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La superintendencia de bancos y la contabilidad bancaria en Venezuela (página 4)




Partes: 1, 2, 3, 4, 5


141.00 RENDIMIENTOS POR COBRAR POR DISPONIBILIDADES

141.01 Rendimientos por cobrar por disponibilidades en B.C.V.

141.02 Rendimientos por cobrar por disponibilidades en bancos y otras instituciones financieras del país

141.03 Rendimientos por cobrar por disponibilidades en bancos y corresponsales en el exterior

141.04 Rendimientos por cobrar por disponibilidades en oficina matriz y sucursales

141.99 Otros rendimientos por cobrar por disponibilidades

142.00 RENDIMIENTOS POR COBRAR POR INVERSIONES EN TÍTULOS VALORES

142.01 Rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores para negociar

142.02 Rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores disponibles para la venta

142.03 Rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento

142.04 Rendimientos por cobrar por colocaciones en el Banco Central de Venezuela y operaciones interbancarias

142.05 Rendimientos por cobrar por inversiones de disponibilidad restringida

142.05.M.01 Por títulos valores afectos a reporto

142.05.M.99 Otros rendimientos

142.06 Rendimientos por cobrar por inversiones en otros títulos valores

143.00 RENDIMIENTOS POR COBRAR POR CARTERA DE CRÉDITOS

143.01 Rendimientos por cobrar por créditos vigentes

143.02 Rendimientos por cobrar por créditos reestructurados

143.02.M.01 Rendimientos por cobrar por créditos reestructurados.

143.02.M.02 Rendimientos por cobrar diferidos por créditos reestructurados

143.03 Rendimientos por cobrar por créditos vencidos

143.04 Rendimientos por cobrar por créditos en litigio

143.05 Rendimientos por cobrar por créditos afectos a reporto

143.06 Rendimientos por cobrar (mora)

143.07 Rendimientos por cobrar por microcréditos

143.07.M.01 Rendimientos por cobrar por microcréditos vigentes

143.07.M.02 Rendimientos por cobrar por microcréditos reestructurados

143.07.M.03 Rendimientos por cobrar por microcréditos vencidos

143.07.M.04 Rendimientos por cobrar por microcréditos en litigio

143.07.M.05 Rendimientos por cobrar por microcréditos (mora)

144.00 COMISIONES POR COBRAR

144.01 Comisiones por cobrar por garantías otorgadas

144.02 Comisiones por cobrar por líneas de crédito

144.03 Comisiones por cobrar por cartas de crédito

144.04 Comisiones por cobrar por servicios de comercio exterior

144.05 Comisiones por cobrar por otras cuentas de orden

144.06 Comisiones por cobrar por fideicomisos, encargos de confianza e inversiones cedidas

144.07 Comisiones por cobrar a los fondos de ahorro para la vivienda

144.99 Otras comisiones por cobrar

145.00 RENDIMIENTOS Y COMISIONES POR COBRAR POR OTRAS CUENTAS POR COBRAR

145.01 Cuentas por cobrar por derechos por operaciones a futuro con moneda extranjera

145.02 Rendimientos por cobrar por otras cuentas por cobrar varias

145.03 Rendimientos por cobrar por títulos valores recibidos en pago

145.04 Rendimientos por cobrar por operaciones de reporto cuando la institución actúa como reportada

149.00 (PROVISIÓN PARA RENDIMIENTOS POR COBRAR Y OTROS)

149.01 (Provisión para rendimientos por cobrar por disponibilidades)

149.02 (Provisión para rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores)

149.03 (Provisión para rendimientos por cobrar por cartera de créditos)

149.04 (Provisión para rendimientos por cobrar por otras cuentas por cobrar)

149.05 (Provisión para comisiones por cobrar)

149.06 (Provisión para rendimientos por cobrar por microcréditos)

150.00 INVERSIONES EN EMPRESAS FILIALES, AFILIADAS Y SUCURSALES

151.00 INVERSIONES EN EMPRESAS FILIALES Y AFILIADAS

151.01 Inversiones en empresas filiales y afiliadas financieras del país

151.02 Inversiones en empresas filiales y afiliadas financieras del exterior

151.03 Inversiones en empresas filiales y afiliadas no financieras del país

151.04 Inversiones en empresas filiales y afiliadas no financieras del exterior

151.99 Otras inversiones en empresas filiales y afiliadas

152.00 INVERSIONES EN SUCURSALES

152.01 Capital asignado a sucursales en el exterior

152.02 Ajustes al capital asignado a sucursales en el exterior

  • Aportes transferidos por la casa matriz a sucursales en el exterior

159.00 (PROVISIÓN PARA INVERSIONES EN EMPRESAS FILIALES, AFILIADAS Y SUCURSALES)

159.01 (Provisión para inversiones en empresas filiales y afiliadas)

159.02 (Provisión para inversiones en sucursales)

160.00 BIENES REALIZABLES

161.00 BIENES RECIBIDOS EN PAGO

161.01 Inmuebles recibidos en pago

161.01.M.01 Inmuebles recibidos en pago

161.01.M.02 Inmuebles recibidos en pago entregados en fideicomiso

161.02 Muebles y equipos recibidos en pago

161.03 Títulos valores recibidos en pago

161.99 Otros bienes recibidos en pago

162.00 OBRAS EN PROCESO RECIBIDAS EN PAGO

162.01 Obras en proceso recibidas en pago

162.01.M.01 Inmuebles recibidos a remodelar

162.01.M.02 Inmuebles recibidos a construir

163.00 BIENES ADQUIRIDOS PARA ARRENDAMIENTO FINANCIERO

163.01 Inmuebles adquiridos para arrendamiento financiero

163.02 Muebles y equipos adquiridos para arrendamiento financiero

163.99 Otros bienes adquiridos para arrendamiento financiero

164.00 BIENES FUERA DE USO

164.01 Edificaciones fuera de uso

164.02 Obras en ejecución fuera de uso

164.03 Mobiliario y equipo fuera de uso

164.99 Otros bienes fuera de uso

168.00 OTROS BIENES REALIZABLES

168.01 Otros bienes realizables

169.00 (PROVISIÓN Y/O APARTADO PARA BIENES REALIZABLES)

169.01 (Provisión y/o apartado para bienes recibidos en pago)

169.01.M.01 (Provisión y/o apartado para bienes recibidos en pago)

169.01.M.02 (Provisión y/o apartado para bienes recibidos en pago entregados en fideicomiso)

169.02 (Provisión y/o apartado para obras en proceso recibidas en pago)

169.03 (Provisión para bienes adquiridos para arrendamiento financiero)

169.04 (Provisión y/o apartado para bienes fuera de uso)

169.05 (Provisión y/o apartado para otros bienes realizables)

170.00 BIENES DE USO

171.00 TERRENOS

171.01 Terrenos

172.00 EDIFICACIONES E INSTALACIONES

172.01 Edificaciones

172.01.M.01 Edificaciones en uso

172.01.M.02 Plusvalía edificaciones en uso

172.01.M.03 Edificaciones entregadas en fideicomiso

172.01.M.04 Plusvalía edificaciones entregadas en fideicomiso

172.02 Instalaciones

172.02.M.01 Instalaciones en uso

172.02.M.02 Instalaciones entregadas en fideicomiso

172.49 (Depreciación acumulada de edificaciones e instalaciones)

172.49.M.01 (Depreciación acumulada de edificaciones en uso)

172.49.M.02 (Depreciación acumulada de edificaciones entregadas en fideicomiso)

172.49.M.03 (Depreciación acumulada de plusvalía edificaciones en uso)

172.49.M.04 (Depreciación acumulada de plusvalía edificaciones entregadas en fideicomiso)

172.49.M.05 (Depreciación acumulada de instalaciones en uso)

172.49.M.06 (Depreciación acumulada de instalaciones entregadas en fideicomiso)

173.00 MOBILIARIO Y EQUIPOS

173.01 Mobiliario de oficina

173.02 Equipos de computación

173.03 Otros Equipos de oficina

173.04 Equipos reconversión monetaria

173.49 (Depreciación acumulada de mobiliario y equipos)

174.00 EQUIPOS DE TRANSPORTE

174.01 Vehículos

174.02 Otros equipos de transporte

174.49 (Depreciación acumulada de equipos de transporte)

175.00 BIENES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

175.01 Inmuebles adquiridos en arrendamiento financiero

175.02 Mobiliario y equipo de oficinas adquiridos en arrendamiento financiero

175.03 Equipos de transporte adquiridos en arrendamiento financiero

175.04 Otros bienes adquiridos en arrendamiento financiero

175.49 (Depreciación acumulada de bienes adquiridos en arrendamiento financiero)

176.00 OBRAS EN EJECUCIÓN

176.01 Obras en ejecución

177.00 OTROS BIENES

177.01 Biblioteca

177.02 Obras de arte

177.03 Otros bienes de uso

180.00 OTROS ACTIVOS

181.00 GASTOS DIFERIDOS

181.01 Gastos de organización e instalaciones

181.01.M.01 Valor de origen de gastos de organización e instalación

181.01.M.02 (Amortización acumulada de gastos de organización e instalación)

181.02 Mejoras a propiedades tomadas en alquiler

181.02.M.01 Valor de origen de mejoras a propiedades tomadas en alquiler

181.02.M.02 (Amortización acumulada de mejoras a propiedades tomadas en alquiler)

181.03 Software

181.03.M.01 Valor de origen del software

181.03.M.02 (Amortización acumulada del software)

181.05 Plusvalía

181.05.M.01 Valor de origen de plusvalía por adquisición total o fusión

181.05.M.02 (Amortización acumulada de plusvalía por adquisición total o fusión)

181.05.M.03 Valor de origen de plusvalía por adquisición parcial

181.05.M.04 (Amortización acumulada de plusvalía por adquisición parcial)

181.05.M.05 Valor de origen de otras plusvalías

181.05.M.06 (Amortización acumulada de otras plusvalías)

181.06 Otros gastos diferidos

181.06.M.01 Valor de origen de otros gastos diferidos

181.06.M.02 (Amortización acumulada de otros gastos diferidos)

181.07 Licencias compradas

181.07.M.01 Valor de origen de licencias compradas

181.07.M.02 (Amortización acumulada de licencias compradas)

181.08 Gastos por reconversión monetaria

181.08.M.01 Asesorías

181.08.M.01.01 Valor de origen

181.08.M.01.02 (Amortización acumulada)

181.08.M.02 Publicidad

181.08.M.02.01 Valor de origen

181.08.M.02.02 (Amortización acumulada)

181.08.M.03 Seguridad

181.08.M.03.01 Valor de origen

181.08.M.03.02 (Amortización acumulada)

181.08.M.04 Software

181.08.M.04.01 Valor de origen

181.08.M.04.02 (Amortización acumulada)

181.08.M.05 Adiestramiento, viáticos y otros gastos de personal

181.08.M.05.01 Valor de origen

181.08.M.05.02 (Amortización acumulada)

182.00 BIENES DIVERSOS

182.01 Bienes dados en alquiler

182.01.M.01 Valor de bienes dados en alquiler

182.01.M.02 (Depreciación acumulada de bienes dados en alquiler)

182.02 Bienes asignados para uso del personal

182.02.M.01 Valor de bienes asignados para uso del personal

182.02.M.02 (Depreciación acumulada de bienes asignados para uso del personal)

182.03 Existencias de papelería y efectos varios

182.04 Numismática

182.05 Otros bienes diversos

183.00 OFICINA PRINCIPAL Y SUCURSALES

183.01 Oficina principal y sucursales

184.00 PROGRAMAS ESPECIALES

184.01 Programa transferencia de depósitos

184.02 Rendimientos por cobrar por programa transferencia de depósitos

184.03 Subsidios por cobrar

184.04 Depósitos y títulos vencidos por cobrar

184.04.M.01 En instituciones financieras del país

184.04.M.02 Otros depósitos y títulos vencidos por cobrar

184.99 Otros programas especiales

185.00 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

185.01 Impuesto sobre la renta diferido

186.00 PARTIDAS POR APLICAR

186.01 Faltantes de caja

186.02 Operaciones en suspenso

186.03 Operaciones en tránsito

186.04 Fondos de caja chica pendientes de rendición

186.99 Otras partidas por aplicar

187.00 TÍTULOS VALORES VENCIDOS

187.01 Títulos valores vencidos

187.02 Rendimientos por cobrar por inversiones vencidas

188.00 VARIOS

188.01 Anticipos a proveedores

188.02 Impuestos pagados por anticipado

188.02.M.01 I.V.A. arrendamiento financiero

188.02.M.02 Otros impuestos pagados por anticipado

188.03 Suscripciones pagadas por anticipado

188.04 Intereses y comisiones pagadas por anticipado

188.05 Anticipos de sueldos al personal

188.06 Otros gastos pagados por anticipado

188.06.M.01 Gastos en publicidad y mercadeo

188.06.M.99 Otros

188.07 Indemnizaciones reclamadas por siniestros

188.08 Depósitos dados en garantía

188.09 Depósitos judiciales y administrativos

188.10 Depósitos en garantía por operaciones con derivados

188.11 Erogaciones recuperables

188.11.M.01 Por cobro judicial o extrajudicial

188.11.M.02 Por servicios bancarios

188.11.M.03 Por gastos de notaría y registro

188.11.M.04 Erogaciones recuperables varias

188.12 Otras partidas a regularizar por operaciones con derivados

188.13 Partidas a regularizar por operaciones de derivados de cobertura

188.14 Derechos por operaciones de derivados

188.15 Partidas pendientes por contabilizar

188.15.M.01 Partidas deudoras en moneda nacional pendientes por contabilizar

188.15.M.02 Partidas deudoras en moneda extranjera pendientes por contabilizar

188.15.M.03 Partidas acreedoras en moneda nacional pendientes por contabilizar

188.15.M.04 Partidas acreedoras en moneda extranjera pendientes por contabilizar

188.16 Diferencias del ajuste por redondeo en la reconversión monetaria

188.16.M.01 Disponibilidades

188.16.M.01.01 Diferencias deudoras

188.16.M.01.02 (Diferencias acreedoras)

188.16.M.02 Inversiones en títulos valores

188.16.M.02.01 Diferencias deudoras

188.16.M.02.02 (Diferencias acreedoras)

188.16.M.03 Cartera de créditos

188.16.M.03.01 Diferencias deudoras

188.16.M.03.02 (Diferencias acreedoras)

188.16.M.04 Intereses y comisiones por cobrar

188.16.M.04.01 Diferencias deudoras

188.16.M.04.02 (Diferencias acreedoras)

188.16.M.05 Inversiones en empresas filiales, afiliadas y sucursales

188.16.M.05.01 Diferencias deudoras

188.16.M.05.02 (Diferencias acreedoras)

188.16.M.06 Bienes realizables

188.16.M.06.01 Diferencias deudoras

188.16.M.06.02 (Diferencias acreedoras)

