Estudio de factibilidad para la creación de una empresa productora y comercializadora de orquídeas en la ciudad de Nueva Loja (página 3)

3.3.1.1.2. ACTIVOS
DIFERIDOS

En este rubro se tomó en cuenta los gastos realizados
en el estudio del proyecto y otros
gastos relacionados con el mismo.

3.3.1.1.3. ACTIVOS CIRCULANTE.

Este activo esta constituido por valores
necesarios para la operación normal del proyecto como son
materia prima
directa, materia prima indirecta, mano de obra
etc.

CUADRO No. 34.

FUENTE : Anexos No. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9,
10, 11, 13, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27. Nota: Desde los
anexos 13 al 27 los valores
totales se dividen para 12. Dándonos el capital de
operación (1 mes).

ELABORACIÓN: Autor.

3.3.1.1.4. RESUMEN DE LA INVERSIÓN TOTAL DEL
PROYECTO.

CUADRO No. 35

FUENTE : Cuadro No.34.

ELABORACIÓN : Autor.

3.3.2. FINANCIAMIENTO.

El financiamiento de las inversiones
necesarias para el funcionamiento del proyecto de
Orquídeas provendrán de dos fuentes:
aporte de socios de la empresa y la
solicitud de un crédito
a una entidad Bancaria de la localidad de Nueva Loja.

El crédito a concederse tendrá un plazo de
hasta 5 años, con una tasa de
interés del 12.77% anual con una amortización anualizada. El monto a
solicitar a la institución bancaria es de 10.000,00
dólares americanos que constituyen el 34% de la
inversión total. En el cuadro siguiente se puede observar
el detalle del financiamiento.

CUADRO No. 36

FUENTE : Cuadro No. 35. Banco de
Guayaquil.

ELABORACIÓN : Autor.

CUADRO No. 36.1.

FUENTE : Banco de Guayaquil. Cuadro No.
36.

ELABORACIÓN : Autor.

3.3.2.1. PRESUPUESTO DE
COSTOS.

El presupuesto de costos permitirá estimar y
distribuir los costos del proyecto en términos totales y
unitarios, con lo cual se estará determinando la cantidad
de recursos
monetarios que exige el proyecto en su vida útil. La
estructura de
los costos comprende los Costos de
Producción y de Operaciones
(Administrativos, ventas,
financieros) de una empresa. La
estructura de costos está integrado por:

• Costos Producción.

• Gastos de
  Administración.

• Gastos de Ventas.

• Gastos de Financieros.

CUADRO No. 37.

FUENTE : Anexos No. 13.1; 20.1; 19.1; 3.1;
4.1; 21.1, 5.1; 22.1; 7.1; 27.1; 6.1; 11.1; 24.1; 23.1; 10.1;
8.1; 9.1; 25.1; 26.1; Cuadro No. 36.1

ELABORACIÓN: Autor.

FUENTE : Anexos No. 13.1; 20.1; 19.1; 3.1;
4.1; 21.1, 5.1; 22.1; 7.1; 27.1; 6.1; 11.1; 24.1; 23.1; 10.1;
8.1; 9.1; 25.1; 26.1; Cuadro No. 36.1

ELABORACIÓN: Autor.

3.3.2.2. COSTOS UNITARIOS

Para obtener los costos unitarios, se establece la
relación entre el costo total y el
número de unidades producidas anualmente.

Para calcular los costos unitarios de producción se divide el presupuesto de
operación (costos totales) para cada uno de los niveles de
producción de los años vida útil del
proyecto, que fueron establecidos anteriormente en la capacidad
instalada.

Como se puede observar mediante la siguiente
fórmula se determina el costo unitario del producto.

Costo Total

Costo Unitario =
————————–

No Unidades

A continuación se procede a calcular
el costo unitario del producto para los cinco
años.

CUADRO No. 39.

FUENTE : Cuadros No. 33 y 37.

ELABORACIÓN : Autor.

3.3.2.3. PRECIO
UNITARIO

Al costo del precio unitario se le agrega el un
porcentaje de utilidad en el
caso del proyecto de Orquídeas se ha visto factible una
utilidad del 30% para todos los años de vida útil
de la empresa. El
precio unitario se lo obtiene de la siguiente manera.

PRECIO = COSTO + UTILIDAD

Calculo del precio unitario del producto para los cinco
años.

CUADRO No. 40.

FUENTE : Cuadro No. 39.

ELABORACIÓN : Autor.

3.3.2.4. INGRESOS
ANUALES

Los ingresos anuales nos permitirán saber cuanto
se obtiene en ventas durante los años de duración
del proyecto. Para el cálculo de
los ingresos de venta
multiplicamos la producción con los precio de
venta.

CUADRO No.41.

FUENTE : Cuadros No. 39 y 40.

ELABORACIÓN : Autor.

3.3.3. ESTADO DE
PÉRDIDAS Y GANANCIAS

El Estado de Pérdidas y Ganancias llamado
también Estado de
Resultados nos demuestra cual es la utilidad o pérdida
que se ha obtenida durante un período económico y
como se ha producido, cuyos resultados sirven para obtener
mediante un análisis, conclusiones que permiten conocer
como se desenvuelve la empresa y hacer previsiones para el
futuro.

INGRESOS: Están conformados
por el resultado de las ventas u otros ingresos.

EGRESOS: Se forma por la sumatoria
del Costo Primo, Gastos de Procesos de
operación, Gastos de operación y Gastos
Financieros.

