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Analisis de la Supervision Bancaria en la Republica Dominicana (página 2)




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Revisión
de la Literatura

El negocio bancario por su naturaleza opera
sobre la base del riesgo, por lo que potencialmente posee
atributos que provocan inestabilidad, los cuales impulsan o
fomentan la supervisión como mecanismo de
prevención. Adicionalmente, el hecho de que un banco
publique declaraciones financieras sin transparencia obstaculiza
que se pueda hacer un análisis racional de los puntos
fuertes y débiles de un banco (SB,2009, a). La
Supervisión Bancaria en República Dominicana, se
remonta al año 1869, cuando se creó el Banco
Nacional de Santo Domingo como primera entidad de esa naturaleza
que aparece posterior a la independencia de la República.
En la década del 40 con la transformación del
sistema monetario y financiero internacional, la creación
del FMI y BM y el impacto que esto provocó en el
país, se auspició la creación del Banco
Central, a su vez se promulga la Ley No. 1530 el 9 de octubre de
1947, la cual creó la Superintendencia de Bancos. (SB,
2009b)

El Advenimiento de cambios en la
economía dominicana, acompañado de la presencia de
nuevas entidades financieras (Banco Popular, Asociaciones de
Ahorros y Préstamos) auspició cambios profundos en
la supervisión bancaria a través de la nueva Ley
No. 708 o Ley General de Bancos del 14 de abril del 1965. Esta
ley se convirtió en el soporte legal de la
supervisión bancaria en el país. (SB,
2009b).

La SB(2009d), sostiene que a principio de
la década los 80´s, hubo debilidad en el Sistema
Financiero Dominicano y surgió la necesidad de modificar
la ley general de bancos, acompañada de una independencia
de la Superintendencia de Bancos que estaba subordinada a la
Secretaría de Estado de Finanzas, situación que
cada vez más promovía la debilidad de la
supervisión bancaria, pero fue el 02 de abril de 1992
cuando la Junta Monetaria emitió sendas resoluciones
orientadas a transformar el esquema operativo e institucional del
Sistema Financiero Dominicano, instituyendo el modelo de Banca
Múltiple y enviando al congreso nacional el proyecto de
Código Monetario y Financiero(SB,2009e). Desde finales de
la década de los 90¨s, hasta principios del año
2000 la supervisión bancaria pública había
recibido las recomendaciones de expertos externos y organismos
internacionales, para corregir ciertas deficiencias en la
supervisión bancaria pero las autoridades no actuaron con
la oportunidad ni contundencia necesaria para corregirlas. (GT,
s.f, a)

En el año 2002 se promulga la Ley
Monetaria y Financiera con el propósito de establecer una
mejor política de Supervisión Bancaria,
estableciendo los reglamentos y normativas que logren la
aplicación de la ley. Esta ley estableció que la
Junta Monetaria tiene como función dictar los reglamentos
monetarios y financieros para el desarrollo del código
monetario y financiero de la República Dominicana,
además aprobar los reglamentos internos del Banco Central
y de la Superintendencia de Bancos, así como la estructura
orgánica de dichas entidades. (Castillo, 2009).

Además la Ley Monetaria y Financiera
(2002) estableció como función de la
Superintendencia de Bancos con plena autonomía funcional,
la supervisión de las entidades de intermediación
financiera, con el objeto de verificar el cumplimiento por parte
de dichas entidades de lo dispuesto en la referida ley,
Reglamentos, Instructivos y Circulares. Además requerir la
constitución de provisiones para cubrir riesgos; exigir la
regularización de los incumplimientos a las disposiciones
legales y reglamentarias vigentes; e imponer las correspondientes
sanciones, a excepción de las que aplique el Banco Central
en virtud de la referida .