188.16.M.07 Bienes de uso

188.16.M.07.01 Diferencias deudoras

188.16.M.07.02 (Diferencias acreedoras)

188.16.M.08 Otros activos

188.16.M.08.01 Diferencias deudoras

188.16.M.08.02 (Diferencias acreedoras)

188.17 Cuentas por cobrar a los fondos de ahorro para la vivienda

188.99 Otras cuentas por cobrar varias

189.00 (PROVISIÓN PARA OTROS ACTIVOS)

189.01 (Provisión para otros activos)

189.02 (Provisión para títulos valores vencidos)

189.02.M.01 (Provisión para inversiones en títulos valores vencidas)

189.02.M.02 (Provisión para rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores vencidas)

200.00 PASIVO

210.00 CAPTACIONES DEL PÚBLICO

211.00 DEPÓSITOS EN CUENTAS CORRIENTES

211.01 Cuentas corrientes no remuneradas

211.01.M.01 Personas naturales

211.01.M.02 Personas Jurídicas

211.01.M.03 Administración Central

211.01.M.04 Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital

211.01.M.05 Entes descentralizados y otros Organismos con régimen especial

211.02 Cuentas corrientes remuneradas

211.02.M.01 Personas naturales

211.02.M.02 Personas Jurídicas

211.02.M.03 Administración Central

211.02.M.04 Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital

211.02.M.05 Entes descentralizados y otros Organismos con régimen especial

212.00 OTRAS OBLIGACIONES A LA VISTA

212.01 Cheques certificados

212.02 Cheques de gerencia vendidos

212.03 Cobros anticipados a clientes por tarjetas de crédito

212.04 Depósitos previos para cartas de crédito

212.05 Depósitos judiciales

212.06 Operaciones de mesa de dinero vencidas

212.07 Depósitos a plazo vencidos

212.08 Obligaciones emitidas por la institución vencidas o sorteadas

212.09 Giros y transferencias por pagar

212.10 Obligaciones por cobranzas de servicios públicos

212.11 Cobranzas por reembolsar

212.12 Obligaciones por fideicomisos

212.13 Obligaciones con entidades del sector público

212.13.M.01 Administración Central

212.13.M.02 Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital

212.13.M.03 Entes descentralizados y otros Organismos con régimen especial

212.14 Obligaciones de los fondos de ahorro para la vivienda

212.99 Otras obligaciones a la vista

212.99.M.01 Administración Central

212.99.M.02 Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital

212.99.M.03 Entes descentralizados y otros Organismos con régimen especial

212.99.M.99 Otras obligaciones a la vista

213.00 OBLIGACIONES POR OPERACIONES DE MESA DE DINERO

213.01 Obligaciones por operaciones de mesa de dinero

214.00 DEPÓSITOS DE AHORRO

214.01 Depósitos de ahorro

214.01.M.01 Personas naturales

214.01.M.02 Personas Jurídicas

214.01.M.03 Administración Central

214.01.M.04 Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital

214.01.M.05 Entes descentralizados y otros Organismos con régimen especial

215.00 DEPÓSITOS A PLAZO

215.01 Depósitos a plazo hasta 30 días

215.01.M.01 Personas naturales

215.01.M.02 Personas Jurídicas

215.01.M.03 Administración Central

215.01.M.04 Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital

215.01.M.05 Entes descentralizados y otros Organismos con régimen especial

215.02 Depósitos a plazo de 31 a 60 días

215.02.M.01 Personas naturales

215.02.M.02 Personas Jurídicas

215.02.M.03 Administración Central

215.02.M.04 Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital

215.02.M.05 Entes descentralizados y otros Organismos con régimen especial

215.03 Depósitos a plazo de 61 a 90 días

215.03.M.01 Personas naturales

215.03.M.02 Personas Jurídicas

215.03.M.03 Administración Central

215.03.M.04 Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital

215.03.M.05 Entes descentralizados y otros Organismos con régimen especial

215.04 Depósitos a plazo de 91 a 180 días

215.04.M.01 Personas naturales

215.04.M.02 Personas Jurídicas

215.04.M.03 Administración Central

215.04.M.04 Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital

215.04.M.05 Entes descentralizados y otros Organismos con régimen especial

215.05 Depósitos a plazo de 181 a 360 días

215.05.M.01 Personas naturales

215.05.M.02 Personas Jurídicas

215.05.M.03 Administración Central

215.05.M.04 Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital

215.05.M.05 Entes descentralizados y otros Organismos con régimen especial

215.06 Depósitos a plazo por más de 360 días

215.06.M.01 Personas naturales

215.06.M.02 Personas Jurídicas

215.06.M.03 Administración Central

215.06.M.04 Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital

215.06.M.05 Entes descentralizados y otros Organismos con régimen especial

215.99 Otros depósitos a plazo

215.99.M.01 Personas naturales

215.99.M.02 Personas Jurídicas

215.99.M.03 Administración Central

215.99.M.04 Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital

215.99.M.05 Entes descentralizados y otros Organismos con régimen especial

216.00 TÍTULOS VALORES EMITIDOS POR LA INSTITUCIÓN

216.01 Títulos y bonos hipotecarios

216.02 Bonos financieros del Sistema Nacional de Ahorro y Préstamo

216.03 Bonos quirografarios

216.04 Títulos de capitalización

216.04.M.01 Valor nominal títulos de capitalización

216.04.M.02 (Valor pendiente de pago títulos de capitalización)

216.99 Otros títulos valores no convertibles en acciones

217.00 CAPTACIONES DEL PÚBLICO RESTRINGIDAS

  • Cuentas corrientes inactivas

217.01.M.01 Personas naturales

217.01.M.02 Personas jurídicas

217.01.M.03 Administración Central

217.01.M.04 Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital

217.01.M.05 Entes descentralizados y otros organismos con régimen especial

217.02 Fondos embargados de depósitos en cuentas corrientes

217.03 Depósitos de ahorros inactivos

217.03.M.01 Personas naturales

217.03.M.02 Personas jurídicas

217.03.M.03 Administración Central

217.03.M.04 Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital

217.03.M.05 Entes descentralizados y otros organismos con régimen especial

217.04 Fondos embargados de depósitos de ahorro

217.05 Depósitos de ahorro afectados en garantía

217.06 Fondos embargados de depósitos a plazo

217.07 Depósitos a plazo afectados en garantía

217.08 Títulos valores emitidos por la institución afectados en garantía

217.99 Otras captaciones del público restringidas

217.99.M.01 Personas naturales

217.99.M.02 Personas jurídicas

217.99.M.03 Administración Central

217.99.M.04 Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital

217.99.M.05 Entes descentralizados y otros organismos con régimen especial

218.00 DERECHOS Y PARTICIPACIONES SOBRE TÍTULOS O VALORES

218.01 Derechos y participaciones sobre títulos o valores cedidos al público

220.00 OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE VENEZUELA

221.00 OBLIGACIONES CON EL BCV

221.01 Anticipos, descuentos, redescuentos y reporto en el BCV

221.02 Financiamientos para préstamos con recursos del BCV

221.99 Otras obligaciones con el BCV

230.00 CAPTACIONES Y OBLIGACIONES CON EL BANCO NACIONAL DE VIVIENDA Y HÁBITAT

231.00 CAPTACIONES Y OBLIGACIONES CON EL BANCO NACIONAL DE VIVIENDA Y HÁBITAT HASTA UN AÑO

231.01 Sobregiros en cuentas a la vista en el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat

231.02 Depósitos a la vista del Banco Nacional de Vivienda y Hábitat

231.03 Depósitos de ahorros del Banco Nacional de Vivienda y Hábitat

231.04 Depósitos a plazo del Banco Nacional de Vivienda y Hábitat hasta un año

231.06 Financiamientos para préstamos con recursos del Banco Nacional de Vivienda y Hábitat hasta un año

231.99 Otras obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat hasta un año

232.00 CAPTACIONES Y OBLIGACIONES CON EL BANCO NACIONAL DE VIVIENDA Y HÁBITAT A MÁS DE UN AÑO

232.01 Depósitos a plazo del Banco Nacional de Vivienda y Hábitat a más de un año

232.02 Financiamientos para préstamos con recursos del Banco Nacional de Vivienda y Hábitat a más de un año

232.99 Otras obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat a más de un año

240.00 OTROS FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS

241.00 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAÍS HASTA UN AÑO

241.01 Sobregiros en cuentas a la vista en instituciones financieras del país

241.02 Depósitos a la vista de instituciones financieras del país

241.03 Depósitos de ahorros de instituciones financieras del país

241.04 Depósitos a plazo de instituciones financieras del país hasta un año

241.05 Títulos valores emitidos por la institución adquiridos por instituciones financieras del país hasta un año

241.06 Obligaciones con FOGADE hasta un año

241.07 Financiamientos de otras instituciones financieras del país hasta un año

241.08 Financiamiento de otras instituciones financieras del país bajo la modalidad overnight

241.09 Derechos y participaciones sobre títulos o valores cedidos a instituciones financieras del país

241.99 Otras obligaciones con instituciones financieras del país hasta un año

242.00 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAÍS A MÁS DE UN AÑO

242.01 Depósitos a plazo de instituciones financieras del país a más de un año

242.02 Títulos valores emitidos por la institución adquiridos por instituciones financieras del país a más de un año

242.03 Obligaciones con FOGADE a más de un año

242.04 Financiamientos de otras instituciones financieras del país a más de un año

242.99 Otras obligaciones con instituciones financieras del país a más de un año

243.00 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR HASTA UN AÑO

243.01 Sobregiros en cuentas a la vista en instituciones financieras del exterior

243.02 Sobregiros en cuentas a la vista en casa matriz y sucursales

243.03 Depósitos a la vista de instituciones financieras del exterior

243.04 Depósitos a la vista de casa matriz y sucursales

243.05 Depósitos de ahorros de instituciones financieras del exterior

243.06 Depósitos de ahorros de casa matriz y sucursales

243.07 Depósitos a plazo de instituciones financieras del exterior hasta un año

243.08 Depósitos a plazo de casa matriz y sucursales hasta un año

243.09 Títulos valores emitidos por la institución adquiridos por instituciones financieras del exterior hasta un año

243.10 Títulos valores emitidos por la institución adquiridos por casa matriz y sucursales hasta un año

243.11 Financiamientos de instituciones financieras del exterior hasta un año

243.12 Financiamientos de casa matriz y sucursales hasta un año

243.13 Financiamiento de otras instituciones financieras del exterior bajo la modalidad overnight

243.99 Otras obligaciones con instituciones financieras del exterior hasta un año

244.00 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR A MÁS DE UN AÑO

244.01 Depósitos a plazo de instituciones financieras del exterior a más de un año

244.02 Depósitos a plazo de casa matriz y sucursales a más de un año

244.03 Títulos valores emitidos por la institución adquiridos por instituciones financieras del exterior a más de un año

244.04 Títulos valores emitidos por la institución adquiridos por casa matriz y sucursales a más de un año

244.05 Financiamientos de instituciones financieras del exterior a más de un año

244.06 Financiamientos de casa matriz y sucursales a más de un año

244.99 Otras obligaciones con instituciones financieras del exterior a más de un año

245.00 OBLIGACIONES POR OTROS FINANCIAMIENTOS HASTA UN AÑO

245.01 Financiamientos de instituciones no financieras del país hasta un año

245.02 Financiamientos de instituciones externas de cooperación hasta un año

245.03 Financiamientos de otras instituciones no financieras del exterior hasta un año

245.04 Recursos recibidos para la ejecución de programas especiales de financiamientos hasta un año

245.99 Otros financiamientos hasta un año

246.00 OBLIGACIONES POR OTROS FINANCIAMIENTOS A MÁS DE UN AÑO

246.01 Financiamientos de instituciones no financieras del país a más de un año

246.02 Financiamientos de instituciones externas de cooperación a más de un año

246.03 Financiamientos de otras instituciones no financieras del exterior a más de un año

246.04 Recursos recibidos para la ejecución de programas especiales de financiamientos a más de un año

246.99 Otros financiamientos a más de un año

250.00 OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA

251.00 OBLIGACIONES POR ACEPTACIONES

251.01 Obligaciones por cartas de crédito emitidas

251.02 Obligaciones por cartas de crédito confirmadas

251.03 Obligaciones por otras aceptaciones

253.00 OBLIGACIONES POR OPERACIONES CON DERIVADOS

253.01 Obligaciones por garantías recibidas por operaciones con derivados

253.02 Otras partidas a regularizar por operaciones con derivados

253.03 Partidas a regularizar por operaciones de derivados con cobertura

253.99 Otras

254.00 OBLIGACIONES VARIAS POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA

254.02 Cheques de viajero

254.03 Obligaciones por operaciones de compras de facturas

254.04 Retenciones efectuadas como garantía de préstamos

254.04.M.01 De créditos otorgados con recursos de programas especiales de financiamiento

254.04.M.02 De otros créditos

254.06 Obligaciones con establecimientos acreedores de tarjetas de crédito

260.00 INTERESES Y COMISIONES POR PAGAR

261.00 GASTOS POR PAGAR POR CAPTACIONES DEL PÚBLICO

261.01 Gastos por pagar por depósitos en cuentas corrientes

261.02 Gastos por pagar por otras obligaciones a la vista

261.03 Gastos por pagar por obligaciones por operaciones de mesa de dinero

261.04 Gastos por pagar por depósitos de ahorro

261.05 Gastos por pagar por depósitos a plazo

261.06 Gastos por pagar por títulos valores emitidos por la institución

261.07 Gastos por pagar por captaciones del público restringidas

261.08 Gastos por pagar por derechos y participaciones sobre títulos o valores

262.00 GASTOS POR PAGAR POR OBLIGACIONES CON EL BCV

262.01 Gastos por pagar por obligaciones con el BCV

263.00 GASTOS POR PAGAR POR CAPTACIONES Y OBLIGACIONES CON EL BANCO NACIONAL DE VIVIENDA Y HÁBITAT

263.01 Gastos por pagar por captaciones y obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat hasta un año

263.02 Gastos por pagar por captaciones y obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat a más de un año

264.00 GASTOS POR PAGAR POR OTROS FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS

264.01 Gastos por pagar por obligaciones con instituciones financieras del país hasta un año

264.02 Gastos por pagar por obligaciones con instituciones financieras del país a más de un año

264.03 Gastos por pagar por obligaciones con instituciones financieras del exterior hasta un año

264.04 Gastos por pagar por obligaciones con instituciones financieras del exterior a más de un año

264.04.M.01 Por créditos con recursos de programas especiales de financiamiento a más de un año

