Unidad de Negocio: Distribuidora de gas licuado de petróleo (GLP) para cocina (página 2)
OPORTUNIDADES
1. Innovación en la categoría
de servicio único de entrega a domicilio inmediato
con un formato de producto diferenciado.2. Distintos
programas de fomento y apoyo para las PYMES por parte del
Estado.3. Oferta de mano de obra capacitada en el
rubro de logística, atención y
distribución.
4. Necesidad de satisfacer a un mercado
poco atendido de manera eficiente y con rapidez en la
entrega del pedido.
1. Liderar en diferenciación de
productos a partir de la calidad de los mismos y de la gama
de oferta de distintas marcas.
2. Trabajadores lideren técnicas
eficientes de atención al cliente y
distribución rápida a los clientes.3.
Diseñar métodos de marketing y
promoción innovadores.4. Contar con
profesionales A1 en la logística, recepción
de los pedidos, atención y distribución a
domicilio.
1. Realizar estudio para adquirir las
marcas de mayor aceptación en el mercado por parte
de los clientes. Además de conocer el tipo de oferta
que desean.
2. Evaluar Proveedores que nos ofrezcan
buenos precios y alta calidad y garantía.3.
Evaluar los programas del estado que fomentan el
crecimiento de las PYMES para el crecimiento de la empresa.
Sería interesante ver el tema de
financiamiento.
AMENAZAS
1. Incertidumbre debido a la crisis global
que puede afectar la demanda.
2. Inflación que produzca un aumento
de precios en los insumos utilizados en la
producción de los bienes y la
distribución.
3. Posibilidad de afrontar una respuesta
agresiva de las distribuidoras ya posicionadas en el caso
de constituirnos un competidor directo.
4. Modelo de negocio de fácil
imitación.
5. Alta rotación de empleados en la
categoría de servicio de la empresa.
1. Orientar la adquisición de
productos con promoción al alcance de los
clientes.
2. Incentivar mediante marketing el consumo
de nuestros productos porque ofrecemos múltiples
marcas y un servicio especial en la entrega a
domicilio.
3. Mejora continua de los procesos de
distribución para optimizar los costos y dar un
producto a un precio competitivo.
1. Fortalecer la relación con los
proveedores, de manera que tengan un compromiso de
ofrecernos calidad y garantía del bien.
2. Mejora de los procesos en la
optimización de los recursos para invertir
sólo lo necesario.
3. Segmentar nuestro mercado de acuerdo a
un determinado nicho, de acuerdo a estudios realizados en
base a la cantidad y frecuencia de consumo del
bien.
CAPÍTULO IV
Estrategia
genérica
La demanda de la gente por productos y servicios a su
medida implica un esfuerzo por parte de las empresas para lograr
lo que el cliente desea con la mayor aproximación posible.
Hay marcas de GLP que son más preferidas que
otras.
La estrategia consta de cubrir la necesidad del
consumidor, de ser participe en la elección de su propio
producto final, tendiendo así el control de su
requerimiento y aumentando la satisfacción del cliente
frente a otras marcas que ofrecen productos similares pero con un
patrón estándar.
Para lograr este objetivo el capital inicial
estará compuesto de la contribución de los socios y
de un préstamo PROMPYME.
Ventaja
competitiva
Nuestra competitividad radicará en:
Diferenciación apoyada por la libertad
absoluta de poder elegir entre las distintas marcas
ofertadas.El conocimiento y experiencia en este rubro por
parte de nuestro personal de distribución
especialmente.La atención por parte de nuestro personal
capacitado y con experiencia de tal modo que se creara una
cultura orientada a la satisfacción del cliente a
través del valor agregado de entrega inmediata,
posibilidad de pedidos por teléfono o internet,
múltiples marcas, regalos por cada compra,
etc.El costo de nuestro producto será en
función al gusto del cliente, de tal forma que los
precios serán variables. Menos calidad del GLP, menos
costo. Así, las marcas más reconocidas o de
empresas grandes serán más caras y
viceversa.Atención original creativa, con prontitud y
buen trato.Tendremos un servicio de software donde
estará registrado datos de interés de clientes,
proveedores y el personal.Más adelante crearemos una página web
para poder ofrecer nuestros servicios y que puedan hacer sus
pedidos a través de esta vía.