Según Camilo (2008), esta ley
carecía prácticamente de un marco regulatorio y de
instrumentos de implementación. Para el año 2003
con el colapso de tres bancos importantes del Sistema Financiero
Dominicano., GT, (s.f,b) sostiene que salieron a flote las
debilidades en la Superintendencia de Bancos, principal organismo
supervisor; debilidades como ausencia de una unidad de auditoria
computacional, falta de profundidad en los controles aplicados,
debilidades en el análisis financiero, falta de personal
idóneo o con capacitación adecuada y la no
adopción de las recomendaciones dadas por expertos
internacionales,.

En el año 2004, el panel de expertos
internacionales del Fondo Monetario internacional fruto de estos
antecedentes, recomendó una serie de medidas con el
propósito de fortalecer la institucionalidad del organismo
supervisor y de adecuar el marco regulador de supervisión
bancaria a la normativa internacional. Dentro de las cuales se
encuentra establecer el llamado "Modelo de Supervisión
Basado en Riesgos", el cual se fundamenta en la evaluación
de las operaciones, procesos y controles de una entidad a partir
de la valoración de aspectos relacionados con el ambiente
económico en que opera y los factores de riesgos
potenciales para el Sistema Bancario en su totalidad y para cada
banco en particular, enfatizando la forma en que las entidades
miden y manejan sus riesgos. (Camilo, 2008b)

Entre los cambios recomendados para el
fortalecimiento interno de las instituciones de
supervisión, cabe mencionar la recomendación del
FMI para la independencia y rendición de cuentas de Banco
Central y la Superintendencia de Bancos. El mejoramiento de las
capacidades operativas de la Superintendencia de Bancos,
así como el fortalecimiento de la supervisión in
situ y extra situ, con incorporación de on going
supervisión, y de las auditorias de sistema, así
como establecer una matriz de riesgo del sistema financiero en su
totalidad, que permita acentuar la supervisión en aquellas
entidades más expuestas y de mayor significación
económica (BCRD, 2005 a).

De igual modo recomendó la
adecuación de numerosos manuales y creación de
nuevos departamentos así como mejoras en los sistemas de
información, elaboración de proyectos de ley y
reglamentos de transparencia de la información bancaria y
la creación de un departamento de proyectos especiales que
tendría a su cargo el control de la ejecución y la
gestión del programa de fortalecimiento de la
Superintendencia. (BCRD, 2005b.). Como parte de la transparencia
financiera para el fortalecimiento de la Superintendencia de
Bancos de la República Dominicana, que está
consignada en dicho acuerdo la Superintendencia debe difundir los
indicadores financieros de las entidades bancarias en forma
trimestral, así como la remisión de los estados
financieros auditados mostrando su cumplimiento con el
coeficiente mínimo de capital de un 10% a diciembre del
2004. (SB,2009c)

Capítulo 3:

Descripción de la Metodología
de la Investigación

Esta investigación es de naturaleza
descriptiva, ya que se pretende analizar los cambios introducidos
en la normativa que regula a los organismos supervisores de las
entidades financieras en la República Dominicana. El
proceso metodológico que será utilizado es el
deductivo, puesto que se partirá de datos generales
disponibles sobre el tema para obtener conclusiones puntuales al
respecto.

Las técnicas de investigación
que se utilizarán serán la documental, descriptiva
y de campo, apoyadas en diversas consultas bibliográficas
a libros de textos, al Internet. Además se
analizarán leyes, resoluciones, instructivos, circulares,
entrevistas a auditores externos de diferentes bancos del
país.

Capítulo 4:

Resultados de la
Investigación

Cambios en el Modelo de Supervisión Bancaria en la
República Dominicana a Partir de la Crisis Bancaria de
2003.

Fortalecimiento y Regulación del Sistema Financiero
Dominicano
. Luego de la crisis bancaria del año 2003,
la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana,
organismo que tiene como función, con plena
autonomía funcional la supervisión de las entidades
de intermediación financiera (LMF, 2002), se avocó
a un plan de fortalecimiento de la regulación y
supervisión del Sistema Financiero Nacional. Dentro de las
acciones llevadas a cabo, según Camilo, (2008c) se pueden
resumir:

  • a) La elaboración, aprobación y
    puesta en vigencia de las normativas que ordenaba la Ley
    Monetaria y Financiera

  • b) El fortalecimiento de la capacidad
    técnica de la Superintendencia de Bancos, a
    través de la contratación de personal altamente
    calificado, introducción de los más
    sofisticados avances tecnológicos y cambios
    significativos en los procesos administrativos.