CUADRO No. 42.

FUENTE : Cuadros No. 41 y 37.

ELABORACIÓN : Autor.

3.3.4. FUENTE Y USO DE FONDOS DE
EFECTIVO.

Es el estado
preformado en el que se detalla las fuentes de fondos que
financiaran el proyecto y por otro lado los usos que se
darán al dinero
obtenido, se inicia a partir del año de la
inmersión y luego si el inversionista lo requiere se
procede a calcular los valores para los años de vida
útil del proyecto, en el caso del proyecto de
Orquídeas se requiere saber los montos de vida útil
del proyecto.

CUADRO No. 43.

FUENTE: Cuadros No. 36, 34, 41, 42, 36.1
– Anexos 28 y 29. ELABORACIÓN: Autor.

3.3.5. PUNTO DE EQUILIBRIO

El análisis del punto de
equilibrio es una técnica útil para estudiar
las relaciones entre los costos fijos, los costos variables y
las ventas. El punto de equilibrio es
el nivel de producción en el que son exactamente iguales
los beneficios por ventas a la suma de los costos fijos y los
variables, por tanto no existen ni perdidas ni
ganancias.

Hay que mencionar que esta no es una técnica para
evaluar la rentabilidad
de una inversión, sino que es una importante referencia
que debe tenerse en cuenta para tomar decisiones de gestión.

Por tanto para el análisis del punto de
equilibrio para el proyecto de Orquídeas durante los cinco
años de vida útil se utilizaron las siguientes
formulas:

• En función de la capacidad
  instalada:

Costos fijos totales

P.E. (Capacidad instalada) =
—————————————————– x
100

Totales de ventas – Costos variables
totales

• En función de las ventas:

Costos fijos totales

P.E. (volumen de
ventas) =
—————————————————–

Costos variables totales

1- ——————————–

Volumen total de ventas

3.3.5.1. PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO
1

• En función de la capacidad
  instalada:

23.513,36

PE (Capacidad instalada) =
———————————- x 100

52.680,96 – 17.010,46

PE = 65,92%

• En función de las ventas:

23.513,36

PE (volumen de ventas) =
——————————–

17.010,46

1- ——————————–

52.680,96

PE = 34.726,35

GRAFICO No. 25.

FUENTE : Cuadros No. 38 y 41.

ELABORACIÓN : Autor.

3.3.5.2. PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO
2

• En función de la capacidad
  instalada:

24.134,79

PE (Capacidad instalada) =
———————————- x 100

53.770,41 – 17.227,06

PE = 66,04%

• En función de las ventas:

24.134,79

PE (volumen de ventas) =
——————————–

17.227,06

1- ——————————–

53.770,41

PE = 35.512,28

GRAFICO No. 26.

FUENTE : Cuadros No. 38 y 41.

ELABORACIÓN : Autor.

3.3.5.3. PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO
3

• En función de la capacidad
  instalada:

24.774,86

PE (Capacidad instalada) =
———————————- x 100

54.902,50 – 17.457,83

PE = 66,16%

• En función de las ventas:

24.774,86

PE (volumen de ventas) =
——————————–

17.457,83

1- ——————————–

54.902,50

PE = 36.325,65

GRAFICO No. 27.

FUENTE : Cuadros No. 38 y 41.

ELABORACIÓN : Autor.

3.3.5.4. PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO
4

• En función de la capacidad
  instalada:

25.741,34

PE (Capacidad instalada) =
———————————- x 100

56.477,87 – 17.703,18

PE = 66,39%

• En función de las ventas:

25.741,34

PE (volumen de ventas) =
——————————–

17.703,18

1- ——————————–

56.477,87

PE = 37.493,94

GRAFICO No. 28.

FUENTE : Cuadros No. 38 y 41.

ELABORACIÓN : Autor.

3.3.5.5. PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO
5

• En función de la capacidad
  instalada:

26.420,40

PE (Capacidad instalada) =
———————————- x 100

57.699,13 – 17.963,55

PE = 66,49%

• En función de las ventas:

26.420,40

PE (volumen de ventas) =
——————————–

17.963,55

1- ——————————–

57.699,13

PE = 38.364,45

GRAFICO No. 29.

FUENTE : Cuadros No. 38 y 41.

ELABORACIÓN : Autor.

3.3.6. EVALUACION FINANCIERA.

El estudio de la evaluación
económica es la parte final de toda la secuencia de
análisis de la factibilidad de
un proyecto. Si no han existido contratiempos, se sabrá
hasta este punto si existe un mercado potencial
atractivo; se habrán determinado un lugar optimo para la
localización del proyecto y el tamaño más
adecuado para este ultimo, de acuerdo con las restricciones del
medio; se conocerá y dominara el proceso de
producción, así como todos los costos en que se
incurrirá en la etapa productiva, además de que se
habrá calculado la inversión necesaria para llevar
a cabo el proyecto, pero uno de los problemas
fundamentales en torno a la
evaluación de inversiones es determinar los rendimientos
de proyectos de
inversión

3.3.6.1. FLUJO DE
CAJA

Para efectuar la evaluación, debe partirse de un
procedimiento
para establecer los valores correspondientes al FUJO DE CAJA, que
son la base de los demás procesos evaluatorios. El Flujo
de Caja permite determinar la cobertura de todas las necesidades
de efectivo a lo largo de los años de vida útil del
proyecto y el cubrimiento de todos los requerimientos de
efectivo, posibilitando además que el inversionista cuente
con el suficiente origen de recursos para cubrir sus necesidades
de efectivo.