Herramientas de
promoción
Contaremos con diversos locales, a una distancia
prudente para evitar sobre costos innecesarios, para la
atención de nuestros clientes.
En el corto plazo se piensa establecer el servicio de
pedidos por internet, con lo cual tendremos a nuestros clientes
registrados para futuras promociones, tales como:
Para lograr un mayor alcance y cobertura del
público objetivo, en la etapa de lanzamiento se
trabajará principalmente con los medios masivos
(diarios y revistas del distrito, radio, etc.).
También se recurrirá al "volanteo", al
merchandising y publicidad en la vía pública,
para de esta forma reforzar los medios mencionados
anteriormente e incrementar la cantidad de
clientes.Participación en ferias de cocina y
comerciales del distrito a través de exhibir el nombre
de nuestra distribuidora, los teléfonos, sus ofertas,
etc.Promociones de ventas (como por ejemplo el obsequio
de artículos como los fósforos, vasos,
lavavajillas, etc.) Además de brindarle un servicio
periódico de limpieza y mantenimiento de cocinas a los
clientes estables.
CAPÍTULO V
Estudio
económico
Calculo de la inversión
Para calcular la inversión, primero se debe tener
en cuenta los siguientes conceptos:
Inversiones. Son asignaciones de dinero
destinadas a la adquisición de máquinas, equipos,
vehículos, infraestructura, mobiliarios y otros, que se
orientan al mejoramiento de las condiciones de producción
y ventas en la empresa o a financiar las condiciones para mejorar
la calidad de los servicios prestados.
Costos. Están constituidos por todos los
recursos necesarios para la elaboración de un producto o
servicio determinado, son parte del capital de trabajo. Son
asociables física y directamente al producto o servicio
que la empresa ofrece al mercado. Éstos se clasifican en
costos fijos y variables.
Para el caso de la distribuidora de GLP los costos fijos
son todos aquellos que intervienen en la venta y
distribución de los productos, que es el giro del negocio.
Y no varían si aumenta o disminuye el volumen de ventas y
distribución o niveles del servicio. Como por ejemplo el
sueldo de personal de distribución, gastos de
mantenimiento de local, alquiler, y los servicios de luz, agua y
teléfono, internet, pago por la licencia de
funcionamiento, etc.
Así mismo, tiene gastos variables, que aumentan o
disminuyen dependiendo de las ventas de las diferentes marcas de
GLP. Como por ejemplo el bien principal que son los balones de
gas, las veces de reparto en motocicletas y gasto de gasolina, el
valor de los regalos, nivel de publicidad, etc.; es decir,
aquellos costos que tienen que ver con el giro del
negocio.
El plan de inversión se agrupa en cinco
rubros:
Activo fijo
Activo intangible
Gastos pre-operativos
Capital de trabajo
Costos indirectos
Activo fijo. Está constituido por aquellos
recursos que la empresa requiere para comprar, vender y realizar
todas sus operaciones y que no se van con el producto final. Por
ejemplo: El local, instalaciones, muebles y enseres, el equipo
telefónico, el computador, los balones de gas en sus
distintas presentaciones (el material en sí: el fierro),
las motocicletas, el extintor, los letreros, etc.
Activo intangible. Está constituido por el
software (un activo que servirá para registrar los datos
de interés de los proveedores, los clientes, etc.) y los
sistemas de organización, que es un equipo real de
trabajo, donde tratamos de que no haya un liderazgo único
y autoritario.
Gastos pre-operativos. Está constituido
por los recursos que la empresa necesita para entrar en
operaciones. Estos comprenden: Capacitación del
empresario, carné sanitario,
Estatutos, gastos de constitución legal, licencia
de avisos, licencia de funcionamiento, etc.
Capital de trabajo. Es el capital que se destina
al cumplimiento de las obligaciones de corto plazo para atender
las operaciones de compra, atención, venta,
distribución. Comprende los bienes, insumos y la mano de
obra (sueldo de repartidores, recepcionista, almacenero,
etc.)
Costos indirectos.- Está constituido por
los recursos que la empresa necesita para atender operaciones de
corto plazo distintas a las de compra de los bienes y
distribución de los mismos hasta los domicilios de los
clientes, es decir, administración y publicidad. Dentro de
estos costos tenemos los sueldos de personal administrativo (un
administrador, publicista, encargado de logística; que
trabajan en el negocio pero que no intervienen directamente en la
venta y distribución de los bienes), gastos de alquiler y
mantenimiento de local, gastos de servicios de luz, agua,
teléfono, internet, volumen de publicidad, etc.
En el siguiente cuadro se muestra el plan de
inversión:
PLAN DE INVERSION: DISTRIBUIDORA | ||||||||
RUBRO | VALOR UNITARIO | UNIDADES | COSTO TOTAL | |||||
FIJO S/. | VARIABLE S/. | |||||||
1. | ACTIVO FIJO | |||||||
Infraestructura | ||||||||
Desinstalación | 200.00 | 1 | 200.00 | |||||
Instalación de agua | 200.00 | 1 | 200.00 | |||||
Ensanchamiento de las puertas y | 800.00 | 1 | 800.00 | |||||
Construcción de una bombilla | 500.00 | 1 | 500.00 | |||||
Maquinas y equipos | ||||||||
Moto lineal | 1800.00 | 3 | 5400.00 | |||||
Extintor | 150.00 | 1 | 150.00 | |||||
Balanza | 150.00 | 1 | 150.00 | |||||
Moto carga | 2500.00 | 1 | 2500.00 | |||||
PC | 1500.00 | 1 | 1500.00 | |||||
Equipo telefónico | 50.00 | 2 | 100.00 | |||||
Bicicletas | 200.00 | 2 | 400.00 | |||||
Herramientas | ||||||||
Balones de gas (fierro) de 5 | 35.00 | 30 | 1050.00 | |||||
Balones de gas (fierro) de10 | 90.00 | 100 | 9000.00 | |||||
Balones de gas (fierro) de 15 | 230.00 | 20 | 4600.00 | |||||
Gastop | 5.00 | 5 | 50.00 | |||||
Válvulas | 20.00 | 20 | 400.00 | |||||
Mangueras | 5.00 | 20 | 100.00 | |||||
Aros | 1.00 | 50 | 50.00 | |||||
Desarmadores | 10.00 | 4 | 40.00 | |||||
Alicates | 12.00 | 3 | 36.00 | |||||
Cinta aislante | 2.00 | 5 | 10.00 | |||||
Carreta | 90.00 | 1 | 90.00 | |||||
Casco | 60.00 | 3 | 180.00 | |||||
Equipo celular | 100.00 | 5 | 500.00 | |||||
Muebles y enseres | ||||||||
Mesa de trabajo | 100.00 | 1 | 100.00 | |||||
Sillas | 40.00 | 2 | 80.00 | |||||
Letrero | 100.00 | 1 | 100.00 | |||||
Pizarra | 40.00 | 1 | 40.00 | |||||
TOTAL ACTIVOS FIJOS | 28326.00 | |||||||
2. | GASTOS PRE | |||||||
Licencia de funcionamiento | 320.00 | 1 | 320.00 | |||||
Carné de defensa | 50.00 | 1 | 50.00 | |||||
Estatutos | 200.00 | 1 | 200.00 | |||||
Gastos de constitución | 500.00 | 1 | 500.00 | |||||
Licencia de avisos | 100.00 | 1 | 100.00 | |||||
Capacitación del | 300.00 | 1 | 300.00 | |||||
TOTAL GASTOS PRE | 1470.00 | |||||||
3. | CAPITAL DE | |||||||
༢>Bienes e | ||||||||
GLP en balones de 5 Kg. | à±µ.00 | 15 | 225.00 | |||||
GLP en balones de 10 Kg. | 26.00 | 50 | 1300.00 | |||||
GLP en balones de 45 Kg. | 110.00 | 10 | 1100.00 | |||||
Gasolina de 96 octanos | 11.00 | 4 | 44.00 | |||||
Insumos para motos | 5.00 | 4 | 20.00 | |||||
Mano de obra | ||||||||
Repartidores | 700.00 | 3 | 2100.00 | |||||
Recepcionista | 800.00 | 1 | 800.00 | |||||
Almacenero | 600.00 | 1 | 600.00 | |||||
TOTAL CAPITAL DE | 84170/mes | |||||||
4. | COSTOS INDIRECTOS | |||||||
Gastos | ||||||||
Sueldo del administrador | 1000.00 | 2 | 2000.00 | |||||