  • c)  La modernización del esquema general
    de supervisión, en procura de generar procesos
    eficaces y eficientes, superando así el modelo de
    ¨Supervisión por Cumplimiento¨.

  • d) Evaluación y seguimiento a la calidad
    de la cartera de crédito de todo el Sistema
    Financiero, así como a las garantías que
    sustentan los préstamos.

  • e)  Instalación de un nuevo enfoque de
    supervisión, el llamado "Modelo de Supervisión
    Basado en Riesgos",

  • f) Aplicación del Reglamento sobre
    ¨Supervisión en Base Consolidada¨, el cual
    permite medir los riesgos no sólo de las entidades de
    intermediación financiera locales, sino los riesgos de
    todas las entidades locales y/o transfronterizas, los
    llamados ¨off- shores¨, vinculados a un grupo
    financiero

  • g) La Suscripción por parte de la
    Superintendencia de Bancos de acuerdos internacionales de
    supervisión y convenios de intercambio de
    información con Superintendencias de Bancos y Agencias
    Supervisoras de varios países.

Elaboración, Aprobación y Puesta en Vigencia
de Normativas de la Ley Monetaria y Financiera.
Al
año 2004, la Ley Monetaria y Financiera, según
Camilo (2008d) carecía de marco regulatorio y de
instrumentos de implementación. Después de la
crisis, se han aprobado 18 reglamentos que ordena la ley en
materia de regulación bancaria, acordes a las mejores
prácticas internacionales.

Desde enero del 2005 hasta diciembre del 2007, el sistema
bancario en la República Dominicana hizo una
transición de las prácticas nacionales hasta las
mejores prácticas internacionales para la
valoración de activos y constitución de reservas
que requiere que los bancos observen normas más estrictas
en este sentido. Para el año 2005 la Superintendencia de
Bancos adoptó estrategias para la recapitalización
de los bancos, los cuales debieron entregar sus estados
financieros auditados del año 2004 mostrando con el
cumplimiento de un coeficiente de capital de un 10%, asimismo en
ese mismo año la Junta Monetaria aprobó una serie
de reglamentos sobre contabilidad consolidada, supervisión
consolidada, fondo de contingencia, prestamistas de última
instancia, auditores externos y riesgos de liquidez, así
como el reglamento de adecuación patrimonial y
resoluciones sobre el envío de reportes mensuales a la
Superintendencia de Bancos de la República Dominicana (SB,
2008). Para junio del 2006 la Superintendencia de Bancos
actualizó el catálogo de cuentas para las
instituciones financieras, obedeciendo a las regulaciones y
normas contables internacionales. Para marzo del año 2009
se aprobó el reglamento de evaluación de activos de
manera definitiva.

Fortalecimiento de Capacidad
Técnica.
En el año 2004 la Superintendencia de
Bancos y la oficina del Superintendente de Instituciones
Financieras de Canadá (OSFI) firmaron un acuerdo de
asistencia técnica. Dicho acuerdo fue propuesto por
OSFI-AIG (International Advisory Group) para asistir en
implementar las recomendaciones relevantes de la revisión
FSAP, implementar prácticas de Supervisión
Consolidada, fortalecer la regulación y supervisión
bancaria, asistir en el proceso de implementación del"
Programa Jóvenes Profesionales" incluyendo el
entrenamiento de dicho personal en la supervisión bancaria
y en la capacitación de supervisores. Además ha
fortalecido la capacidad técnica y la calidad de los
recursos humanos, dotándolos de herramientas
tecnológicas, actualizando y especializando sus
conocimientos, lo cual ha mejorado sus competencias para una
efectiva supervisión, evaluación y seguimiento de
los riesgos asumidos por las entidades de intermediación
financiera (Camilo,2008 e)

