Auditoria interna para una adecuada ejecución presupuestaria (página 3)
4. ¿La entidad dispone de Manuales,
Reglamentos, Memorias y Estados Financieros para realizar la
gestión de sus actividades?
a. Si disponen ( )
b. No disponen ( )
c. No sabe ( )
5. ¿Es necesario que la entidad, cuenten
con los documentos antes indicados para gestionar
adecuadamente sus recursos?
a. Totalmente de acuerdo ( )
b. De acuerdo ( )
c. En Desacuerdo ( )
d. Totalmente en desacuerdo ( )
e. No Sabe/No opina ( )
6. ¿Los documentos antes referidos
funcionarían como estándares para evaluar la
gestión?
a. Totalmente de acuerdo ( )
b. De acuerdo ( )
c. En Desacuerdo ( )
d. Totalmente en desacuerdo ( )
e. No Sabe/No opina ( )
7. ¿Es posible conocer la
información que produce la entidad?
a. Si es posible ( )
b. Es difícil ( )
c. No es posible ( )
d. Podría ser ( )
8. ¿Cuales son los componentes del nuevo
marco de la auditoria interna que se aplicarán para
facilitar la adecuada ejecución presupuestaria de la
entidad?
a. INFORME COSO ( )
b. EVALUACION ( )
c. No sabe/No opina ( )
9. ¿Existen órganos que realizan
el seguimiento, supervisión y control de la
ejecución presupuestaria?
a. Si existen ( )
b. Podrían existir ( )
c. No sabe ( )
10. ¿Es necesario que existan
órganos para que realicen el seguimiento,
supervisión y control de la ejecución
presupuestaria institucional?
a. Totalmente de acuerdo ( )
b. De acuerdo ( )
c. En Desacuerdo ( )
d. Totalmente en desacuerdo ( )
e. No Sabe/No opina ( )
11. ¿Conoce y comprende la importancia
de la aplicación de la auditoria interna en la
ejecución presupuestaria?
a. Conoce y comprende ( )
b. Conoce pero no comprende ( )
c. No conoce ni comprende ( )
12. ¿Que tipo de auditoria se debe
aplicar a la Clínica Hogar de la Madre para evaluar de
la mejor forma la ejecución presupuestaria
institucional?
a. Auditoria financiera ( )
b. Auditoria social ( )
c. Auditoria interna ( )
d. Auditoria Ética ( )
e. Auditoria de gestión ( )
13. ¿Concretamente que acciones de
control servirán para una adecuada ejecución
presupuestaria de la Clínica Hogar de la
Madre?
a. Acciones de cautela previa ( )
b. Acciones simultáneas ( )
c. Verificaciones posteriores ( )
d. Todas las anteriores ( )
e. Ninguna es correcta ( )
ANEXO: ENCUESTA.
El siguiente Cuestionario, tiene el objeto recabar
información para la tesis titulada: "AUDITORIA INTERNA
PARA UNA ADECUADA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA EN LA CLINICA
HOGAR DE LA MADRE"; por lo que de antemano agradecemos el apoyo
facilitado y esperamos una total sinceridad en sus
respuestas.
01. ¿Cuál es el cargo que
desempeña en su institución?
a. Directivo ( )
b. Funcionario ( )
c. Delegado ( )
d. Socio ( )
e. Trabajador ( )
02. ¿Cuál es el tiempo de trabajo en esta
institución?
a. De 0 a 1 año ( )
b. De 1 a 3 años ( )
c. De 3 a 5 años ( )
d. Más de 5 años ( )
03 ¿Conoce que es la auditoria interna
?
a. No conozco ( )
b. Si conozco ( )
Fundamente su respuesta:
………………………………………………………………………………
04 ¿Sabe como se gestiona LA
Clínica Hogar de la Madre?
a. Si ( )
b. No ( )
05 ¿Existe información sobre el
proceso presupuestario de la Clínica Hogar de la
Madre?
a. Si ( )
b. No ( )
06 ¿La entidad, dispone de Manuales
(políticas, riesgos), planes (inversiones temporales y
permanentes) y presupuestos (Ingresos y gastos) para realizar
la gestión de sus actividades y recursos ?
a. Si disponen ( )
b. No disponen ( )
c. No sabe ( )
Fundamente su respuesta:
………………………………………………………………………………
07. ¿La entidad, dispone de Manuales de
Funciones, Reglamentos ( Organización y Funciones, De
trabajo, Auditoria interna, auditoria externa), Memorias Anuales
y Estados Financieros (Balance General, Estado de Ganancias y
Pérdidas, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y Estado
de flujo de efectivo) para realizar la gestión de sus
actividades y recursos ?
a. Si disponen ( )
b. No disponen ( )
c. No sabe ( )
Fundamente su respuesta:
………………………………………………………………………………
08. ¿Es necesario que la entidad, cuente con los
documentos antes indicados para aplicar el proceso presupuestario
en forma adecuada?
a. Totalmente de acuerdo ( )
b. De acuerdo ( )
c. En Desacuerdo ( )
d. Totalmente en desacuerdo ( )
e. No Sabe/No opina ( )
Fundamente su respuesta:
………………………………………………………………………………
09. ¿Los documentos antes referidos
funcionarían como estándares para evaluar la
ejecución presupuestaria institucional?
a. Totalmente de acuerdo ( )
b. De acuerdo ( )
c. En Desacuerdo ( )
d. Totalmente en desacuerdo ( )
e. No Sabe/No opina ( )
Fundamente su respuesta:
………………………………………………………………………………………..