Luz, agua | 50.00 | 1 | 50.00 | |||||
Teléfono | 60.00 | 1 | 60.00 | |||||
Transporte | 50.00 | 1 | 50.00 | |||||
Útiles de oficina | 50.00 | 1 | 50.00 | |||||
Alquiler de local | 1000.00 | 1 | 1000.00 | |||||
Mantenimiento del local | 100.00 | 1 | 100.00 | |||||
Gastos de ventas | ||||||||
Vendedor | 1000.00 | 1 | 1000.00 | |||||
Publicidad (volantes y | 100.00 | Cinco millares | 500.00 | |||||
Promoción (lavavajillas, | 1.00 | 2400 unidades | 2400.00 | |||||
Otros | 1000.00 | |||||||
TOTAL COSTOS | 8210.00 | |||||||
TOTAL | 38016.00 | 84170.00 | ||||||
TOTAL | 122186.00 |
Proyección
de ventas en nuevos soles
En el plan de ventas en unidades se valoriza el plan de
ventas en nuevos soles.
Determinado el precio del producto, multiplicamos este
precio por el número de unidades que hemos calculado
vender en el período (se obtiene el plan de ventas en
unidades por día y por mes). Es importante su
cálculo a lo largo de los períodos proyectados
porque permite conocer los ingresos de la empresa
correspondientes al giro del negocio. Para el caso de la
distribuidora de GLP la venta se mediría por unidades de
balones vendidos, ya que el precio es por balón como se
muestra en el siguiente gráfico:
Categoría | Nç rt. (al | Insumo | Precio por unidad (en promedio) | Total | |
Balones de GLP de 5 Kg. | 15 | GLP | 19.00 | 285.00 | |
Balones de GLP de 10 Kg. | 50 | GLP | 31.00 | 1550.00 | |
Balones de GLP de 45 Kg. | 10 | GLP | 125.00 | 1250.00 | |
Válvulas y mangueras | 5 | 27.00 | 135.00 | ||
TOTAL | 80 | 3220.00 |
La empresa espera incrementar un 5% mensual, iniciando
con 15 balones de GLP de 5 Kg., 50 balones de GLP de 10 Kg. y 10
balones de GLP de 45 Kg. para los días del primer mes,
para ese caso presentamos el siguiente cuadro de
proyección de ventas en nuevos soles por mes (que
es el promedio de cada día).
Producto | Q (día) | Mes 1 ($) | Mes 2 | Mes 3 | Mes 4 | Mes 5 | Mes 6 | |||||||
Balones de 5 Kg. | 15 | 8550.00 | 8978.00 | 9426.00 | 9898.00 | 10393.00 | 10912.00 | |||||||
Balones de 10 Kg. | 50 | 46500.00 | 48825.00 | 51266.00 | 53830.00 | 56521.00 | 59347.00 | |||||||
Balones de 45 Kg. | 10 | 37500.00 | 39375.00 | 41344.00 | 43411.00 | 45581.00 | 47861.00 | |||||||
Válvulas y mangueras | 5 | 4050.00 | 4253.00 | 4465.00 | 4688.00 | 4923.00 | 5169.00 | |||||||
TOTAL | 96600.00 | 101431.00 | 106501.00 | 111827.00 | 117418.00 | 123289.00 |
Mes 7 | Mes 8 | Mes 9 | Mes 10 | Mes 11 | Mes 12 | ||
TOTAL | 129453.00 | 135926.00 | 142722.00 | 149859.00 | 157351.00 | 165219.00 |
El flujo de caja
económico
El flujo de caja económico es una herramienta
útil para la gestión de la empresa, pues muestra
cuánto puedes esperar de ingresos por ventas y
cuánto tienes que tener de dinero en efectivo para
solventar las actividades que permitan la operatividad de la
empresa. Un plan de flujo de efectivo ayuda a que la empresa
siempre tenga liquidez al prever los egresos y proyectar los
ingresos. Para elaborar el flujo de efectivo se debe conocer
algunos términos:
Ingresos: es el monto recaudado por las ventas,
tanto al contado como al crédito. En el caso de las ventas
al crédito su ingreso se registra en el período en
que el pago se hace efectivo.