Los Flujos de Caja se evalúan en lugar de
utilizar figuras contables en razón de que no son estos
los que afectan a la capacidad de la empresa para pagar cuentas o
compras de
activos.

Por tanto, el flujo de caja del Proyecto de
Orquídeas se lo obtiene, haciendo las siguientes
operaciones aritméticas en el siguiente cuadro.

CUADRO No. 44.

FUENTE : Cuadros No. 36, 35, 41, 36.1, 37 y
42 – Anexos No.29; 11.1; 28

ELABORACIÓN : Autor.

3.3.6.2. VALOR ACTUAL NETO

El valor Actual neto (VAN) es uno de los métodos
básicos que toma en cuenta la importancia de los flujos de
efectivo en función
del tiempo.
Consiste en encontrar la diferencia entre el valor actualizado de
los flujos de beneficio y el valor, también actualizado,
de las inversiones y otros egresos de efectivo. La tasa que se
utiliza para descontar los flujos es el rendimiento mínimo
aceptable de la empresa.

Para calcular esta tasa se procede de la siguiente
manera:

Se debe considerar el capital que aportan los socios; y
el capital solicitado en calidad de
préstamo; para el proyecto de Orquídeas estos son
los valores:

CUADRO No. 45.

FUENTE : Cuadro No. 36.

ELABORACIÓN : Autor.

La tasa que las entidades financieras pagarían
por el capital de los socios en caso de que se lo depositara en
pólizas a plazo de un año y la tasa que las
instituciones
financieras cobran (tasa activa) cuando otorgan un
crédito. A continuación se representa estos
datos:

CUADRO No. 46.

FUENTE : Banco de Guayaquil.

ELABORACIÓN : Autor.

La relación que se realiza con estos cuatro
elementos, nos proporciona el valor de la Tasa mínima de
rendimiento aceptable, la que sirve de referente para los
cálculos de evaluación del este
proyecto.

TMRA (tasa mínima de rendimiento aceptable) =
(%CP x TP) + (%CA x TA)

TMRA = (66% x 4,23%) + (34% x 12,77%)

TMRA = 7% será el valor para calcular el
factor de actualización para el VAN.

Finalmente para obtener el VALOR ACTUAL NETO, aplicamos
los siguientes procedimientos:

FA (factor de actualización) = 1 /
(1+i)n

FA = 1 / (1+7%)¹ = 0,934579 = 1 /
(1+7%)² = 0,873439 = 1 / (1+7%)³ =
0,816298

FA = 1 / (1+7%)? = 0,762895 = 1 / (1+7%)? =
0,712986

CUADRO No. 47.

FUENTE : Cuadro No. 44.

ELABORACIÓN : Autor.

VAN = Sumatoria VAN –
Inversión

VAN = 37.565,21 –
29.358,88

VAN = 8.206,33

3.3.6.3. TASA INTERNA DE RENTABILIDAD.

La tasa interna de rentabilidad (TIR) de un proyecto de
inversión es la tasa de descuento que es el
rendimiento del proyecto calculado en el tiempo de vida
útil del mismo. Para el cálculo del TIR se utilizo
el siguiente método:

• Encontrar una tasa menor a la TMRA es decir menor al
  7%.

• Requerir una tasa mayor a la TMRA es decir mayor al
  7%

• Con estos datos se aplica la formula para determinar
  el factor de actualización tanto de la tasa menor como
  de la tasa mayor a utilizarse y para cada
  año.

Las tasas encontradas para el Proyecto de
Orquídeas fueron:

• Para el factor de actualización menor se
  utilizara una tasa de 6,6%.

FA (factor de actualización menor encontrado) = 1
/ (1+i)n

FA = 1 / (1+6,6%)¹ = 0,938086 = 1 /
(1+6,6%)² = 0,880006 = 1 / (1+6,6%)³ =
0,825521 FA = 1 / (1+6,6%)? = 0,774410 = 1 /
(1+6,6%)? = 0,726464

• Para el factor de actualización mayor se
  utilizara una tasa de 17% .

FA (factor de actualización mayor encontrado) = 1
/ (1+i)n

FA = 1 / (1+17%)¹ = 0,854701 = 1 /
(1+17%)² = 0,730514 = 1 / (1+17%)³ =
0,624371 FA = 1 / (1+17%)? = 0,533650 = 1 /
(1+17%)? = 0,456111

CUADRO No. 48.

FUENTE : Cuadro No. 44.

ELABORACIÓN : Autor.

VAN Menor

TIR = Tm + Dt
——————————–

VAN Menor – VAN Mayor

8.623,18

TIR = 6,6 + 10,40 (
————————————-)

8.623,18 – (- 246.04)

TIR = 16,71

3.3.6.4. RELACION BENEFICIO / COSTO

El indicador beneficio – costo, se interpreta como
la cantidad obtenida en calidad de beneficio, por cada
dólar invertido, pues para la toma de
decisiones, se deberá tomar en cuenta lo siguiente; si
B/C es mayor a 1 se puede realizar el proyecto; si B/C es menor a
1 se debe rechazar el proyecto; y el B/C es igual a 1 es
indiferente el proyecto. Los cálculos de la
relación beneficio costo están representados en el
cuadro que viene a continuación.

• Para el factor de actualización se utilizara
  la misma tasa de VAN que es del 7% .

FA (factor de actualización) = 1 /
(1+i)n

FA = 1 / (1+7%)¹ = 0,934579 = 1 /
(1+7%)² = 0,873439 = 1 / (1+7%)³ =
0,816298

FA = 1 / (1+7%)? = 0,762895 = 1 / (1+7%)? =
0,712986

CUADRO No. 49.

FUENTE : Cuadro No. 37 y 41.

ELABORACIÓN : Autor.

Una vez Obtenidos los ingresos y costos actualizados
procedemos a realizar la siguiente operación:

Ingreso Actualizado 225.241,88

R.B.C = ————————————- =
——————– = 1,30

Costo Actualizado 173.262,98

En el presente proyecto, la relación beneficio
– costo es mayor a uno (1,30) indicador que sustenta la
realización del proyecto y que por cada dólar
invertido, se recibirá 30 centavos de utilidad.

3.3.6.5. PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL
CAPITAL.

El periodo de recuperación de una
inversión es el tiempo que tardara en recuperarse el
capital que fuera invertido para iniciar las actividades de la
empresa.

A continuación se demuestra mediante un cuadro el
tiempo requerido para que la empresa recupere la inversión
inicial de capital.

CUADRO. No. 50.

FUENTE : Cuadros No. 35 y 44.

ELABORACIÓN : Autor.

Año que Inversión – Suma primeros
flujos

P.R.C. = cubre la +
——————————————————

Inversión Flujo del periodo que supera la
inversión

29.358,88 – 35.549,53

P.R.C. = 4 + —————————–

8.464,55

P.R.C. = 4 +(-0.73) = 3,27

P.R.C. = 3,27 3 AÑOS

0,27 X 12 = 3,24 3 MESES

0,24 X 30 = 7,2 7 DÍAS

La inversión se recuperara en: 3 años,
3 meses y 7 días.

3.3.6.6. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DEL
PROYECTO.

Para determinar la sensibilidad que pueda tener el
proyecto, frente a la incertidumbre de los precios de los
costos primos, gastos generales, los de administración, ventas y financieros, es
necesario calcular hasta que punto puede soportar el proyecto una
disminución de los ingresos y un aumento en los costos.
Para ello, en el proceso de análisis entra en juego un nuevo
cálculo de la TIR del proyecto pero con otros valores en
los ingresos y también en los costos, a los cuales se les
disminuye y aumenta un porcentaje respectivo.

Las variables que presentan mayor incertidumbre son los
ingresos y los costos, por ello el análisis se lo
efectúa tomando como parámetros un aumento del
9,56% en los costos y una disminución del 7,35% en los
ingresos.

3.3.6.6.1 ANALISIS DE SENSIBILIDAD DEL PROYECTO
INCREMENTANDO LOS COSTOS AL 9,56%

• Para los factores de actualización se
  utilizara una tasa de interés del 13,61% y
  17,20%.

FA (factor de actualización) = 1 /
(1+i)n

FA = 1 / (1+13,61%)¹ = 0,880204 = 1 /
(1+13,61%)² = 0,774759 = 1 / (1+13,61%)³ =
0,681947 FA = 1 / (1+13,61%)? = 0,600252 = 1 /
(1+13,61%)? = 0,528345

FA = 1 / (1+17,20%)¹ = 0,853242 = 1 /
(1+17,20%)² = 0,728022 = 1 / (1+17,20%)³ =
0,621180 FA = 1 / (1+17,20%)? = 0,530017 = 1 /
(1+17,20%)? = 0,452233

En el siguiente cuadro esta representado la sensibilidad
en el incremento de los costos.

CUADRO. No. 51.

FUENTE : Cuadros No. 37 y 41.

ELABORACIÓN : Autor.

Para encontrar los resultados de sensibilidad del cuadro
anterior se desarrollan las siguientes operaciones.

VAN Menor

TIR = Tm + Dt
——————————–

VAN Menor – VAN Mayor

492,28

TIR = 13,61 + 3,59 (
————————————-)

492,28 – (- 1.964,93)

TIR = 14,33

• Nueva TIR, se obtiene de la diferencia entre la TIR
  original del proyecto y la nueva TIR.

NTIR = 16,71 – 14,33 = 2,38

• El porcentaje de variación se obtiene de la
  siguiente manera:

% Var = NTIR / TIR Original * 100

% Var = 2,38 / 16,71 = 0,1424 * 100 =
14,24%

• La sensibilidad se la obtiene de la siguiente
  manera:

Sensib. = % Var / TIR nueva

Sensib. = 14,24 / 14,33

Sensib. = 0,99

3.3.6.6.2 ANALISIS DE SENSIBILIDAD DEL PROYECTO
DISMINUYENDO LOS INGRESOS AL 7,35%.

• Para los factores de actualización se
  utilizara una tasa de interés del 13,61% y
  17,20%.

FA (factor de actualización) = 1 /
(1+i)n

FA = 1 / (1+13,61%)¹ = 0,880204 = 1 /
(1+13,61%)² = 0,774759 = 1 / (1+13,61%)³ =
0,681947 FA = 1 / (1+13,61%)? = 0,600252 = 1 /
(1+13,61%)? = 0,528345

FA = 1 / (1+17,20%)¹ = 0,853242 = 1 /
(1+17,20%)² = 0,728022 = 1 / (1+17,20%)³ =
0,621180 FA = 1 / (1+17,20%)? = 0,530017 = 1 /
(1+17,20%)? = 0,452233

En el siguiente cuadro esta representado la sensibilidad
en el incremento de los costos.