264.04.M.02 Otros gastos por pagar

264.05 Gastos por pagar por obligaciones por otros financiamientos hasta un año

264.06 Gastos por pagar por obligaciones por otros financiamientos a más de un año

265.00 GASTOS POR PAGAR POR OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA

265.01 Gastos por pagar por aceptaciones

265.02 Gastos por pagar por operaciones de reporto

265.03 Gastos por pagar por operaciones a futuro con moneda extranjera

265.04 Gastos por pagar por obligaciones varias por intermediación financiera

265.05 Gastos por pagar por operaciones de reporto con el Banco Central de Venezuela (Repos)

265.06 Gastos por pagar por operaciones con derivados

266.00 GASTOS POR PAGAR POR OTRAS OBLIGACIONES

266.01 Gastos por pagar por otras obligaciones

267.00 GASTOS POR PAGAR POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS

267.01 Gastos por pagar por obligaciones subordinadas

270.00 ACUMULACIONES Y OTROS PASIVOS

271.00 APORTACIONES Y RETENCIONES LABORALES POR PAGAR

271.01 Aportaciones patronales por pagar

271.01.M.01 Instituto Nacional de Capacitación y Educación Socialista

271.01.M.02 Fondo de ahorro obligatorio para la vivienda

271.01.M.03 Caja de ahorro

271.01.M.04 Prima de seguro

271.01.M.05 Instituto Nacional de la Vivienda

271.01.M.06 Fondo de jubilación

271.01.M.07 Paro forzoso

271.01.M.08 Seguro colectivo

271.01.M.09 Seguro social obligatorio

271.01.M.99 Otras

271.02 Aportaciones laborales retenidas por pagar

271.02.M.01 Instituto Nacional de Capacitación y Educación Socialista

271.02.M.02 Fondo de ahorro obligatorio para la vivienda

271.02.M.03 Caja de ahorro

271.02.M.04 Prima de seguro

271.02.M.05 Instituto Nacional de la Vivienda

271.02.M.06 Fondo de jubilación

271.02.M.07 Paro forzoso

271.02.M.08 Seguro colectivo

271.02.M.09 Seguro social obligatorio

271.02.M.99 Otras

272.00 VARIAS

272.01 Proveedores

272.02 Alquileres por pagar

272.03 Servicios por pagar

272.04 Comisiones por pagar

272.05 Dividendos por pagar

272.06 Sueldos de empleados por pagar

272.07 Utilidades por pagar

272.08 Bono vacacional por pagar

272.09 Otras obligaciones contractuales con el personal por pagar

272.10 Dietas y otras cuentas por pagar a directores

272.11 Honorarios por pagar

272.12 Impuestos por pagar

272.12.M.01 Impuesto al débito bancario

272.12.M.02 I.S.L.R. por pagar

272.12.M.04 Impuesto a las transacciones financieras

272.12.M.99 Otros impuestos por pagar por cuenta de la institución

272.13 Impuestos retenidos al personal y accionistas

272.14 Impuestos retenidos a terceros

272.14.M.01 Impuesto al débito bancario

272.14.M.02 Impuesto a las transacciones financieras

272.14.M.99 Otros impuestos retenidos a terceros

272.15 Primas de seguro retenidas a prestatarios por pagar

272.16 Retenciones por orden judicial

272.17 Otras retenciones a terceros por pagar

272.18 Cheques de gerencia

272.19 Bonificación por pagar

272.20 Diferencias del ajuste por redondeo en la reconversión monetaria

272.20.M.01 Captaciones del público

272.20.M.01.01 (Diferencias deudoras)

272.20.M.01.02 Diferencias acreedoras

272.20.M.02 Obligaciones con el Banco Central de Venezuela

272.20.M.02.01 (Diferencias deudoras)

272.20.M.02.02 Diferencias acreedoras

272.20.M.03 Captaciones y obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat

272.20.M.03.01 (Diferencias deudoras)

272.20.M.03.02 Diferencias acreedoras

272.20.M.04 Otros financiamientos obtenidos

272.20.M.04.01 (Diferencias deudoras)

272.20.M.04.02 Diferencias acreedoras

272.20.M.05 Otras obligaciones por intermediación financiera

272.20.M.05.01 (Diferencias deudoras)

272.20.M.05.02 Diferencias acreedoras

272.20.M.06 Intereses y comisiones por pagar

272.20.M.06.01 (Diferencias deudoras)

272.20.M.06.02 Diferencias acreedoras

272.20.M.07 Acumulaciones y otros pasivos

272.20.M.07.01 (Diferencias deudoras)

272.20.M.07.02 Diferencias acreedoras

272.20.M.08 Obligaciones subordinadas

272.20.M.08.01 (Diferencias deudoras)

272.20.M.08.02 Diferencias acreedoras

272.20.M.09 Otras obligaciones

272.20.M.09.01 (Diferencias deudoras)

272.20.M.09.02 Diferencias acreedoras

272.20.M.10 Capital social

272.20.M.10.01 (Diferencias deudoras)

272.20.M.10.02 Diferencias acreedoras

272.20.M.11 Obligaciones convertibles en acciones

272.20.M.11.01 (Diferencias deudoras)

272.20.M.11.02 Diferencias acreedoras

272.20.M.12 Aportes patrimoniales no capitalizados

272.20.M.12.01 (Diferencias deudoras)

272.20.M.12.02 Diferencias acreedoras

272.20.M.13 Reservas de capital

272.20.M.13.01 (Diferencias deudoras)

272.20.M.13.02 Diferencias acreedoras

272.20.M.14 Ajustes al patrimonio

272.20.M.14.01 (Diferencias deudoras)

272.20.M.14.02 Diferencias acreedoras

272.20.M.15 Resultados acumulados

272.20.M.15.01 (Diferencias deudoras)

272.20.M.15.02 Diferencias acreedoras

272.20.M.16 Ganancia o pérdida no realizada en inversiones en títulos valores disponibles para la venta

272.20.M.16.01 (Diferencias deudoras)

272.20.M.16.02 Diferencias acreedoras

272.20.M.17 (Acciones en tesorería)

272.20.M.17.01 Diferencias deudoras

272.20.M.17.02 (Diferencias acreedoras)

272.99 Otras cuentas por pagar varias

273.00 PROVISIONES PARA CRÉDITOS CONTINGENTES

273.01 Provisión específica por las garantías otorgadas

273.02 Provisión genérica por las garantías otorgadas

273.03 Provisión por operaciones con derivados

273.03.M.01 Por operaciones con derivados especulativos

273.03.M.02 Por operaciones con derivados de cobertura

274.00 OTRAS PROVISIONES

274.01 Provisiones para antigüedad

274.02 Provisiones para intereses sobre prestaciones sociales

274.03 Provisiones para protección social del personal

274.04 Provisiones para otras prestaciones sociales

274.05 Provisiones para impuestos

274.06 Provisiones por litigios pendientes

274.07 Provisiones para otras contingencias

274.08 Prevención integral contra la legitimación de capitales

274.99 Otras provisiones

275.00 INGRESOS DIFERIDOS

275.01 Impuesto sobre la renta diferido

275.01.M.01 Valor de origen de impuesto sobre la renta diferido

275.01.M.02 (Amortización acumulada de impuesto sobre la renta diferido)