Con el propósito de dar cumplimiento a las
recomendaciones del Fondo Monetario Internacional sobre la
incorporación de personal calificado, la Superintendencia
de Bancos en los últimos años ha orientado la
capacitación a las necesidades que surgen fruto de la
evaluación del perfil requerido del puesto versus el
perfil del empleado y a mejorar las aptitudes, actitudes y
habilidades de los empleados y para ello ha entrenado a los
empleados , abarcando maestrías y postgrados, congresos,
diplomados, cursos, carreras de grado, seminarios, talleres y
charlas. Asimismo el personal de la Superintendencia de Bancos ha
recibido diversas charlas sobre Adecuación Patrimonial,
Manejo Manual de Contabilidad y Riesgo de Mercado y Liquidez. (SB
2008 b).

Modernización del Esquema de
Supervisión.
Desde principios del año 2005 la
Superintendencia de Bancos ha venido desarrollando
prácticas de Supervisión cada vez más
avanzadas. De un esquema de Supervisión basada en
cumplimiento se ha adaptado el enfoque de Supervisión
Basada en Riesgos, consciente de que para el desarrollo del
sistema financiero dominicano es necesario la
implementación de prácticas de gestión de
riesgos más rigurosas por parte de las entidades de
intermediación financiera, que permitan adecuadamente
identificar, medir, monitorear y controlar los distintos tipos de
riesgos a que se enfrentan en el desarrollo de sus actividades.
(SB 2008, b)

Evaluación y Seguimiento de la Cartera de
Crédito.
Por recomendación de los expertos
internacionales del Fondo Monetario Intenacional (FMI), la
Superintendencia de Bancos de la República Dominicana
adoptó medidas con el propósito de asegurarse que
los prestatarios tengan capacidad de pago para responder a sus
obligaciones, esto es, fundamentado en las evaluaciones de
cartera en base a los estándares internacionales, las
normas prudenciales y la norma de evaluación de los
activos. Para esto ha establecido un Sistema de Monitoreo de
riesgo, el cual determina los índices de riesgo
verificando el cumplimiento a los requerimientos de
provisión por concepto de evaluación de activos,
las concentraciones de riesgos a vinculados y grupos
económicos (SB, 2008). A continuación un esquema
ilustrativo acerca de las funciones del Sistema de Monitoreo de
riesgo adoptado por la Superintendencia de Bancos de la
República Dominicana.

Figura 1. Funciones del Sistema de
Monitoreo de Riesgo

Monografias.com

Fuente: Superintendencia de Bancos de la
República Dominicana (2009)

Modelo de Supervisión Basado en Riesgo.
Este modelo se fundamenta en la evaluación de las
operaciones, procesos y controles de una entidad a partir de la
valoración de aspectos relacionados con el ambiente
económico en que opera y los factores de riesgos
potenciales para el Sistema Bancario en su totalidad y para cada
banco en particular, enfatizando la forma en que las entidades
miden y manejan sus riesgos. (Camilo, 2008). Más adelante
en esta investigación se reseñan con más
detalles los pasos dados por la Superintendencia de Bancos de la
República Dominicana, para adoptar este enfoque de
Supervisión.

Reglamento sobre Supervisión en Base
Consolidada
. Dentro de las recomendaciones de los expertos
internacionales del Fondo Monetario Internacional para el
fortalecimiento de la Supervisión bancaria en el
país, estuvo incorporar la regulación y
supervisión consolidada a nivel de grupo financiero,
incluyendo los off shore. (BCRD, 2005c). En ese sentido, en el
año 2006, la Superintendencia de Bancos de la
República Dominicana, elaboró el reglamento de
Supervisión en Base Consolidada , el cual permite medir
los riesgos no sólo de las entidades de
intermediación financiera locales , sino los riesgos de
todas las entidades locales y/o transfronterizas, los llamados
¨off- shores¨, vinculados a un grupo financiero. Con esta
modalidad pueden valorarse eventuales riesgos potenciales para
una entidad financiera local y por vía de consecuencia
exigir un aumento de capital adicional en función de los
riesgos asumidos. (Camilo, 2008)