CUADRO. No. 52.

FUENTE : Cuadros No. 37 y 41.

ELABORACIÓN : Autor.

Para los resultados de sensibilidad en la
disminución de los ingresos del cuadro anterior se
desarrollaron los siguientes cálculos:

VAN Menor

TIR = Tm + Dt
——————————–

VAN Menor – VAN Mayor

499,58

TIR = 13,61 + 3,59 (
————————————-)

499,58 – (- 1.958,23)

TIR = 14,34

• Nueva TIR, se obtiene de la diferencia entre la TIR
  original del proyecto y la nueva TIR encontrada.

NTIR = 16,71 – 14,34 = 2,37

• El porcentaje de variación se obtiene de la
  siguiente manera:

% Var = NTIR / TIR Original * 100

% Var = 2,37 / 16,71 = 0,1418 * 100 =
14,18%

• La sensibilidad se la obtiene de la siguiente
  manera:

Sensib. = % Var / TIR nueva

Sensib. = 14,18 / 14,34

Sensib. = 0,99

3.4. ESTUDIO
ADMINISTRATIVO

Dentro del estudio administrativo del proyecto de
Factibilidad de Orquídeas se analizara la figura
jurídica de tiene la empresa; los distintos organigramas de
la institución, y la descripción de
puestos de la mano de obra.

3.4.1. ORGANIZACIÓN JURIDICA.

Comprende la descripción de los parámetros
determinados por la Ley, según
convenga a las particularidades especiales de la empresa que se
considera en el proyecto. Por tanto La empresa se amparar y
regirá según lo que manda la Constitución de la Republica, la Ley de
Cías, el Código
de Trabajo,
código Tributario y demás leyes,
reglamentos y disposiciones que tengan relación con las
actividades productivas y financieras de la
organización empresarial.

La empresa se constituirá como
Compañía de Responsabilidad Limitada. Para conformar esta
clase de
compañía se requerirá de un mínimo de
tres socios y un máximo de veinticinco socios,
según el Art. 96 de al Ley de Cías, quienes
responderán únicamente por las obligaciones
sociales hasta el monto de sus aportaciones
individuales.

La escritura de
constitución contendrá los siguientes requisitos,
de acuerdo al art. 140 de la Ley de
Compañías.

• Los nombres, apellidos y estado civil de los socios,
  si fueran personas naturales, o la razón social si
  fueren personas jurídicas y en ambos casos la
  nacionalidad y el domicilio.

• La razón social de la Cía.

• El objeto social, debidamente concretado;

• La duración de la
  compañía.

• El domicilio de la
  compañía.

• El importe del capital social con la
  expresión del número de las participaciones en
  que estuviere dividido y el valor nominal de las
  mismas.

• La indicación de las participaciones que cada
  socio suscriba y pague.

• La forma en que se organizara la
  administración y fiscalización de la
  compañía y la indicación de los
  funcionarios que tengan la responsabilidad legal.

Para la liquidación de la Empresa se
estará a lo dispuesto en el contrato social,
y la falta de disposiciones especiales se aplicará las
normas
generales que esta Ley establece para la liquidación de
las compañías.

3.4.1. 1. Factores Jurídicos de la
Empresa.

3.4.1. 1. 1. Razón Social.

La razón social de la empresa es "ORQUIDEAS
AMAZONAS"

3.4.1. 1. 2. Objeto Social.

El objeto social de la empresa será la
producción (cultivo) y comercialización de flores Orquídeas
exóticas de la Amazonia.

3.4.1. 1. 3. Plazo de Duración.

La empresa tendrá un plazo de duración de
10 años, a partir de la fecha de inscripción en el
Registro
Mercantil.

3.4.1. 1. 4. Domicilio.

El domicilio de la empresa será en la Avenida
Quito Km. 5 en
la ciudad de Nueva Loja del cantón del mismo nombre de la
provincia de Sucumbíos.

3.4.2. ORGANIZACIÓN
ADMINISTRATIVA

La organización administrativa de la empresa
permite conocer como esta estructurada la institución, por
ende se emplea los organigramas estructural, funcional y de
posición. En cuenta a la organización del personal,
mediante la estructura de un manual de
funciones se tendrá un mejor control de
dirección del recurso humano de la
compañía.

3.4.2. 1. ESTRUCTURACIÓN
EMPRESARIAL.

La estructura empresarial del proyecto de
Orquídeas contendrá los siguientes
organigramas:

3.4.2. 1. 1. ORGANIGRAMA
ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA ORQUIDEAS AMAZONAS CIA.
LTDA.

Niveles Jerárquicos:

* Legislativo

** Directivo – Ejecutivo

*** Asesor

**** Apoyo

***** Operativo

3.4.2. 1. 2. ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA EMPRESA
ORQUIDEAS AMAZONAS CIA. LTDA.

3.4.2. 1. 3. ORGANIGRAMA POSICIONAL DE LA EMPRESA
ORQUIDEAS AMAZONAS CIA. LTDA.

