosa llegó a cotizar arriba de un peso por kilo, mientras que el litro de leche quedó estancado entre 82 y 85 centavos.

Además, influyen los alquileres -se pactan según el valor de la soja-, ya que el 40 por ciento de los tambos funciona en campos arrendados. Ahora, con las retenciones móviles, la relación parece tender a estabilizarse y hasta motivó que varios productores no hayan confirmado fecha de remate. Claro que también alejó a potenciales compradores.

Pero en el desequilibrio también se suma el desfasaje en la comparación entre leche y alimento (concentrado y maíz) que, en números, debería ser de dos a uno. " El año pasado, más allá de las inundaciones, la debacle fue porque la leche y el maíz estaban casi uno a uno" , explicó Augusto Tamagnini, productor y asesor en Ucacha.

Impacto. El cierre de un tambo no significa que todas las vacas desaparezcan, pero se ha duplicado el porcentaje que se destina a faena. " Antes, el 80 por ciento de las vacas volvía a los tambos. Hoy, sólo 60 por ciento retorna y lo demás va a faena" .

La mitad de las vacas que se reinserta pasa a formar parte de rodeos de alta producción en grandes tambos, mientras que el resto queda en manos de medianos productores.

Si se toma un promedio de 170 vacas por tambo liquidado (un establecimiento chico), eso significa que en el último año salieron a remate 170 mil piezas y 6.800 terminaron en el frigorífico. A una producción promedio baja -10 litros diarios por animal-, las vacas que fueron sacrificadas representan una pérdida de 25 millones de litros de leche al año, que hubieran servido para alimentar a 120 mil personas, a un promedio de consumo de 210 litros anuales por habitante.

TRENQUE LAUQUEN PERDIÓ 5 TAMBOS ESTE AÑO (13/05/2008)

El veterinario Matías Cardini dijo que en junio de 2008 las empresas tomarán decisiones de inversión para el próximo año y desaparecerán predios dedicados a la producción láctea.

" Los tambos son industrias que están radicadas en el partido de Trenque Lauquen y están cerrando y hay mucha gente que está perdiendo su trabajo. Para nuestra ciudad es grave y el gobierno municipal y los concejales locales deberían informarse y preocuparse por esta situación" , dijo Cardini.

En lo que va del año se cerraron 5 tambos y esto también produce un efecto nacional porque cada vez hay menos producción y eso se nota en los stocks de leche que necesitan las industrias para procesar los derivados.

El ejemplo más claro que tenemos es la planta de La Serenísima " un monstruo que debería estar trabajando a full y está totalmente parada. Lo único que hace es recibir la leche, analizarla y mandarla a General Rodríguez para que la empaquen y la distribuyan en las góndolas. No se están haciendo quesos y hay un montón de empleados con incertidumbre laboral porque saben que la producción tiende a bajar aún más" , aclaró.

SIN RENTABILIDAD: " Los tambos se cierran porque los números no dan y se tiene que informar para tomar cartas en el asunto rápidamente porque estamos a un mes de que los tambos tomen decisiones de inversión y de producción para el año que viene y la mayoría van a cortar por lo sano si antes no hay definiciones en la política lechera" , aseguró el asesor.

Como toda industria para que los resultados den positivos se necesita la máxima eficiencia y para lograr eficiencia se necesita invertir " pero ningún empresario invierte si no tiene seguridad de lo que puede llegar a ganar con su producto" , explicó mientras daba los apellidos de los tamberos que decidieron salir del negocio en estos cuatro meses.

SIN PERSPECTIVA: " ¿Qué motivación puede tener un tambero que le está dando de comer a sus vacas la reserva que tenían prevista para más adelante debido a la gran sequía y tienen pagos cada vez más restricciones porque la baja calidad de la alimentación hace que la leche tenga menos proteína y por ende se paga menos y en toda la negociación no se escuchó hablar de la leche?" , dijo.

El productor mira para adelante y ve que no tiene perspectiva. " Si se llega a abrir la exportación de carne vamos a ver pasar muchas vacas holando por esta ruta directo al matadero" , dijo Cardini

" En mi tambo están esperando 90 vacas para irse y trasladado a litros de leche es un efecto muy brusco que se va a dar en todos los tambos" . La falta de leche se va a notar más rápido que la falta de carne porque la producción va a caer tan abruptamente, aún sin salir totalmente de la lechería porque para pasar el invierno van a reducir la cantidad de vacas en ordeñe. " Si no hay una leve luz en el camino, en un mes nos quedamos sin tambos y para eso por lo menos el gobierno debería dar una señal otorgando el aumento que se solicita de 1,20 pesos por litro" , aclaró.

DEFINICIONES EN LOS TAMBOS En julio las empresas planifican en qué actividades va a invertir para el próximo año y hasta ahora el tambo lleva las de perder. También reclaman la complicidad de las industrias porque se llegó a un punto que en La Serenísima el 30% de sus ingresos son subsidios oficiales y " ya no puede prescindir de eso pero si mañana no hay leche por más que tengan una industria totalmente subsidiada no va a funcionar igual" , concluyó Matías Cardini.

CONSECUENCIAS DEL CIERRE CONTINUO DE LOS TAMBOS:

AUMENTOS:

 Mientras el gobierno autorizó a las industrias aumentos para los productos lácteos, los tamberos volvieron a ponerse en pie de guerra para conseguir una actualización del acuerdo de diciembre de 2007 y aumentar los valores que reciben por la materia prima.

La Mesa Nacional de Productores de Leche alertó sobre el a quebranto generalizado de la actividad, que pone en riesgo terminal a los productores lácteos y por lo tanto a "la soberanía alimenticia del país".

Por otra parte, tras el incremento del 2% que sufrió el sachet de leche, el gobierno autorizó a la industria lechera subas escalonadas de hasta el 8% para los productos considerados populares y de hasta un 30% los considerados sofisticados. En ambos casos, las subas serán escalonadas hasta diciembre de 2008. Habrá una lista de precios con nueve productos populares como la leche entera en sachet, la descremada, la crema con un envase de 250 gramos, la manteca de 200 gramos, el dulce de leche de 500 gramos, la leche en polvo descremada y los quesos, cremoso, por salut light y reggianito.

DECAE EL MERCADO DE EXPORTACION EN LA ARGENTINA:

                                                                                                                      La Argentina tiene el triste récord de ser el país que más redujo su producción de leche en el último lustro, según el último reporte anual del centro de investigación alemán International Farm Comparison Network (IFCN), recopilados en un trabajo de la Asociación Argentina de Consorcios Regionales de Experimentación Agrícola (Aacrea).

Según el relevamiento del IFCN, en los últimos cinco años. La Argentina tuvo el primer lugar entre los países que decrecieron, seguida de Venezuela. De los países que ya tenían una producción importante, Brasil fue el que más creció, seguido muy de cerca por Chile y Colombia, los tres superando la media. En el mismo período, Ecuador y Perú, que eran pequeños productores, crecieron aún más, y pasaron a convertirse en productores medianos, mientras que los que más crecieron fueron Guatemala y Honduras, que aún así siguen siendo poco importantes.

Un reciente trabajo de la Asociación de Productores de Leche local confluye con ese estudio y ahonda en la pérdida de participación relativa de la Argentina en producción láctea. El país produjo el año pasado, según estimaciones oficiales, 9.500 millones de litros de leche, un 8% por debajo de 1999 (10.328 millones de litros), mientras que Brasil, Uruguay y Chile crecieron. Así, la Argentina, que conformaba un tercio de la producción de los cuatro países hace ocho años (32,3%), redujo su participación a una cuarta parte (24,3%) en 2007, en tanto que Brasil, que ya tenía el 59,6%, ahora supera los dos tercios (67,6%).

ALIMENTOS PARA LOS ANIMALES:

                                                                  Los costos han subido fuertemente, lo que determinó una reducción del margen bruto, pese a que, entre fin de 2004 y principio de 2008 el precio de la leche aumentó un 60%. Entre ellos, la suba de precio de los granos determinó que la alimentación de los animales pasara a conformar en promedio el 54% de los gastos directos de los tambos. Hoy, por efecto de la sequía, esa cifra habría incluso subido al 70%, por el encarecimiento de llevarles alimentos a los animales desde otros lados.