Acuerdos Internacionales de
Supervisión
. La Superintendencia de Bancos ha
suscrito acuerdos internacionales de supervisión y
convenios de intercambio de información con
Superintendencia de Bancos y agencias supervisoras de varios
países, entre los cuales se pueden citar la Reserva
Federal de New York; la OFSI de Canadá; entidades de todos
los países Centroamericanos y Panamá, así
como con Perú, Chile, Venezuela, Colombia, Grand Cayman,
Haití, Antillas Holandesas, Argentina, entre otros.
(Camilo, 2008). Además se creó el departamento de
proyectos y relaciones internacionales, acatando las sugerencias
del Fondo Monetario Internacional con el fin de asumir en un
departamento separado las funciones de gerencia de proyectos de
supervisión y regulación bancaria, las relaciones
con organismos colegiados de supervisión y la
concertación de acuerdos de cooperación
técnica con otras jurisdicciones regulatorias. (SB,
2007).

Modelo de Supervisión Bancaria
Basado en Riesgos.

En qué consiste. . La
supervisión basada en riesgos según (Alfaro, s.f)
consiste en un proceso regulatorio y de supervisión que
permite la determinación confiable de los principales
riesgos inherentes al negocio de una entidad, enfatizando en la
revisión off-site y on-site, así como en los
recursos para evaluar dichos riesgos.

Objetivos. Los objetivos de este
enfoque de supervisión, según (Alfaro, s.f b) son
determinar el nivel de riesgo inherente en las actividades
específicas de cada negocio, evaluar la capacidad de los
sistemas administrativos existentes para medir y monitorear las
líneas que poseen riesgo y considerar el impacto de los
factores externos de riesgo. Troccoli (2008) sostiene que el
proceso de supervisión basada en riesgo tiene los
siguientes objetivos:

  • a) Garantizar que el capital de
    las instituciones financieras sea suficiente para resistir
    impactos provenientes de un posible deterioro de la calidad
    de sus activos.

  • b) Asegurar que las instituciones
    valúan correctamente su exposición a los
    riesgos.

  • c) Evaluar la efectividad de las
    políticas internas, límites y controles
    implementados por la institución financiera para
    asegurar su estabilidad.

  • d) Determinar si las instituciones
    están controlando sus riesgos dentro de los
    límites prudenciales.

  • e) Identificar deficiencias,
    infracciones y debilidades y recomendar acciones para
    corregirlas.

  • f) Verificar que las normas
    establecidas son observadas y que los reportes regulatorios
    recibidos por la Superintendencia de Bancos son correctos,
    íntegros y oportunos.

Riesgo Vs Cumplimiento. Marshall
(2009), sostiene que tradicionalmente la supervisión
bancaria estuvo referida a la verificación del
cumplimiento de disposiciones legales o reglamentarias, como por
ejemplo, aquellas que imponen determinados coeficientes
límites o márgenes. Pero esta supervisión,
por su propia naturaleza no permite anticipar la ocurrencia de
problemas, más bien los verifica con posterioridad, lo
cual hace que frecuentemente, ésta supervisión se
torne formal e inefectiva. Asimismo, Marshall (2009b) afirma que
la tendencia moderna es a desplazar la atención a la
gestión integral de las instituciones, con el supuesto
implícito de que un factor clave para preservar la
estabilidad de las instituciones es la gestión que ellas
hacen de sus riesgos. Desde hace un buen tiempo atrás el
énfasis de la gestión bancaria se ha ido orientando
hacia el diseño e implementación de sistemas de
medición de los distintos tipos de riesgos, con el
propósito no solo de calcular los valores de
exposición, sino principalmente de estructurar las mejores
estrategias de cobertura. (S.A, 2004). A continuación un
cuadro ilustrativo de ambos modelos de
supervisión:

