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Libro caja (página 3)




Partes: 1, 2, 3


ASIENTOS DE CENTRALIZACIÓN EN EL LIBRO DIARIO EN DOS ASIENTOS(utilizando el Plan Contable General Revisado)

Centralización de los ingresos de caja:

 

CTA

DENOMINACION

PARCIAL

DEBE

HABER

 

10

Caja y bancos

 

41,3330.00

 

 

101

Caja

41,330.00

 

 

 

10

Caja y Bancos

 

 

13,900.00

 

104

Cuentas Corrientes

13,900.00

 

 

 

 

1041 Banco Popular

 

 

 

 

12

Clientes

 

 

17,500.00

 

121

Facturas por cobrar

12,000.00

 

 

 

123

Letras por Cobrar

5,500.00

 

 

 

40

Tributos por Pagar

 

 

480.00

 

401

Gobierno Central

480.00

 

 

 

 

40111 IGV

 

 

 

 

70

Ventas

 

 

8,000.00

 

701

Mercaderías

8,000.00

 

 

 

73

Desc. Reb. Y Bon. Obtenidas

 

 

700.00

 

731

Promoción de Ventas

700.00

 

 

 

77

Ingresos Financieros

 

 

750.00

 

775

Desc. Obtenidos por pronto p.

750.00

 

 

 

 

31/03/10 Por los ingresos de Caja de Marzo 2010.

 

 

 

Centralización de los egresos de caja:

CTA

DENOMINACION

PARCIAL

DEBE

HABER

 

10

Caja y Bancos

 

15,320.00

 

 

104

Cuenta Corriente

15,320.00

 

 

 

 

1041 Banco Popular = 15,320.00

 

 

 

 

40

Tributos por pagar

 

300.00

 

 

401

Gobierno Central

300.00

 

 

 

 

4011 IGV. = 300.00

 

 

 

 

42

Proveedores

 

21,500.00

 

 

421

Facturas por pagar

14,000.00

 

 

 

423

Letras por pagar

7,500.00

 

 

 

60

Compras

 

5,000.00

 

 

601

Mercaderías

5,000.00

 

 

 

63

Serv. Prestados por Terceros

 

200.00

 

 

636

Electricidad y luz

200.00

 

 

 

67

Cargas financieras

 

550.00

 

 

675

Desc. Concedidos por pronto pago

550.00

 

 

 

74

Desc. Reb. y Bon. Concedidos

 

500.00

 

 

741

Promoción de Ventas

500.00

 

 

 

10

Caja y bancos

 

 

43,370.00

 

101

Caja

43,370.00

 

 

 

 

31/03/10 Por los egresos de caja de Marzo-2010.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

AUXILIAR DE ASIENTOS POR DESTINO:

 

CTA

DENOMINACION

IMPORTE

CTA DEST

 

60

Compras

 

 

 

601

Mercaderías

5,000.00

201

 

63

Serv. Prestados por Terceros

 

 

 

636

Electricidad y luz

200.00

94 Y 95

 

67

Cargas financieras

 

 

 

675

Desc. Concedidos por pronto pago

550.00

97

ASIENTO DE DESTINO EN EL LIBRO DIARIO:

 

CTA

DENOMINACION

PARCIAL

DEBE

HABER

 

20

Mercaderías

 

5,000.00

 

 

201

Tienda

5,000.00

 

 

 

94

Gastos administrativos

 

100.00

 

 

946

Luz y agua

100.00

 

 

 

95

Gastos de venta

 

100.00

 

 

956

Luz y agua

100.00

 

 

 

97

Gastos Financieros

 

550.00

 

 

975

Desc. Concedidos por pronto pago

550.00

 

 

 

61

Variación de Existencias

 

 

5,000.00

 

611

Variación de mercaderías

5,000.00

 

 

 

79

Cargas imputables a cuenta costos

 

 

750.00

 

 

31/03/10 Por el destino de las compras y gastos de Mar/2010

 

 

 

Ejercicios prácticos del Libro caja tabular

  • 1. Marzo 1- Saldo Inicial ................S/. 10,000.00

  • 2. Marzo 03- Depositamos en Cta. CTE. No. 000XXX2910 del Bco. del Pueblo. Según comprobante Nº 20102: 8,000.00

  • 3. Marzo 05- el cliente ABC SAC nos paga la Fact. 001.2080: S/. 10,000.00, mediante depósito en cuenta corriente.

  • 4. Marzo 27- Se gira cheque 200, para pagar al proveedor AAA SAC Fat. 001.200 el importe de S/. 5,000.00

  • 5. Marzo 30- Pagamos IGV A SUNAT por el importe de 5,000.00 mediante giro de cheque 201

LIBRO CAJA TABULAR

MES DE MARZO DEL 2010

DEBE HABER

CUENTA

12

CUENTA

10

SUB-

CUENTA

TOTAL DEBE

 

FECHA

CONCEPTO

TOTAL HABER

DIV.

CUENTA

10

CUENTA

40

CUENTA

42

-

-

-

-

-

10,000.00

01

Saldo inicial de Caja

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

03

Deposito en cuenta corriente

8,000.00

1041

8,000.00

-

-

-

-

-

10,000.00

-

121

10,000.00

05

Cobro cliente

10,000.00

1041

10,000.00

-

-

-

-

-

-

5,000.00

1041

5,000.00

 

Pago a proveedor con cheque 200

5,000.00

421

-

-

5,000.00

-

 

 

 

5,000.00

1041

5,000.00

 

Pago IGV a SUNAT con cheque 201

5,000.00

40111

 

5,000.00

 

 

 

 

 

 

 

30,000.00

SUB-TOTALES

28,000.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SLADO FINAL DE CAJA

2,000.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30,000.00

TOTALES

30,000.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ASIENTO DE CENTRALIZACION DE LOS INGRESOS Y EGRESOS DE CAJA EN EL LIBRO DIARIO EN UN SOLO ASIENTO:

(Utilizando el Plan Contable General Revisado)

 

CTA

DENOMINACION

PARCIAL

DEBE

HABER

 

10

CAJA Y BANCOS

 

18,000.00

 

 

1041

CUENTA CORRIENTE

18,000.00

 

 

 

40

TRIBUTOS POR PAGAR

 

5,000.00

 

 

40111

IGV

5,000.00

 

 

 

42

PROVEEDORES

 

5,000.00

 

 

421

FACTURAS POR PAGAR

5,000.00

 

 

 

10

CAJA Y BANCOS

 

 

10,000.00

 

1041

CUENTA CORRIENTE

10,000.00

 

 

 

12

CLIENTES

 

 

10,000.00

 

121

FACTURAS POR COBRAR

10,000.00

 

 

 

10

CAJA Y BANCOS

 

 

8,000.00

 

101

CAJA

8,000.00

 

 

 

 

31/03/10 Por los ingresos y egresos de caja de marzo/2010

 

 

 

 

 

 

 

Autor:

Domingo Hernández Celis


Partes: 1, 2, 3


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