3.4.2. 2. MANUAL DE
FUNCIONES DE
LA EMPRESA

3.4.2. 2. 1. DESCRIPCIÓN Y ESPECIFICACIÓN DE
PUESTOS

CÓDIGO : A001

TITULO DEL PUESTO : GERENTE

NIVEL JERARQUICO : DIRECTIVO EJECUTIVO

SUPERIOR INMEDIATO : JUNTA GENERAL DE
SOCIOS

SUBALTERNOS : TODO EL PERSONAL

NATURALEZA DEL TRABAJO :

Establecer, proyectar, programar, elaborar, administrar
y controlar las acciones que
se ejecutan en la empresa.

CARACTERÍSTICAS DE LA CLASE:

• Inspeccionar, regular y fiscalizar las acciones del
  personal bajo su mando, así como de la empresa en
  general. Proceder con libertad profesional usando su criterio
  para la solución de los problemas inherentes al
  cargo.

• Reconocer por equipos a su cargo en horarios que el
  este trabajando.

FUNCIONES DIARIAS :

Desenvolverse en la representación legal judicial
y extrajudicial de la empresa.

Cumplir con las disposiciones dadas en el Consejo Y
comunicar sobre la marcha de las mismas. Instituir cursos de
capacitación.

CONDICIONES DE TRABAJO :

De carácter activo en funciones
administrativas generalmente en posición sentado y con
influencia de luz
artificial.

HORARIO DE TRABAJO :

Dos jornadas de Lunes a Sábado: De 8H00 a 12H00
de 13H00 a 18H00

REQUESITOS MÍNIMOS :

EDUCACIÓN: Título de Ingeniero
Comercial, Mgs. en Administración

EXPERIENCIA: Cuatro años en funciones
similares.

CÓDIGO : A002

TITULO DEL PUESTO : SECRETARIA –
CONTADORA

NIVEL JERARQUICO : APOYO

SUPERIOR INMEDIATO : GERENTE

SUBALTERNOS :OBREROS, VENDEDORES, CHOFER,
CONSERJE

NATURALEZA DEL TRABAJO :

Efectuar trabajos de secretaría o apoyo directo
al gerente y
demás Directivos de la Empresa y trazar, efectuar y
conservar el sistema integrado
de contabilidad
de la empresa y llevar el control de ventas.

CARACTERÍSTICAS DE LA CLASE:

El cargo demanda de
gran eficiencia,
compromiso y discreción en el proceso de sus funciones.
Constituir buenas relaciones
interpersonales con el personal de la empresa y
público en general. Responder por equipos de secretaria.
En cuanto al cargo de contadora demanda de gran responsabilidad y
juicio de normas y procedimientos contables que llevará la
empresa.

FUNCIONES DIARIAS:

• Observar la correspondencia,
  manipulándola con diplomacia y eficiencia.

• Representar y escribir todo tipo de correspondencia,
  como oficios, memorando, circulares de la empresa.

• Registrar la asistencia del personal con un
  compendio destinado para el efecto.

• Atender al público que requiera
  información y establecer audiencias con el gerente de
  la empresa.

• Salvaguardar archivos de la correspondencia enviada
  y recibida.

• Manejar y fiscalizar la contabilidad general de la
  empresa.

• Fomentar un correcto manejo de los libros
  contables.

• Confeccionar roles de pago y gestionar la
  documentación del IESS.

• Desplegar informes y análisis de tipo
  contable, económico y financiero de las labores que
  realiza al gerente de la empresa

• Supervisar las ventas.

CONDICIONES DE TRABAJO :

De carácter activa en funciones administrativas
generalmente en posición sentada y con influencia de luz
artificial.

HORARIO DE TRABAJO :

Dos jornadas de Lunes a Viernes: De 8H00 a 12H00 de
14H00 a 18H00

REQUESITOS MÍNIMOS :

EDUCACIÓN: Título de Secretaria
Ejecutiva o Contadora Autorizada

EXPERIENCIA: Dos año en
funciones afines.

CÓDIGO : A003

TITULO DEL PUESTO : VENDEDORES

NIVEL JERARQUICO : OPERATIVO

SUPERIOR INMEDIATO : CONTADOR

SUBALTERNOS : CONSERJE – GUARDIA

NATURALEZA DEL TRABAJO :

Captar clientes de
manera personalizada para que sea una venta eficiente.

CARACTERÍSTICAS DE LA CLASE:

Requiere de iniciativas permanente, conocer estrategias de
mercadotecnia
y poseer don de gentes.

FUNCIONES DIARIAS :

• Vender flores
  Orquídeas.

• Planes de trabajos diarios.

CONDICIONES DE TRABAJO :

De carácter activa en funciones comerciales
generalmente parado para vender al cliente.

HORARIO DE TRABAJO :

Dos jornadas de Lunes a Viernes: De 8H00 a 12H00 de
14H00 a 18H00

REQUESITOS MÍNIMOS :

EDUCACIÓN: Título de Bachiller en
Contabilidad o estudiante Universitario.

EXPERIENCIA: Dos año en
funciones afines.

CÓDIGO : A004

TITULO DEL PUESTO : OBREROS

NIVEL JERARQUICO : OPERATIVO

SUPERIOR INMEDIATO : CONTADOR

SUBALTERNOS : NINGUNO

NATURALEZA DEL TRABAJO :

Cultivar flores orquídeas.

CARACTERÍSTICAS DE LA CLASE:

Requiere conocer sobre trabajos de cultivos
florícolas y poseer un estado de buena salud y no ser
alérgico a las plantas.

FUNCIONES DIARIAS :

• Sembrar plantas
  orquídeas.

• Cuidado de la flores Orquídeas.