275.02 Ingresos financieros cobrados por anticipado

275.03 Ganancias diferidas por venta de bienes

275.04 Alquileres cobrados por anticipado

275.05 Operaciones de venta de activos que tengan en vía de regreso la figura de Arrendamiento

275.06 Ingresos diferidos por cartera de créditos

275.99 Otros ingresos diferidos

276.00 PARTIDAS POR APLICAR

276.01 Sobrantes de caja

276.02 Operaciones en suspenso

276.03 Operaciones en tránsito

276.04 Partidas pendientes por contabilizar

276.04.M.01 Partidas acreedoras en moneda nacional pendientes por contabilizar

276.04.M.02 Partidas acreedoras en moneda extranjera pendientes por contabilizar

276.04.M.03 Partidas deudoras en moneda nacional pendientes por contabilizar

276.04.M.04 Partidas deudoras en moneda extranjera pendientes por contabilizar

276.99 Otras partidas por aplicar

277.00 OFICINA PRINCIPAL Y SUCURSALES

277.01 Oficina principal y sucursales

278.00 INGRESOS DEVENGADOS POR CRÉDITOS

278.01 Ingresos devengados por créditos agrícolas refinanciados

278.03 Ingresos devengados por otros créditos refinanciados

278.04 Ingresos devengados por créditos indexados bajo el Sistema de Ahorro Habitacional vigentes

279.00 RENDIMIENTOS DEVENGADOS POR CRÉDITOS REESTRUCTURADOS

279.01 Rendimientos devengados por créditos reestructurados

279.02 Rendimientos devengados por otros créditos refinanciados

279.03 Rendimientos devengados por créditos indexados bajo el Sistema de Ahorro Habitacional reestructurados

280.00 OBLIGACIONES SUBORDINADAS

281.00 OBLIGACIONES SUBORDINADAS

281.01 Obligaciones subordinadas con instituciones financieras del país

281.02 Obligaciones subordinadas con instituciones financieras del exterior

281.03 Otras obligaciones subordinadas

290.00 OTRAS OBLIGACIONES

291.00 OTRAS OBLIGACIONES

291.01 Bonos

291.99 Otras obligaciones

300.00 PATRIMONIO

310.00 CAPITAL SOCIAL

311.00 CAPITAL PAGADO

311.01 Capital común

311.02 Capital preferido

311.03 Otros aportes de capital

311.03.M.01 Capital aportado por el Ejecutivo Nacional

320.00 OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES

321.00 OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES

321.01 Obligaciones convertibles en acciones

330.00 APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZADOS

331.00 APORTES PARA INCREMENTOS DE CAPITAL

331.01 Aportes pendientes de capitalización

331.02 Donaciones pendientes de capitalización

331.03 Otros aportes patrimoniales no capitalizados

332.00 PRIMAS SOBRE APORTES DE CAPITAL

332.01 Primas sobre aportes de capital en efectivo

332.02 Primas sobre otros aportes de capital

333.00 DONACIONES NO CAPITALIZABLES

333.01 Donaciones no capitalizables

334.00 DONACIONES CAPITALIZABLES

334.01 Donaciones Capitalizables

340.00 RESERVAS DE CAPITAL

341.00 RESERVA LEGAL

341.01 Reserva legal

342.00 OTRAS RESERVAS OBLIGATORIAS

342.01 Reserva estatutaria

342.02 Reserva por otras disposiciones

343.00 RESERVA VOLUNTARIA

343.01 Reserva voluntaria

350.00 AJUSTES AL PATRIMONIO

351.00 AJUSTES POR REVALUACIÓN DE BIENES

351.01 Ajustes por revaluación de bienes de uso

351.02 Ajustes por revaluación de otros bienes

353.00 AJUSTES POR TRADUCCION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE FILIALES O AFILIADAS EN EL EXTERIOR

353.01 Ajustes por traducción de los estados financieros de filiales o afiliadas en el exterior

360.00 RESULTADOS ACUMULADOS

361.00 SUPERÁVIT

361.01 Superávit no distribuible

361.02 Superávit restringido

361.03 Superávit por aplicar

362.00 (PÉRDIDA ACUMULADA)

362.01 (Pérdida acumulada)

370.00 GANANCIA O PÉRDIDA NO REALIZADA EN INVERSIONES EN TÍTULOS VALORES DISPONIBLES PARA LA VENTA

371.00 GANANCIA O PÉRDIDA NO REALIZADA EN INVERSIONES EN TÍTULOS VALORES DISPONIBLES PARA LA VENTA

371.01 Ganancia o pérdida no realizada en inversiones en títulos valores disponibles para la

venta

390.00 (ACCIONES EN TESORERÍA)

391.00 (ACCIONES EN TESORERÍA)

391.01 (Acciones en tesorería)

400.00 GASTOS

410.00 GASTOS FINANCIEROS

411.00 GASTOS POR CAPTACIONES DEL PÚBLICO

411.01 Gastos por depósitos en cuentas corrientes remuneradas

411.02 Gastos por otras obligaciones a la vista

411.03 Gastos por obligaciones por operaciones de mesa de dinero

411.04 Gastos por depósitos de ahorro

411.05 Gastos por depósitos a plazo y certificados de ahorro

411.06 Gastos por títulos valores emitidos por la institución

411.07 Gastos por derechos y participaciones sobre títulos o valores

411.07.M.01 Títulos o valores para negociar

411.07.M.02 Títulos o valores disponibles para la venta

411.07.M.03 Títulos o valores mantenidos hasta su vencimiento

411.07.M.04 Colocaciones en el Banco Central de Venezuela y operaciones interbancarias

411.07.M.05 Otros títulos o valores

412.00 GASTOS POR OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE VENEZUELA

412.01 Gastos por obligaciones con el BCV

413.00 GASTOS POR CAPTACIONES Y OBLIGACIONES CON EL BANCO NACIONAL DE VIVIENDA Y HÁBITAT

413.01 Gastos por captaciones y obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat hasta un año

413.02 Gastos por captaciones y obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat a más de un año

414.00 GASTOS POR OTROS FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS

414.01 Gastos por obligaciones con instituciones financieras del país hasta un año

414.02 Gastos por obligaciones con instituciones financieras del país a más de un año

414.03 Gastos por obligaciones con instituciones financieras del exterior hasta un año

414.04 Gastos por obligaciones con instituciones financieras del exterior a más de un año

414.05 Gastos por obligaciones por otros financiamientos hasta un año

414.06 Gastos por obligaciones por otros financiamientos a más de un año

415.00 GASTOS POR OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIÓN FINANCIERA

415.01 Gastos por obligaciones por aceptaciones

415.02 Gastos por obligaciones por operaciones de reporto

415.03 Gastos por obligaciones varias por intermediación financiera

415.04 Gastos en operaciones de cobertura

415.05 Gastos en operaciones con derivados

415.06 Gastos por obligaciones por operaciones de reporto con el Banco Central de Venezuela (Repos)

416.00 GASTOS POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS

416.01 Gastos por obligaciones subordinadas

417.00 GASTOS POR OTRAS OBLIGACIONES

417.01 Gastos por otras obligaciones

418.00 GASTOS POR OFICINA PRINCIPAL Y SUCURSALES

418.01 Gastos por oficina principal y sucursales

419.00 OTROS GASTOS FINANCIEROS

419.01 Comisiones por líneas de crédito obtenidas

419.02 Comisiones por garantías contratadas

419.99 Otros gastos financieros diversos

420.00 GASTOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS

421.00 GASTOS POR INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

421.01 Constitución de provisión para cartera de créditos

421.01.M.01 Constitución de provisión para la porción del capital

421.01.M.02 Constitución de provisión para los rendimientos

421.02 Constitución de provisión y ajustes para otras cuentas por cobrar

421.02.M.01 Constitución de provisión para la porción del capital

421.02.M.02 Constitución de provisión para los rendimientos

421.02.M.03 Ajustes a otras cuentas por cobrar

421.03 Constitución de provisión para créditos contingentes

421.04 Constitución de provisión para rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores

421.04.M.01 Constitución de provisión para rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores vencidas

421.04.M.02 Constitución de provisión para rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores

421.05 Constitución de provisión para comisiones por cobrar

421.06 Constitución de provisión para microcréditos

421.06.M.01 Constitución de provisión para la porción del capital

421.06.M.02 Constitución de provisión para los rendimientos

423.00 CONSTITUCIÓN DE PROVISIÓN Y AJUSTES DE DISPONIBILIDADES

423.01 Constitución de provisión de disponibilidades

423.02 Ajustes de disponibilidades

430.00 OTROS GASTOS OPERATIVOS

431.00 COMISIONES POR SERVICIOS

431.01 Comisiones por corresponsalía

431.02 Comisiones por giros y transferencias

431.03 Comisiones por cobranzas

431.04 Comisiones por servicios bursátiles

431.05 Comisiones por cámara de compensación

431.99 Comisiones por otros servicios

431.99.M.01 Cajeros automáticos

431.99.M.02 Tarjetas de crédito

431.99.M.03 Custodia de valores

431.99.M.04 Servicios de fotocopiado

431.99.M.99 Comisiones por otros servicios

432.00 GASTOS POR DIFERENCIAS DE CAMBIO Y OPERACIONES CON DERIVADOS

432.01 Pérdidas por arbitraje de moneda extranjera

432.97 Diferencias de cambio originadas por las cuentas del activo

432.97.M.01 Disponibilidades

432.97.M.02 Inversiones en títulos valores

432.97.M.03 Cartera de créditos

432.97.M.04 Intereses y comisiones por cobrar

432.97.M.05 Inversiones en empresas filiales, afiliadas y sucursales

432.97.M.06 Bienes realizables

432.97.M.07 Otros activos

432.98 Diferencias de cambio originadas por las cuentas del pasivo

432.98.M.01 Captaciones del público

432.98.M.02 Obligaciones con el Banco Central de Venezuela

432.98.M.03 Captaciones y obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat

432.98.M.04 Otros financiamientos obtenidos

432.98.M.05 Otras obligaciones por intermediación financiera

432.98.M.06 Intereses y comisiones por pagar

432.98.M.07 Acumulaciones y otros pasivos

432.98.M.08 Obligaciones subordinadas

432.98.M.09 Otras obligaciones

433.00 GASTOS POR BIENES REALIZABLES

433.01 Constitución de provisión y/o apartado para bienes recibidos en pago

433.02 Constitución de provisión y/o apartado para obras en proceso recibidas en pago

433.03 Constitución de provisión para bienes adquiridos para arrendamiento financiero

433.04 Constitución de provisión y/o apartado para bienes fuera de uso

433.05 Constitución de provisión y/o apartado para otros bienes realizables

433.06 Gastos por bienes recibidos en pago

433.07 Gastos por obras en proceso recibidas en pago

433.08 Gastos por bienes adquiridos para arrendamiento financiero

433.09 Gastos por bienes fuera de uso

433.10 Gastos por otros bienes realizables

433.11 Gastos de mantenimiento de bienes realizables

433.99 Otros gastos por bienes realizables

434.00 GASTOS POR INVERSIONES EN EMPRESAS FILIALES Y AFILIADAS

434.01 Pérdidas por participación patrimonial en empresas filiales y afiliadas

434.02 Constitución de provisión para inversiones en empresas filiales y afiliadas

434.03 Pérdidas en venta de inversiones en empresas filiales y afiliadas

435.00 GASTOS POR DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y DESVALORIZACIÓN DE BIENES DIVERSOS

435.01 Depreciación de bienes dados en alquiler

435.02 Depreciación de bienes asignados para uso del personal

435.03 Pérdidas por desvalorización de bienes diversos

436.00 GASTOS POR INVERSIONES EN SUCURSALES

436.01 Participación en los resultados

436.02 Constitución de provisión para inversiones en sucursales

438.00 PÉRDIDA EN INVERSIONES EN TÍTULOS VALORES

438.01 Desvalorización, constitución de provisión y pérdidas de las inversiones en títulos valores

438.01.M.01 Constitución de provisión para inversiones en otros títulos valores

438.01.M.03 Inversiones en títulos valores para negociar

438.01.M.04 Inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento

438.01.M.04.01 Amortización de primas en inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento 438.01.M.04.02 Otras pérdidas en inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento

438.01.M.05 Inversiones en títulos valores disponibles para la venta

438.01.M.06 Desvalorización permanente de las inversiones en títulos valores disponibles para la venta

438.01.M.07 Desvalorización permanente de las inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento

438.01.M.08 Constitución de provisión para inversiones en títulos valores vencidas