Figura 2 Comparación de Modelos
de Supervisión

Monografias.com

Fuente: Daniel Trocolli, MBA

Supervisión Bancaria Basada en
Riesgo en la República Dominicana .
Desde principios
del año 2005 la Superintendencia de Bancos de la
República Dominicana con el fin de cumplir con lo acordado
con el Fondo Monetario Internacional y adecuarse a las
recomendaciones del comité de Basilea ha venido
desarrollando prácticas de Supervisión cada vez
más avanzadas. De un esquema de Supervisión basada
en cumplimiento se ha adaptado al enfoque de Supervisión
Basado en Riesgos, consciente de que para el desarrollo del
sistema financiero dominicano es necesario la
implementación de prácticas de gestión de
riesgos más rigurosas por parte de las entidades de
intermediación financiera, que permitan adecuadamente
identificar, medir, monitorear y controlar los distintos tipos de
riesgos a que se enfrentan en el desarrollo de sus
actividades.

En el año 2006, con el
propósito de adecuarse al modelo la Superintendencia de
Bancos llevó a cabo un proceso de reestructuración
interna tanto en el área técnica como en las
áreas operativas, La Superintendencia de Bancos estaba
organizada en departamentos basados en puestos de trabajo
especializados en una función determinada, aunque con la
existencia de barreras de comunicación y ausencia de
coordinación entre ellos, lo que conspiraba
fundamentalmente contra la adopción de una moderna y
probada internacionalmente metodología de
supervisión basada en riesgos, que requiere y exige una
filosofía integradora y complementaria. Asimismo, desde
una óptica operativa, el enfoque metodológico y
orgánico/funcional dificultaba un esquema eficiente y
efectivo de supervisión y promovía el riesgo de que
los objetivos del Departamento se antepongan a los de la
organización. Por esta razón, realizó
cambios en su Organigrama, con el objeto de facilitar la
implementación de este nuevo enfoque de supervisión
(SB, 2007).

En este sentido, la reestructuración
organizacional tuvo como objetivo principal dotar a cada
departamento de la funcionalidad necesaria par la
implantación del Modelo de Supervisión Basado en
Riesgos, y con ello aprovechar al máximo la
especialización en beneficio de la eficacia, facilitando
un estrecho control sobre proceso y operaciones y fijar y cumplir
con una misión u objetivo común dentro de la
organización. En el área específica de
Supervisión, la estructura organizativa implementada
responde a un criterio organizacional que tiende a una más
integradora asignación funcional, conforme el nuevo
enfoque de supervisión basado en riesgo (SB,2007). A
continuación la nueva estructura organizacional de la
Superintendencia de Bancos de la República
Dominicana.

Figura 3. Organigrama Estructural de la
Superintendencia de Bancos

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Fuente: Superintendencia de Bancos de la
República Dominicana (2009)

Según Castaños (2009), la
Superintendencia inició formalmente la
implementación del modelo de supervisión basada en
riesgos en enero 2007 y la misma tiene intención de
eventualmente utilizar el modelo de Supervisión Basada en
Riesgos (SBR) como una plataforma para realizar la
transición hacia Basilea II (segundo pilar del proceso de
revisión supervisora) pero la implementación ha
sido gradual. Castaño (2009b) sostiene que en Febrero de
2009 la Superintendencia de Bancos y OSFI-IAG desarrolló
un calendario de trabajo por 3 años para
realización de Supervisión Basada en Riesgo. Los
supervisores de OSFI-IAG Canadá trabajan cerca y sirven de
entrenador al personal de Supervisión en la
metodología de este enfoque de supervisión. Ellos
proveen entrenamiento al personal de la Superintendencia y
proveen orientación y consejo técnico durante el
desarrollo de proyecto incluyendo la revisión de
documentación modelo y participan en reuniones con los
interesados claves internos y externos durante sus visitas a
Santo Domingo.