ALQUILERES DEL CAMPO:            

                                                   El 43% de los tambos del país desarrollan su actividad sobre campos arrendados. La competencia de la demanda de tierras para agricultura ha incrementado marcadamente el valor de los alquileres, y con ello, los costos de producción de la leche. Por esta razón, la entidad sostiene que es preciso incluir este valor en el cálculo de los costos de producción del sector.

LO QUE PUEDE SUCEDER POR EL CIERRE DE TAMBOS:

"Provocará una mayor desocupación, de gran parte de la mano de obra calificada y no calificada de los tambos que cierren, que engrosarán los bolsones de pobreza de las grandes ciudades"

"Obligará a que la Argentina importe lácteos, en lugar de autoabastecerse y exportar, encareciendo la copa de leche que tienen derecho de tomar diariamente todos los argentinos".

"se conseguirá deteriorar la vida económica y comercial de los pueblos y las ciudades del interior, donde los tambos son agentes dinamizadores de los pequeños y medianos comercios y servicios

 "crecerá el desabastecimiento de productos lácteos, perjudicando a los consumidores de menor poder adquisitivo, generando mayores desigualdades que profundizarán la brecha social y causarán un efecto contrario al que se pretende buscar".

POSIBLE SOLUCIÓN: ANÁLISIS

Las claves para que los tambos sean más rentables

      Clave. Los especialistas neozelandeses destacaron lo importante que es contar con pasturas de alta calidad.

En el Paraninfo de la UNL, destacados especialistas de Nueva Zelanda y expositores Argentinos analizaron los criterios más importantes para mejorar la ecuación económica de los sistemas lecheros.

Lo que se demostró es que en el país no existe un verdadero programa genético para mejorar el rodeo lechero. "En cualquier planificación seria, el punto de partida es acordar el criterio de selección, es decir qué tipo de vacas queremos elegir. Los científicos y productores de Nueva Zelanda analizaron esta cuestión durante mucho tiempo y llegaron a la conclusión de que era prioritario identificar cuáles era las vacas más eficientes en convertir materia seca -sobre todo pasto- en ingreso neto, en rentabilidad. Esa es la meta que guía y orienta todo su programa de mejoramiento genético", precisó.

Los secretos de Nueva Zelanda

El experto neozelandés Kevin Mcdonald fue el primer disertante. En su país, Mcdonald hace 35 años que estudia los sistemas de producción lecheros.

Como en la Argentina, en Nueva Zelanda hay más vacas que personas. La población es de un poco más de 4 millones de habitantes, y el rodeo lechero supera los cinco millones (el de cría es de 4,5 millones) y además hay 40 millones de ovejas. También contó que el 45% del rodeo es Holando, un 35% cruza Holando-Jersey y el resto Jersey.

López Villalobos: "El sistema de producción está basado en el pastoreo. Y a pesar de ser un país pequeño en esos tambos se obtiene el 2% de la producción mundial de leche", apuntó.

Mcdonald resumió los tres pilares del sistema lechero neozelandés."Pasturas de alta calidad, suplementación de primera línea y animales con un desarrollo genético significativo".

En Nueva Zelanda, los productores, las universidades y los centros de investigación y el Gobierno trabajan en equipo, aseguró el especialista. "En los tambos saben que tienen que medir con precisión las pasturas, planificar cuidadosamente la rotación de las vacas en los potreros, asegurarse la provisión de suplementos de calidad, y estar muy atentos al estado corporal de las vacas, especialmente en los períodos de parición", destacó Mcdonald.

"En realidad es un sistema simple, pero muy intensivo y sincronizado", amplió López Villalobos; "y con una fuerte y constante educación de los productores".