438.01.M.09 Inversiones de disponibilidad restringida

439.00 GASTOS OPERATIVOS VARIOS

439.01 Sanciones por incumplimiento de disposiciones legales y normativas

439.02 Pérdidas por programas especiales

439.03 Constitución de provisión para otros activos

439.04 Gastos de prevención integral contra la legitimación de capitales

439.99 Gastos operativos varios

439.99.M.01 Pérdida en cobranzas

439.99.M.02 Apartado para contingencias futuras

439.99.M.03 Mantenimiento de cajeros automáticos

439.99.M.04 Centro de atención telefónica

439.99.M.05 Sistema electrónico de transacciones

439.99.M.06 Gastos de registro por aumento de capital social

439.99.M.99 Otros gastos operativos

440.00 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS

441.00 GASTOS DE PERSONAL

441.01 Sueldos de personal permanente

441.02 Sueldos de personal contratado

441.03 Sueldos de personal en período de prueba

441.04 Pasantías

441.05 Suplencias

441.06 Utilidades y bonificaciones

441.07 Horas extras

441.08 Bonos por horas extras

441.09 Bonos por decreto

441.10 Bono especial de cajeros

441.11 Bonos de incentivos

441.12 Vacaciones

441.13 Primas

441.14 Dietas de directores

441.15 Viáticos y asignaciones por viajes

441.16 Comisiones por cobranzas

441.17 Otras comisiones al personal

441.18 Gastos de representación

441.19 Otras retribuciones

441.20 Aportes al sindicato

441.21 Prestaciones sociales del personal

441.22 Aportaciones patronales

441.23 Intereses sobre prestaciones sociales

441.24 Actividades recreativas y deportivas

441.25 Atenciones y eventos especiales al personal

441.26 Uniformes

441.27 Capacitación

441.28 Otros gastos de Protección social del personal

441.29 Seguros para el personal

441.99 Otros gastos de personal

441.99.M.01 Gastos de alimentación

441.99.M.02 Gastos de transporte

441.99.M.99 Otros gastos de personal

442.00 GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS

442.01 Servicios de vigilancia y protección

442.02 Servicios de transporte y custodia de valores

442.03 Servicios de información

442.04 Servicios de aseo, limpieza y fumigación

442.05 Asesoría jurídica

442.06 Asesoría técnica y gerencial

442.07 Auditoría externa

442.08 Consultoría externa

442.99 Otros servicios externos contratados

442.99.M.01 Licencia – mantenimiento de software

442.99.M.02 Servicios de compensación

442.99.M.99 Otros servicios externos contratados

443.00 GASTOS DE TRASLADOS Y COMUNICACIONES

443.01 Pasajes y transporte

443.02 Teléfonos, telex, fax

443.03 Combustibles

443.99 Otros gastos de traslados y comunicaciones

443.99.M.01 Acceso a Internet

443.99.M.02 Mudanzas y otros traslados

443.99.M.03 Servicios de busca personas

443.99.M.04 Servicios de radio portátil

443.99.M.99 Otros gastos de traslados y comunicaciones

444.00 GASTOS DE SEGUROS

444.01 Seguros para bienes de uso

444.02 Seguros para bienes realizables

444.03 Seguros para bienes diversos

444.04 Seguro sobre fidelidad y fiel cumplimiento

444.05 Seguro sobre dinero y valores

444.99 Otros seguros

445.00 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

445.01 Impuestos municipales

445.02 Impuesto al débito bancario

445.03 Impuesto a las transacciones financieras

445.99 Otros impuestos y contribuciones

446.00 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

446.01 Mantenimiento y reparaciones para bienes de uso

446.02 Mantenimiento y reparaciones para bienes diversos

446.03 Condominio

447.00 DEPRECIACION Y DESVALORIZACIÓN DE BIENES DE USO

447.01 Depreciación de edificaciones e instalaciones

447.02 Depreciación de mobiliario y equipos

447.03 Depreciación de equipos de transporte

447.04 Depreciación de bienes recibidos en arrendamiento financiero

447.05 Pérdidas por desvalorización de bienes de uso

447.06 Depreciación de equipos para la reconversión monetaria

448.00 AMORTIZACIÓN DE GASTOS DIFERIDOS

448.01 Amortización de gastos de organización e instalación

448.02 Amortización de mejoras a propiedades tomadas en alquiler

448.03 Amortización de software

448.05 Amortización de plusvalía

448.06 Amortización de otros gastos diferidos

448.07 Amortización de licencias compradas

448.08 Amortización de gastos por la reconversión monetaria

448.08.M.01 Asesorías

448.08.M.02 Publicidad

448.08.M.03 Seguridad

448.08.M.04 Software

448.08.M.05 Adiestramiento, viáticos y otros gastos de personal

449.00 OTROS GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS

449.01 Agua, electricidad y gas

449.02 Alquiler de bienes

449.03 Arrendamiento de bienes de uso

449.04 Otros gastos de infraestructura

449.05 Papelería y efectos de escritorio

449.06 Materiales y útiles de aseo

449.07 Portes y estampillas fiscales

449.08 Gastos por emisión e impresión de títulos valores

449.09 Gastos legales

449.10 Suscripciones

449.11 Propaganda y publicidad

449.12 Aportes al Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria

449.13 Aportes a la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras

449.14 Aportes a la Asociación Bancaria

449.15 Aportes a otras instituciones

449.16 Multas

449.17 Relaciones públicas

449.99 Gastos generales diversos

450.00 GASTOS EXTRAORDINARIOS

451.00 GASTOS EXTRAORDINARIOS

451.01 Donaciones efectuadas por la institución

451.02 Pérdidas por siniestros

451.03 Pérdidas por robos, asaltos y fraudes

451.99 Otros gastos extraordinarios

470.00 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

471.00 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

471.01 Impuesto sobre la renta

471.02 (Impuesto sobre la renta diferido activo)

471.03 Impuesto sobre la renta diferido pasivo

500.00 INGRESOS

510.00 INGRESOS FINANCIEROS

511.00 INGRESOS POR DISPONIBILIDADES

511.01 Rendimientos por depósitos en el Banco Central de Venezuela

511.02 Rendimientos por depósitos en bancos y otras instituciones financieras del país

511.03 Rendimientos por depósitos en bancos y corresponsales del exterior

511.04 Rendimientos por depósitos en oficina matriz y sucursales

512.00 INGRESOS POR INVERSIONES EN TÍTULOS VALORES

512.01 Rendimientos de inversiones en títulos valores para negociar

512.01.M.01 Letras del Tesoro

512.01.M.02 Bonos del Tesoro

512.01.M.03 Bonos y obligaciones de la Deuda Pública Nacional

512.01.M.04 Bonos y obligaciones de Gobiernos Estatales

512.01.M.05 Bonos y obligaciones de Entidades Municipales

512.01.M.06 Bonos y obligaciones de Organismos de la Administración Descentralizada

512.01.M.07 Bonos y obligaciones emitidos por el Banco Central de Venezuela

512.01.M.08 Otros títulos valores emitidos o avalados por la Nación

512.01.M.09 Depósitos a plazo en instituciones financieras del exterior

512.01.M.10 Obligaciones emitidas por instituciones financieras del exterior

512.01.M.11 Obligaciones emitidas por empresas privadas no financieras del país

512.01.M.12 Obligaciones emitidas por empresas privadas no financieras del exterior

512.01.M.13 Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del país

512.01.M.14 Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del exterior

512.01.M.15 Obligaciones emitidas por instituciones diversas

512.01.M.16 Participación en instituciones financieras del país

512.01.M.17 Participación en empresas privadas no financieras del país

512.01.M.18 Participación en instituciones financieras del exterior

512.01.M.19 Participación en empresas privadas no financieras del exterior

512.01.M.20 Participación en otras instituciones

512.01.M.25 (Inversiones Cedidas)

512.01.M.25.01 (Administración Central)

512.01.M.25.02 (Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital)

512.01.M.25.03 (Entes descentralizados y otros Organismos con régimen especial)

512.01.M.25.04 (Instituciones financieras del país)

512.01.M.25.99 (Otros inversionistas)

512.02 Rendimientos de inversiones en títulos valores disponibles para la venta

512.02.M.01 Letras del Tesoro

512.02.M.02 Bonos del Tesoro

512.02.M.03 Bonos y obligaciones de la Deuda Pública Nacional

512.02.M.04 Bonos y obligaciones de Gobiernos Estatales

512.02.M.05 Bonos y obligaciones de Entidades Municipales

512.02.M.06 Bonos y obligaciones de Organismos de la Administración Descentralizada

512.02.M.07 Bonos y obligaciones emitidos por el Banco Central de Venezuela

512.02.M.08 Otros títulos valores emitidos o avalados por la Nación

512.02.M.09 Depósitos a plazo en instituciones financieras del exterior

512.02.M.10 Obligaciones emitidas por instituciones financieras del exterior

512.02.M.11 Obligaciones emitidas por empresas privadas no financieras del país

512.02.M.12 Obligaciones emitidas por empresas privadas no financieras del exterior

512.02.M.13 Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del país

512.02.M.14 Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del exterior

512.02.M.15 Obligaciones emitidas por instituciones diversas

512.02.M.16 Participación en instituciones financieras del país

512.02.M.17 Participación en empresas privadas no financieras del país

512.02.M.18 Participación en instituciones financieras del exterior

512.02.M.19 Participación en empresas privadas no financieras del exterior

512.02.M.20 Participación en otras instituciones

512.02.M.25 (Inversiones Cedidas)

512.02.M.25.01 (Administración Central)

512.02.M.25.02 (Administraciones Públicas Estatales, Municipales y del Distrito Capital)

512.02.M.25.03 (Entes descentralizados y otros Organismos con régimen especial)

512.02.M.25.04 (Instituciones financieras del país)

512.02.M.25.99 (Otros inversionistas)

512.02.M.99 Otras inversiones en títulos valores disponibles para la venta

512.03 Rendimientos por inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento

512.03.M.01 Letras del Tesoro

512.03.M.02 Bonos del Tesoro

512.03.M.03 Bonos y obligaciones de la Deuda Pública Nacional

512.03.M.04 Bonos y obligaciones de Gobiernos Estatales

512.03.M.05 Bonos y obligaciones de Entidades Municipales

512.03.M.06 Bonos y obligaciones de Organismos de la Administración Descentralizada

512.03.M.07 Bonos y obligaciones emitidos por el Banco Central de Venezuela

512.03.M.08 Otros títulos valores emitidos o avalados por la Nación

512.03.M.09 Depósitos a plazo en instituciones financieras del exterior

512.03.M.10 Obligaciones emitidas por instituciones financieras del exterior


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