Asimismo, la Superintendencia está
trabajando en elaboración de un Marco de
Supervisión que constituye el eje central de la
implementación de este enfoque de supervisión
(Castaños 2009). Para esto contrató consultores
especializados en la materia a nivel nacional e internacional.
(SB, 2008b).

Principios de Supervisión
Bancaria del Comité de Basilea Cumplidos en la
República Dominicana a Partir de la Crisis Bancaria de
2003.

Qué son los Principios de
Basilea.
La SB (2006), sostiene que las normas de Basilea
son lineamientos generales para la supervisión general o
preventiva de las entidades financiera, propuestas por el
Comité de Basilea. El Comité de Basilea constituye
un foro de debate para la resolución de problemas
específicos de supervisión. (SB, 2007), Basilea fue
conformado por los presidentes de los Bancos Centrales del grupo
de los diez (G-10) integrado por Bélgica, Canadá,
Francia, Alemania, Italia, Japón, Luxemburgo, Holanda,
Suecia, Suiza, Reino Unido y USA. (SB, 2006b)

La (SB, 2006, c) afirma que el
Comité de Basilea para la supervisión bancaria
adopta este nombre porque se reúne en el Banco de Pagos
Internacional de Basilea, en Basilea, Suiza, que es donde se
encuentra su secretaria. El comité con colaboración
de otros supervisores, en el año 1988 elaboró los
¨ Principios Básicos de Basilea ¨ con el fin de
establecer unos estándares mínimos y necesarios
para que la supervisión bancaria de un país se
pueda considerar efectiva y que permita medir la calidad de los
sistemas de supervisión e indicar aquellas áreas
que necesiten fortalecimiento. Con el tiempo los principios
básicos se han convertido en la norma internacional en
materia de supervisión bancaria, también con el
tiempo el Fondo Monetario Internacional y el Banco Mundial se han
perfilado como los principales organismos encargados de la
evaluación de su cumplimiento , fundamentalmente a
través de sus misiones de Financial Sector Assesment
Program (FSAP)

Basilea I. Este fue el primer
acuerdo el cual establece requerimientos de capital por riesgos
de crédito, según el cual los bancos deben mantener
un volumen de capital que, por lo mínimo sea del 8 % del
valor total de sus activos, ponderados por su nivel de riesgo
(SB, 2006), República Dominicana optó por asumir un
índice de solvencia de un 10% (Cuevas, sf). En el
año 1996 hubo una enmienda a Basilea I, conocida como
BIS98, para incluir requerimientos de capital por riesgo de
mercado, la enmienda además permite a los bancos que
demuestren tener áreas de administración de riesgo
muy sólidas, usar sus modelos internos de Valor en Riesgo
(VAR) para calcular el requerimiento de capital por riesgo de
mercado.

Basilea II. Es el nuevo acuerdo de
capital que establece nuevos lineamientos generales para
monitorear de manera más cercana el perfil de riesgo de
los bancos. (Cuevas, sf). Los elementos del nuevo acuerdo se han
ordenado en tres pilares fundamentales. Ponderaciones de riesgos
asignadas a los diferentes tipos de activos de riesgos,
supervisión corriente por parte de las superintendencias y
la disciplina del mercado a través de más
transparencia. (SB, 2007).

Los Principios de Basilea en la
República Dominicana
. En el año 2001 el
Financial Sector Assesment Program (FSAP) concluyó que en
República Dominicana estos principios no existían o
muy eran parcialmente aplicados. Esto es debido a que de los 25
principios evaluados en ese año, cinco fueron no
cumplidos, 19 fueron materialmente no cumplidos y sólo un
principio fue materialmente cumplido. (GT, s.f.c).

Figura 4. Resultados de la FSAP sobre
los Principios de Supervisión Bancaria

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Fuente: Grand Thorton (2004).

Sin embargo, las autoridades dominicanas en
los últimos años han hecho un esfuerzo con el
propósito de fortalecer la regulación y la
supervisión del sistema financiero dominicano. Al
año 2007, según (SB, 2007) se ha logrado dar
cumplimiento a más de 20 de los Principios de Basilea. Se
han cumplido en un 96% de forma total, en gran medida o
parcialmente los 25 principios internacionales de
supervisión.