Egresos: son las salidas de dinero en efectivo
para realizar las compras y gastos previstos.
Saldo económico: es el resultado de restar
los egresos de los ingresos en un período
definido.
Saldo acumulado: es la suma del saldo
económico de un período más el saldo
económico del período anterior.
En el flujo de caja de han consignado en "INGRESOS" la
proyección de ventas en Nuevos Soles, asimismo,
también se deben consignar todos los ingresos que perciba
la empresa, incluso aquellos que no pertenecen giro del negocio
(por ejemplo si la empresa tiene inscrito como parte de su
patrimonio un auto, y se piensa vender el auto en el mes 4
entonces de debe consignar como ingresos de la empresa la venta
de ese auto para el mes 4 como "otros ingresos", ya que la
empresa no se dedica a la venta de autos).
En egresos se consideran el ACTIVO FIJO que se adquiere
una sola vez en el mes cero, es decir, la empresa empieza a
implementar un período antes de iniciar las ventas,
así también, los gastos pre-operativos (licencias y
permisos especiales) en los que se incurren una sola vez,
llamados también gastos de inversión.
EL CAPITAL DE TRABAJO tiene un trato especial en el
flujo de caja, sabemos que es necesario invertir una determinada
cantidad de dinero para la adquisición de materia prima
(balones de GLP) y el pago de mano de obra (de las personas que
van a adquirir, vender, repartir el producto). Para el caso de
nuestra distribuidora de GLP se requiere de S/. 84170.00
al mes como capital de trabajo para iniciar el negocio, este
dinero lo recuperará al cabo del primer mes cuando venda
las primeras 2400 unidades de balones de GLP entre sus diversos
tamaños y marcas, por lo tanto, una vez realizada la venta
se tendrá dinero para comprar materia prima y comprar 5%
más de balones de GLP, por lo que necesariamente tiene que
incrementar capital de trabajo para adquirir materia prima y
pagar mano de obra que le permita comprar a las envasadoras 120
unidades más que el primer mes. Por esta razón se
denomina "CAMBIO EN EL CAPITAL DE TRABAJO", entonces para el mes
dos se debe considerar como cambio en capital de trabajo la
adquisición de lo necesario para comprar los 120 unidades
de balones de GLP más en sus diversas presentaciones. En
el mes 6 se venderá 3063 unidades de balones de GLP, por
lo que hasta el mes 3 la empresa ha acumulado capital de trabajo
para 2646 unidades de balones de GLP, siendo necesario
incrementar este capital para 3063 unidades de balones
adicionales. Finalmente, después de los 12 meses de
operación de venta y distribución, la empresa
podrá liquidar, lo que significa que se recuperará
toda la inversión en capital de trabajo que asciende a
S/. 143959.00 al mes.
Nota importante: No es necesario poseer todo el
capital de trabajo del mes, el negocio funciona diariamente, las
compras del día casi en su totalidad se venden en el
día, recuperando así el capital para la compra del
segundo día. Por su puesto hay un determinado nivel de
inventarios mínimo que se requiere. Así que no es
necesario contar con el 100% de capital de trabajo del mes al
mismo tiempo. Basta con tener el 7% del capital de trabajo, o sea
el equivalente a dos días, esto es: para el primer mes S/.
5841.9 ((84170*7)/100).
Los COSTOS INDIRECTOS se pagan mes a mes, por lo tanto
son de requerimiento constante y a un monto fijo. Estos ascienden
a S/. 8210.00 al mes.
EL IMPUESTO A LA RENTA se grava a las utilidades, por lo
tanto es pagado por los productores o fabricantes, más no
por los consumidores finales, en tal sentido, se descuenta del
saldo entre los ingresos y egresos de cada período. El
impuesto a la renta es de 30% de la utilidad antes de impuestos
del periodo.
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