Tambos rentables, en la Argentina

"Cuesta mucho hacer una radiografía de la producción de leche en la Argentina", admitió, Roberto Gagliardi, de la Cooperativa Nueva Alpina (COTANA)

"En nuestra cooperativa investigamos mucho tiempo para encontrar datos claves. Por ejemplo, el porcentaje de inseminación que aquí es muy bajo (cerca del 14%, entre vacas y vaquillonas", señaló.

"En la Argentina no hay un plan serio para los rodeos lecheros, y no tenerlo es el peor de los planes", afirmó.

A la falta de una estrategia centralizada y consensuada, Gagliardi sumó otros problemas: "La ausencia de un sistema unificado de tipificación y la regulación estatal de las exportaciones, una política que es insólita en otros países del mundo, que por el contrario subsidian a sus productores", comentó.

A pesar de este contexto, la Cooperativa Nueva Alpina, que produce 55.000 litros de leche por día, logró desarrollar un programa de mejoramiento genético en los 22 tambos que coordina en el Departamento Rivadavia (Santiago del Estero).

"Queremos encontrar alternativas frente a la pérdida de rentabilidad de la actividad respecto de la agriculturalización, una tendencia cada vez más fuerte", explicó.

Gagliardi insistió en que los tambos generan más trabajo que los esquemas agrícolas intensivos. "Cinco tambos pueden sostener a 20 familias de la zona", apuntó.

Para lograr este objetivo, COTANA importó semen de Nueva Zelanda -hasta que la devaluación lo hizo imposible-, educó a sus productores y ahora trabaja con un programa de selección genética.

La meta de esta planificación es que "las vacas sean más eficientes en la conversión de los recursos forrajeros en leche. Especialmente, en sólidos: proteínas y grasas, que es lo que utiliza el 75% de la industria lechera en el país". Este programa fue elaborado con el asesoramiento de López Villalobos.

ESTUDIO DE CASOS

OSCAR KISE, Productor Tambero de Lujan (Miércoles 26 de marzo de 2008)

" Lo mío es grave porque además de tener tambo, alquilo el campo. El problema básico es que hoy estamos trabajando al costo o por debajo del costo. El problema que tenemos es que esta actividad hoy no es rentable y muchos están abandonando dedicarse a la carne o la leche y pasarse a la soja.

El futuro del tambo en Luján es complicado. De hecho, cada vez hay menos tambos porque es una actividad muy compleja y encima con baja rentabilidad.

Tiende a no haber más carne, como ya está ocurriendo, y en el futuro cercano tampoco va a haber leche. Habrá cereal volcado a los pulls de siembra y no en mano del pequeño productor con lo cual la economía se concentra más en unos pocos. Esto va a seguir hasta que no haya una solución" .

Testimonio del cierre de un tambo de Trenque Lauquen (29-02-2008) 

El caso de la familia Brandes Garat de Trenque Lauquen es el claro indicador de lo que le está pasando a la lechería. Con más de 60 años en el negocio, la familia decidió en enero cerrar dos de sus tres tambos y vender la mitad de sus vacas.

El establecimiento " Las Elenas" de la familia Brandes Garat produce leche desde 1943. Con 847 hectáreas, hasta el pasado mes de enero tenía 1000 vacas con 780 de ellas en ordeñe. Esto le permitía entregar cerca de 20.000 litros diarios con los mejores parámetros de calidad a La Serenísima.

Como describe Elena Brandes (parte de la familia y miembro de la Cámara de la Cuenca Oeste de Buenos Aires) el hecho de que el precio cobrado no alcanzara para cubrir su costo de producción, llevó a los Brandes " a tomar la decisión de vender cerca de la mitad de sus vacas y cerrar dos tambos."

La decisión de achicarse y mantenerse en la actividad con sólo un tambo es forzada por no poder llegar a cubrir el costo de producción de mantener un establecimiento que debe competir con los alquileres de la soja, dar sustento a 10 familias y producir leche con los mejores parámetros de calidad y eficiencia. Como indica Elena Brandes, " Hoy, en nuestro establecimiento, nos cuesta 1 peso producir un litro de leche y estamos percibiendo 84 centavos por ese litro, lo que significa que estaríamos perdiendo unos 16 centavos por cada litro entregado (se entregan 19.000 lts por día)."