Figura 5. República Dominicana,
Cumplimiento de Basilea I

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Fuente: Superintendencia de Bancos de la
República Dominicana (2007)

La SB (2009c) sostiene que los avances
logrados hasta ahora es una expresión que refleja la
combinación de un fortalecimiento institucional de la
Superintendencia de Bancos, el acuerdo Stand By con el FMI (Fondo
Monetario Internacional) y la colaboración de los bancos
que operan en la República Dominicana, tanto nacionales
como extranjeros. Es necesario continuar fortaleciendo las bases
para hacer la transición hacia Basilea II.

Capítulo 5:

Conclusiones y
Recomendaciones

Conclusiones

Uno de los elementos claves en la
estabilidad de una economía es, sin lugar a dudas, la
solvencia y solidez de su sistema financiero. De ahí que
una buena labor de supervisión contribuye al bienestar de
la economía. Luego de analizar las informaciones
presentadas en esta investigación es innegable afirmar que
a partir de la crisis bancaria de 2003, la República
Dominicana ha avanzado en materia de regulación y
supervisión bancaria.

Se puede concluir que la aprobación
y puesta en vigencia de normativas complementarias a la ley
monetaria y financiera, atendiendo a las recomendaciones del
Fondo Monetario Internacional han contribuido a establecer una
mejor política de Supervisión Bancaria. Medidas
como la recapitalización bancaria, el fortalecimiento de
la central de riesgos, el fortalecimiento de la capacidad
técnica por parte de la Superintendencia de Bancos ha
redundado en fortalecer el Sistema Financiero Dominicano, con una
mejoría en la cartera de préstamos, mayor fortaleza
en su capital y reservas y mayores controles de las entidades
financieras.

La metodología de Supervisión
Bancaria enfocada en riesgo y los pilares establecidos en el
Comité de Basilea II constituyen los retos del organismo
supervisor de la República Dominicana. Se puede concluir
que actualmente la Superintendencia de Bancos de la
República Dominicana está en el proceso de
adecuación a este nuevo escenario de la actividad
bancaria, lo que supone un desafío para el organismo
supervisor promover políticas de supervisión acorde
con la política monetaria del país, así como
exigir a las entidades financieras la divulgación de
información precisa y confiable.

Recomendaciones

El acuerdo de Basilea II resalta la
importancia del papel que juega el organismo supervisor en su
examen a las instituciones bancarias, desde evaluar las
políticas internas, límites y controles
establecidos por las instituciones financieras hasta la
evaluación el desempeño de sus directores y
gerentes, así como su plan de operaciones y sus procesos
internos. Por lo que recomendamos a la Superintendencia de Bancos
de la República Dominicana que en el proceso de
diseño y estructura del modelo de supervisión en
riesgo, enfocarse en ampliar sus estrategias de cobertura de las
políticas y de las estrategias que las entidades
están adoptando para administrar y controlar sus
exposiciones al riesgo, asegurándose de impulsar una
verdadera cultura de gestión de riesgo en todo el sistema,
comunicando claramente a la alta gerencia de las entidades a
regular la importancia de lo que significa un adecuado monitoreo
y gestión de los riesgos.

Asimismo para estar acorde con lo
programado es necesario identificar las áreas de debilidad
y hacer los correctivos de lugar. Asimismo, realizar talleres
técnicos para el apoyo a los temas que muestren debilidad
en el proceso de aplicación del Modelo de
Supervisión Basado en riesgo y que éste pueda
servir de plataforma para realizar la transición hacia
Basilea II.

Referencias

Banco Central de la República
Dominicana, (2005 ,a). Información del panel de Expertos
Internaciones: Crisis bancaria en la República Dominicana.
Extraído el 02 de septiembre de 2009 desde
tp://www.bancentral.gov.do/normativa/crisis bancaria
2003.pdf

Banco Central de la República
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Autor:

Melvin

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