10. ¿Existen en la entidad
órganos competentes para llevar a cabo una adecuada
ejecución presupuestaria?
a. Si existen ( )
b. Podrían existir ( )
c. No sabe ( )
Fundamente su respuesta:
………………………………………………………………………………
11. ¿Es necesario que se implementen las
dependencias para que la ejecución presupuestaria
cumpla los principios, normas, procedimientos,
técnicas y prácticas generalmente
aceptadas?
a. Totalmente de acuerdo ( )
b. De acuerdo ( )
c. En Desacuerdo ( )
d. Totalmente en desacuerdo ( )
e. No Sabe/No opina ( )
Fundamente su respuesta:
……………………………………………………………………………………
12. ¿Conoce la importancia de la
aplicación de una auditoria interna en la entidad, como
facilitadora de una adecuada ejecución
presupuestaria?
a. Si conoce ( )
b. No conoce ( )
Fundamente su respuesta:
………………………………………………………………………………….
13. ¿Que tipo de auditoria se debe aplicar a la
entidad, de modo que sea un facilitadora de una adecuada
ejecución presupuestaria?
a. Auditoria interna ( )
b. Auditoria externa ( )
c. Auditoria integral ( )
d. Auditoria financiera ( )
e. Auditoria de gestión ( )
Fundamente su respuesta:
……………………………………………………………………………………………….
14. ¿Se puede aceptar que la auditoria
interna generará las mejores recomendaciones para una
adecuada ejecución presupuestaria?
a. Totalmente de acuerdo ( )
b. De acuerdo ( )
c. En Desacuerdo ( )
d. Totalmente en desacuerdo ( )
e. No Sabe/No opina ( )
Fundamente su respuesta:
……………………………………………………………………………..
15. ¿Concretamente que acciones de
control debe llevar a cabo la auditoria interna para
facilitar una adecuada ejecución
presupuestaria?
a. Acciones de cautela previa ( )
b. Acciones simultáneas ( )
c. Verificaciones posteriores ( )
d. Todas las anteriores ( )
e. Ninguna es correcta ( )
Fundamente su respuesta:
……………………………………………………………………..
Autor:
Dr. CPCC. Domingo Hernández
Celis
Coautora:
Patricia, Padilla Vento
Equipo de investigación:
Ana Apolonia Vallejos Soto
Julia Paola Hernández –Celis
Vallejos
Lourdes Kharina Hernández
Vallejos
Andrea Del Roció Hernández
Vallejos
[1] Investigación realizada en la
Universidad Nacional Federico Villarreal
[2] Trabajo obtenido en
www.gestiopolis.com
[3] Universidad Nacional Federico
Villarreal
[4] Universidad Nacional Federico
Villarreal
[5] UNMSM http://sisbib.unmsm.edu.pe/
[6] Universidad Nacional Mayor de San
Marcos.
[7] Investigación presentada en la
Universidad Nacional Federico Villarreal.
[8] Ibídem.
[9] Universidad Nacional Federico
Villarreal
[10] Universidad Inca Garcilaso de la
Vega.
[11] Santillana Gonzales, Juan Ramón
(2007) auditoría Interna Integral. Buenos Aires.
Editorial Megabyte.
[12] Herrador alcaide, Teresa Carmen (2005)
Introducción a la auditoria interna. Madrid. Editorial
Tirant Lo Banch.
[13] Hevia Vásquez, Eduardo (2008)
Fundamentos de Auditoria Interna. Madrid.
www.iai.es/pulispub.asp.
[14] Bacón, Charles (2007) Manual de
auditoria interna. Buenos aires. Editorial megabyte.
[15] Editorial Océano (2005)
Enciclopedia de la Auditoria. Madrid. Editorial
Océano.
[16] Elorreaga Montenegro, Gorostiaga (2007)
Auditoria interna. Chiclayo-Perú. Edición
actualizada a cargo del autor.
[17] Arens, Alvin A. & Loebbecke, James
K. (2005) Auditoria- Un enfoque integral. México.
Prentice Hall Hispanoamericana SA.
[18] Brink, M. (2007) auditoria Interna
Moderna. Buenos Aires. Editorial Megabyte.
[19] Instituto de Auditores Internos de
España- Coopers & Lybrand, SA (1997) Los nuevos
conceptos del control interno- Informe COSOS. Madrid. Ediciones
Días de Santos SA.
[20] Instituto de Auditores Internos del
Perú (2001) El nuevo marco para la práctica
profesional de la auditoria interna y código de
ética. Lima. Edición a cargo The Institute of
Internal Auditors.
[21] Contraloría General de la
República (1998) Manual de Auditoria Gubernamental.
Lima. Editora Perú
[22] Kell, Walter G. & Boynton William E.
(2005) Auditoria Moderna. México. CEC-SA DE CV.
[23] Tuesta Riquelme, Yolanda (2000) El ABC
de la Auditoria Gubernamental. Lima. Iberoamericana de Editores
SA.
[24] Contraloría General de la
República (1998) Manual de auditoria gubernamental.
Lima. Editora Perú
[25] Argandoña Dueñas, Marco
Antonio (2008) Nuevo enfoque de la auditoria financiera,
presupuestal y de gestión gubernamental. Lima. Marketing
consultores SA.
[26] Johnson Gerry & Scholes, Kevan
(1999) Dirección Estratégica. Madrid. Prentice
Hall International Ltd.
[27] Koontz & O`Donnell (1990) Curso de
Administración Moderna- Un análisis de sistemas y
contingencias de las funciones administrativas. México.
Litográfica Ingramex SA.
[28] Ley No. 28411- Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto.
[29] Ley No. 28112 Ley Marco de la
administración Financiera del Sector Público.
[30] Terry, George (1995) Principios de
Administración. México. Cía. Editorial
Continental SA.
[31] Johnson Gerry & Scholes Kevan (1999)
Dirección Estratégica. Madrid. Prentice Hall
International Ltd.
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