Gestión de tesorería municipal

I.- ROL DE 
UNA DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y DE FINANZAS
MUNICIPALES

La Dirección de Administración y
Finanzas de una Municipalidad tiene por objetivo optimizar el
uso de los recursos financieros, mediante la
administración eficiente de la actividad financiera,
contable y presupuestaria de la entidad comunal.

Las unidades dependientes de la Dirección de
Administración y Finanzas son las siguientes:

• Departamento de Tesorería
  Municipal.

• Departamento de Contabilidad y
  Presupuesto.

• .

• Departamento de Adquisiciones e
  Inventario.

• Departamento
  de Recursos Humanos.  

La Dirección de Administración y
Finanzas tiene a su cargo las siguientes
funciones:

a) Asesorar al Alcalde y al Administrador Municipal en
la administración del personal de la
Municipalidad.

b) Asesorar al Alcalde y al Administrador Municipal en
la administración financiera de los bienes municipales,
tanto propios como los asignados a los servicios incorporados de
Salud, Educación y del Cementerio Municipal.

c) Administrar la adquisición, el uso eficiente y
la eventual enajenación de los recursos materiales de la
Municipalidad.

d) Estudiar, calcular, proponer y regular la
percepción de cualquier tipo de ingresos
municipales.

e) Colaborar con la Secretaría Comunal de
Planificación en la elaboración del Presupuesto de
la Municipalidad.

f) Visar los Decretos de Pago.

g) Llevar la contabilidad municipal en conformidad con
las normas de la contabilidad nacional y las instrucciones que,
al respecto, imparta la Contraloría General de la
República.

h) Controlar la gestión financiera de las
empresas municipales.

i) Efectuar los pagos municipales, manejar las cuentas
bancarias respectivas y rendir cuenta a la Contraloría
General de la República.

j) Ejercer el control y velar por el cumplimiento de las
normas financieras, contables y presupuestarias de los servicios
traspasados.

k) Preparar estados mensuales e informar
periódicamente al Alcalde, al Administrador Municipal y a
los Directores Municipales de los movimientos presupuestarios
correspondientes a cada una de estas unidades.

l) Otras funciones que el Alcalde le asigne, de
conformidad a la legislación vigente y que no sean de
aquellas que la Ley asigne a otras unidades.

m) Integrar el Comité del Área de
Gestión Interna, conjuntamente con el Administrador
Municipal, el Director de Operaciones y los funcionarios que
designe el Administrador Municipal.

n) Orientar el quehacer de la Dirección en
función del Plan de Desarrollo Comunal, la Misión
Municipal y la Planificación
Estratégica.

o) Recaudar y percibir los ingresos municipales y
fiscales que correspondan.

p) Coordinar con la Dirección de Servicios
Incorporados la administración de los recursos humanos,
materiales y financieros.

Las funciones del Departamento de
Contabilidad y de Presupuestos son:1. Llevar la contabilidad
municipal en conformidad con las normas de la contabilidad
gubernamental y con las instrucciones que al respecto imparta la
Contraloría General de la República.

2. Preparar información contable
para colaborar con la Secretaría Comunal de
Planificación en la elaboración del presupuesto
municipal.

3. Preparar los antecedentes para la
visación de los decretos de pago por el Director,
controlando la documentación adjunta, la imputación
tributaria, los cálculos aritméticos, fechas y
cumplimiento de las cláusulas contractuales y
otros.

4. Rendir cuentas a la Contraloría
General de la República.

5. Registrar la ejecución del
presupuesto anual de ingresos y egresos, y de sus ampliaciones,
ajustes y traspasos, en conformidad a las normas reglamentarias
vigentes.

6. Refrendar, internamente, imputando a los
ítems presupuestarios que corresponda, todo egreso
municipal ordenado en los decretos alcaldicios.

7. Elaborar estados y/o informes
financieros requeridos por el Director.

8. Preparar y confeccionar el balance
presupuestario anual de la Municipalidad.

9. Recibir las rendiciones de cuentas a las
entidades que se les entreguen subvenciones y a los funcionarios
que perciban fondos con la obligación de rendir
cuenta.

10. Mantener actualizado el valor del
activo y pasivo de la Municipalidad, en conformidad a los
inventarios del patrimonio municipal.

11. Confeccionar los decretos de pago para
todos los egresos municipales.

12. Mantener el registro de los documentos
que han dado origen a las imputaciones contables y que
constituyen el respaldo de éstos, y mantenerlos en
custodia.

13. Cumplir, en general, con todas aquellas
funciones no especificadas que le sean encomendadas por el
Director.

Las funciones del Departamento de Tesorería
Municipal , son las siguientes: