- Gestión
financiera - Funciones
- Organización
- Distinción entre los
conceptos económico y financiero - Operaciones bancarias
- Las
estrategias que vienen - Bibliografía
Gestión
financiera
Se denomina gestión
financiera (o gestión de movimiento de
fondos) a todos los procesos que
consisten en conseguir, mantener y utilizar dinero, sea
físico (billetes y monedas) o a través de otros
instrumentos, como cheques y
tarjetas de
crédito. La gestión financiera es la
que convierte a la visión y misión en
operaciones
monetarias.
Funciones
· la
determinación de las necesidades de recursos
financieros: planteamiento de las necesidades, descripción de los recursos disponibles,
previsión de los recursos liberados y cálculo de
las necesidades de la financiación externa.
· La
consecución de financiación según su forma
más beneficiosa: teniendo en cuenta los costes, plazos y
otras condiciones contractuales, las condiciones fiscales y la
estructura
financiera de la empresa.
· La
aplicación juiciosa de los recursos financieros,
incluyendo los excedentes de tesorería: de manera a
obtener una estructura financiera equilibrada y adecuados niveles
de eficiencia y
rentabilidad.
· El
análisis financiero: incluyendo bien la
recolección, bien el estudio de información de manera a obtener respuestas
seguras sobre la situación financiera de la empresa.
· El
análisis con respecto a la viabilidad económica y
financiera de las inversiones.
Organización
La forma que adopta la estructura de una empresa tiene
que ver, con su tamaño. Si la empresa es grande, la
importancia del tema financiero es determinante, entonces se
incluirá en el organigrama la
función
de un gerente
financiero o gerente administrativo-financiero. El
gerente financiero es aquella persona que pone
en gestión financiera las decisiones enunciadas en la
estrategia, a
partir de la visión y misión de la empresa. Esta es
su función como gerente y estratega.
De esta gerencia o
jefatura dependerá el área de
Tesorería, donde se custodian los fondos que
están en el poder de la
empresa (antes de que se apliquen como pagos o se depositen). Del
área de Tesorería depende la de Cobranzas,
donde se producen todos los ingresos.
Existe también el área de pago o Cuentas a
pagar, que se ocupa de recibir la documentación requerida para realizar un
pago, verificar que corresponda y requerir las autorizaciones
correspondientes.
También suele haber un área de presupuesto
financiero o Control presupuestario, que es el sector que
convierte a la gerencia financiera en una gerencia de estrategia.
Aquí es donde se analiza la posición financiera de
la empresa y se surgieren las mejores opciones de requerir fondos
o de invertirlos.
Organigrama
Distinción
entre los conceptos económico y
financiero
El concepto
económico está relacionado con los
resultados, las ganancias y las pérdidas, los costos.
Lo financiero es todo lo relacionado con el movimiento
concreto de
fondos, los ingresos (orígenes) o los egresos
(aplicaciones).
Planeamiento financiero
Una buena gestión financiera no evalúa solamente
si se dispone o no hoy de dinero: se trata de planificar, de
prever una buena gestión a futuro y, las probables
faltas o
excesos de dinero (déficit o superávit).
La herramienta principal para el planeamiento
financiero es el presupuesto financiero, que forma parte
de un sistema
más amplio denominado sistema presupuestario.
Dentro del sistema presupuestario, el presupuesto financiero
permite anticipar los probables déficits, desarrolla
estrategias para
cubrirlos, y a la vez analiza las posibles decisiones de inversión que haya que realizar en el caso
de superávit.
Operaciones
bancarias
Los bancos realizan
diversas operaciones que son las que caracterizan su
gestión. Para concretarlas es necesario completar diversos
formularios.
Conciliación bancaria
Es el análisis de la información de la cuenta
corriente. Se compara la información contable de la
empresa y se analizan las diferencias, realizando los ajustes
pertinentes.
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