Castigados por la falta de políticas de años, que pesa sobre el sector, los Brandes miran el pasado y deciden sobre el presente: " nuestra empresa ya se endeudó en el 2001 ante una relación de precios también adversa. Los pocos años buenos que vinieron después fueron para cubrir esa deuda. Esa crisis fue una lección (…) decidimos, también, que no volveríamos a endeudarnos para cubrir un precio insuficiente."

Una decisión difícil

Con el peso de la responsabilidad de ser fuente de trabajo para mucha gente, la familia decidió achicarse a volver a tomar deuda. Como indica Elena Brandes, la decisión no fue fácil " porque reducir la estructura significa que hay gente que hace años que trabaja y vive en nuestro establecimiento que se queda sin su trabajo y también tiene que mudarse (es doblemente traumático). Las casas serán taperas como ha pasado en tantos tambos que quedan como solitarios monumentos para recordar lo que fue y lo que pudo haber sido."

Pese a que acompañarán a los que les toca quedarse sin trabajo, los Brandes saben que el esfuerzo no alcanza. Para quien se queda sin su fuente de sustento, resulta difícil entender que la causa de sus nuevos problemas está en la política lechera (o su ausencia). La misma película se repite para los proveedores a los que se les compra la mitad, los electricistas, los controladores, los veterinarios, los molineros, etc. A todos aquellos que viven de proveer al creciente número de tambos que se achican o cierran de un día para el otro, por las decisiones que se toman atrás de un escritorio.

Cuando la política es el desaliento

Justamente el sabor amargo no viene de los problemas que puedan surgir en cualquier empresa, donde " achicarse" es siempre una opción. Los Brandes saben que dan un paso atrás " para poder seguir en el negocio, no nos asusta ajustarnos, el tambo sabe de ajustes. Confiamos en seguir adelante por nosotros y por los que nos siguen acompañando en este desafío de producir leche caiga piedra, viento o una sequía que aniquile nuestros maíces. Las adversidades climáticas son parte de nuestra realidad de trabajo."

Lo realmente difícil de entender, es que están luchando contra " las políticas de desaliento para un sector que tiene todas las condiciones para crecer y que constituye una de las principales fuente de ingresos de nuestro país." Contra eso, los Brandes no han podido, como cientos de tambos que han cerrado o se han achicado durante estos últimos años.

Como empresarios los tamberos saben que opciones tienen, y sin embargo como los Brandes, muchos prefieren seguir en la lechería a resignarse y alquilar sus tierras para hacer soja. La mayoría, decide seguir siendo, a pesar de todo, productores lecheros como sus padres y sus abuelos. Esas son sus más fuertes razones. " ¿Ellos por qué lo hacen?" , se pregunta Elena Brandes al igual que miles de tamberos de todo el país.

CONCLUSIÓN

Con el análisis que hemos obtenido, llegamos a la conclusión, que cada vez cierran mas tambos en la Argentina por la mala administración del gobierno y porque los tambos no son rentables.

Este problema por el momento no tiene una solucionado, porque no contamos con un sistema sincronizado como el de Nueva Zelanda, el cual nos da las claves para que pueda ser rentable.

Además el gobierno sigue influyendo negativamente ya que no apoya a este sector dándole mayores posibilidades, con lo cual los tamberos no tienen otra posibilidad que dedicarse al rubro agricultor o  achicarse o alquilar el campo y cerrar.

BIBLIOGRAFÍA

La bibliografía consultada, es recolectada de Internet de los siguientes lugares:

• http://www.campoenaccion.com/
• http://www.ellitoral.com/
• http://www.agromeat.com/
• http://www.laopinion-rafaela.com.ar
• http://www.laopinion.com.ar/
• http://www.caprolec.com.ar/
• http://www.lavoz.com.ar/

 

 

Autora:

Maria de los Ángeles Calosso

angelesazules86[arroba]hotmail.com

Profesora: Paulizzi, Leticia

Carrera: Administración de Empresas

Materia: Metodología de la Investigación

Año: 1º año, 1º Cuatrimestre de 2008

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