CONDICIONES DE TRABAJO :

De carácter activa en funciones productivas
generalmente parado para poder cultivar
las flores con influencia de luz natural y agua.

HORARIO DE TRABAJO :

Dos jornadas de Lunes a Viernes: De 8H00 a 12H00 de
14H00 a 18H00

REQUISITOS MÍNIMOS :

EDUCACIÓN: Título de
Bachiller

EXPERIENCIA: Dos años en
funciones afines.

CÓDIGO : A005

TITULO DEL PUESTO : CHOFER

NIVEL JERARQUICO : OPERATIVO

SUPERIOR INMEDIATO : VENDEDORES

SUBALTERNOS : NINGUNO

NATURALEZA DEL TRABAJO :

Ejecución de labores de transporte en
la empresa.

CARACTERÍSTICAS DE LA CLASE:

Es el encargado del transporte y desempeño de labores sencillas y
rutinarias, sujeto a instrucciones y reglas dispuestas por sus
superiores.

FUNCIONES DIARIAS :

• Entregar pedidos a los clientes.

• Transportar al personal a labores de la empresa en
  otras instituciones.

• Mandados administrativos.

• Traer materia prima a la empresa

CONDICIONES DE TRABAJO :

De carácter activa en funciones de transporte
generalmente sentado en un automotor.

HORARIO DE TRABAJO :

Dos jornadas de Lunes a Sábado: De 8H00 a 12H00
de 14H00 a 18H00

REQUESITOS MÍNIMOS :

EDUCACIÓN: Licencia
Profesional.

EXPERIENCIA: No se requiere
experiencia.

CÓDIGO : A006

TITULO DEL PUESTO : CONSERJE – GUARDIA

NIVEL JERARQUICO : OPERATIVO

SUPERIOR INMEDIATO : VENDEDORES

SUBALTERNOS : NINGUNO

NATURALEZA DEL TRABAJO :

Ejecución de labores de conserjería de la
Empresa.

Protección y resguardo de la
Empresa

CARACTERÍSTICAS DE LA CLASE:

Es el encargado de la limpieza de la empresa y el
desempeño de labores sencillas y rutinarias, sujeto a
instrucciones y reglas dispuestas por sus superiores.

Es el responsable de la seguridad de la
Empresa.

FUNCIONES DIARIAS :

• Distribuir y receptar correspondencia de la
  Empresa.

• Cumplir la limpieza diaria de los
  muebles y enseres de la oficina.

• Ayudar eventualmente con tareas sencillas de
  oficina.

• Custodia por la seguridad la empresa.

CONDICIONES DE TRABAJO :

De carácter activa en funciones de
conserjería y seguridad generalmente parada luz
natural.

HORARIO DE TRABAJO :

Dos jornadas de Lunes a Sábado: De 8H00 a 12H00
de 14H00 a 18H00

REQUESITOS MÍNIMOS :

EDUCACIÓN: Título de
Bachiller

EXPERIENCIA: Manejo de armas y defensa
personal.

Conclusiones y
recomendaciones

•  CONCLUSIONES.

Toda la información y las muestras que se han
podido obtener del proyecto investigado se ha llegado a concluir
que:

• Para obtener la información necesaria para
  elaborar el Estudio de Mercado, se aplicó encuestas
  destinadas a las personas del sector urbano de la ciudad
  Nueva Loja y a los comerciantes de flores. De acuerdo a la
  información procesada se tiene que la demanda de
  flores orquídeas es de 54.484 y la oferta de 39.600.

• Del estudio se desprende que en la ciudad de Nueva
  Loja se ofrecen flores orquídeas de diferentes
  especies; que constituyen flores con las cuales
  competirá la empresa a crearse.

• De la comparación entre la demanda y la
  oferta se obtiene un balance de diferencia de
  14.884.

• El costo de producción de una flor
  orquídea es de 6,40 dólares, para el primer
  año de vida útil del proyecto.

• El precio de venta de la flor orquídea para
  el primer año es de 8,31 dólares, lo que
  generará ingresos de 52.680,96 dólares; y para
  el quinto año el precio por orquídeas es de
  7,19 dólares lo que significa que los ingresos
  serán de 57.699,13 dólares.

• De la capacidad instalada del proyecto, se utilizara
  en el primer año el 75% que significa una
  producción de 6.336 flores orquídeas; para el
  segundo año será del 80% que significa una
  producción de 6.758 flores; para el tercer año
  será la capacidad utilizada del 85% equivalente a la
  producción de 7.181 flores; a partir del cuarto
  año tendrá una capacidad utilizada del 90% lo
  que significa la producción de 7.603 flores; y
  finalmente el quinto año tendrá una capacidad
  del 95% dando un total de 8.026 orquídeas.

• La empresa se localizará en la vía
  Quito Km.5 intersección a la Dirección de
  Educación de Sucumbíos, de la ciudad de Nueva
  Loja, es el lugar mas propicio puesto que sus tierras son muy
  fértiles, sitio muy adecuado para realizar la
  actividad florícola. Por otra parte se encuentra
  localizado estratégicamente desde el punto de vista de
  que esta zona será el centro micro-empresarial de
  Nueva Loja. Además el lugar posee los servicios
  básicos como agua, luz alcantarillado, línea de
  teléfono.

• La inversión inicial del proyecto es de
  29.358,88 dólares.

• Los costos totales en el primer año suman la
  cantidad de 40.523,82 dólares y para el quinto
  año es de 44.383,94 dólares.

• En el primer año de vida útil se
  obtendrá una utilidad líquida de 8.549,16
  dólares y en el quinto año de 10.504,21
  dólares.

• En la Evaluación Financiera se obtuvo los
  siguientes resultados: Valor Actual Neto de 8.206,33
  dólares; Tasa Interna de Rentabilidad del 16,71%; el
  periodo de recuperación del capital será en 3
  años, 3 meses y 7 días; la Relación
  Beneficio Costo de 1,30 dólares indicador que sustenta
  la realización del proyecto y que por cada
  dólar invertido, se recibirá 30 centavos de
  utilidad y en los análisis de sensibilidad del
  proyecto el incremento de los costos fue del 9,56% y una
  disminución del 7,35% en los ingresos. Estos
  resultados indican que el proyecto es factible de
  ejecutarlo.

• La organización jurídica y
  administrativa se ha elaborado según principios
  generales de la administración de empresas.

•  RECOMENDACIONES.

De acuerdo a los resultados obtenidos y ver la
factibilidad del proyecto se propone las siguientes
recomendaciones:

• El presente proyecto luego de demostrar su
  viabilidad técnica y financiera, debería ser
  acogido por los inversionistas de la ciudad de Nueva Loja a
  fin de ponerlo en marcha, dado los beneficios sociales y
  económicos que brindaría tanto a los
  inversionistas como a la sociedad.

• La puesta en marcha del proyecto, significara la
  creación de plazas de trabajo, contribuyendo en forma
  directa a disminuir el desempleo del sector.

• El gobierno debe emprender en nuevas
  políticas que contribuyan ha incentivar el fomento de
  la actividad florícola en la provincia, propiciando
  nuevas inversiones en la producción de flores;
  aprovechando los recursos naturales existentes en este
  sector.

• Las instituciones cuya funciones la de fomentar el
  desarrollo regional como el Gobierno Provincial de
  Sucumbíos; la I. Municipalidad de Lago Agrio, ECORAE,
  el Ministerio de Agricultura y Ganadería y el
  Ministerio de Medio Ambiente y Turismo, deben apoyar la
  elaboración de investigaciones como la presente, a fin
  de contribuir con el desarrollo socioeconómico de los
  sectores en estudio.

• A la Carrera de Administración de Empresas de
  la Universidad Nacional de Loja, Extensión
  Universitaria de Nueva Loja; que continué con su labor
  de apoyo permanente en la elaboración de estudios e
  investigaciones que tengan como objetivo la creación
  de nuevas empresas en esta parte de la Amazonia.

Resumen

La elaboración del proyecto de factibilidad para
la creación de una empresa productora y comercializadora
de orquídeas en la ciudad de Nueva Loja, ha permitido
conocer la importancia de explotar nuestros recursos
naturales; como criterio general siendo el producto las
orquídeas unas flores exóticas para arreglos
florales y obsequios de lujos como detalle de cariño a
otras personas; se logro captar la verdadera importancia de
estudiar esta flor en el contexto del análisis de un
proyecto.

Vale expresar que, el estudio de
mercado es una parte vital, para decidir si hay posibilidades
de encontrar demandantes para la producción de las
orquídeas; además es fuente de información
para los siguientes pasos que se realizan en el proceso de
conformación de un proyecto de
inversión.

Una vez que, el mercado estudiado, determino algunos
parámetros, en especial la demanda y además el
balance entre oferta y demanda,
se pudo proceder a determinar la ubicación de la plaza de
producción; la localización del negocio se pudo
establecer de acuerdo a las respuestas de los
demandantes.

Al terminar la
investigación del mercado se comenzó a estudiar
los pasos que se debe seguir en un orden determinado para
organizar los procesos de producción de la flor
orquídea, tratando de acoplar cada uno de los analizados
en correspondencia con la empresa que esta en estudio; de esta
manera todos estos estudios realizados permiten sin lugar a dudas
entrar de lleno en el estudio económico del
proyecto.

Entonces con los datos referidos anteriormente se
procede a realizar el estudio Financiero en donde se examinan
todos los rubros que en forma económica inciden en el
proyecto. Es aquí donde se llego a determinar en
definitiva la factibilidad o no del estudio, de sus
cálculos y la honestidad con la
que se los asuma en que el proyecto sea verdaderamente
factible.

Con esos parámetros se procede a realizar la
evaluación del mismo en donde generalmente se aceptan para
dar crédito o para financiar el proyecto, en las entidades
financieras.

Al finalizar el estudio que se realiza se propone
elementos generales para realizar la organización legal y
administrativa de la empresa Orquídeas
Amazonas.

Bibliografía

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  EVALUACIÓN DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN,
  Editorial McGraw Hill, México 1997, pág. 13
  – 46, lectura 2, pág. 64 – 67.

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• FULMER, Robert M. ADMINISTRACIÓN Y
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• GRUPO OCEANO. ENCICLOPEDIA DEL MANAGEMENT, Editorial
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• GUZMAN, Ramiro O. ELABORACION Y EVALUACIÓN DE
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• JABAL, Juan, GRAN ENCICLOPEDIA CIENTÍFICO
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  Estadísticas y Censos. INEC. ()

• Periódico, LIDERES, Grupo El Comercio, Enero
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• STANTON, Etzel y Walker, FUNDAMENTOS DE MARKETING,
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Anexos

FUENTE : I. Municipio de Lago Agrio.

ELABORACION : Autor