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Analisis de los Estados Financieros del Banco Azteca del Perú (página 2)



Partes: 1, 2

Estados
financieros

BANCO AZTECA DEL
PERU S.A.

ESTADOS
FINANCIEROS

Balance General – Al 31 de
Diciembre de 2010 y 2009

(en miles de nuevos
soles)

Cuenta

2010

2009

ACTIVO

DISPONIBLE

97615

37883

Caja

26213

25630

Banco central de reserva del
Perú

69024

3965

Bancos y otras empresas del sistema
financiero del país

1335

7858

Bancos y otras instituciones
financieras del exterior

517

425

Canje

0

4

Otras disponibilidades

467

0

Rendimientos devengados del
disponible

59

1

FONDOS
INTERBANCARIOS

Fondos interbancarios

0

0

Rendimientos devengados de fondos
interbancarios

0

0

INVERSIONES NEGOCIABLES Y A
VENCIMIENTO

Inversiones a Valor Razonable con
Cambios en Resultados

Instrumentos representativos de
capital

0

0

Instrumentos representativos de
deuda

0

0

Inversiones Disponibles para la
Venta

Instrumentos representativos de
capital

0

0

Instrumentos representativos de
deuda

0

51171

Inversiones a vencimiento

0

0

Inversiones en comoditos

0

0

Cartera De
Créditos

206148

189417

Cartera de créditos
vigentes

213483

195721

Cartera de créditos
reestructurados

0

0

Cartera de créditos
refinanciados

0

0

Cartera de créditos
vencidos

22477

14620

Cartera de créditos en
cobranza judicial

0

0

Rendimientos devengados de
créditos vigentes

2321

2374

(-) Provisiones para
créditos

-32133

-23298

CUENTAS POR COBRAR

5859

1918

Productos financieros derivados para
negociación

0

0

Productos financieros derivados con
fines de cobertura

0

0

Cuentas por cobrar por venta de
bienes y servicios y fideicomiso

4985

1158

Otras cuentas por cobrar

874

760

Rendimientos devengados de cuentas
por cobrar

0

0

(-) Provisión cuentas por
cobrar

0

0

BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN
PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO

Bienes realizables

0

0

Bienes recibidos en pago y
adjudicados

0

0

Bienes fuera de uso

0

0

INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y
ASOCIADAS

121

105

Inversiones por participación
patrimonial en personas jurídicas del país y
del exterior

121

105

Otras inversiones

0

0

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
(NETO)

7869

10079

AVTIVO INTANGIBLE
(NETO)

358

352

IMPUESTO A LA RENTA Y
PARTICIPACIONES DIFERIDAS

4268

4261

OTROS ACTIVOS
(NETO)

13169

12644

TOTAL DEL ACTIVO

335407

307830

CONTINGENTES
DEUDORAS

19233

18819

CUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS

622531

482504

CONTRACUENTA DE CUENTAS DE ORDEN
ACREEDORAS

341489

292247

FIDEICOMISOS, COMISIONES DE
CONFIANZA DEUDORAS Y CUENTAS POR EL CONTRA ACREEDORAS DE
FIDEICOMISOS

PASIVO

Obligaciones con el
Publico

268061

249574

Obligaciones a la vista

8047

5784

Obligaciones por cuentas de
ahorro

34133

32220

Obligaciones por cuentas a
plazo

210732

200761

Otras obligaciones

8614

3891

Gastos por pagar de obligaciones con
el publico

6535

6918

FONDOS
INTERBANCARIOS

Fondos interbancarios

0

0

Gastos por pagar por fondos
interbancarios

0

0

DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO Y

ORGANISMOS FINANCIEROS
INTERNACIONALES

Depósitos a la
vista

0

0

Depósitos de ahorro

0

0

Depósitos a plazo

0

0

Gastos por pagar por deposito de
empresas del sistema financiero y organismos financieros
internacionales

0

0

ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
A CORTO PLAZO

397

2001

Adeudos y obligaciones con el banco
central de reserva del Perú

0

0

Adeudos y obligaciones con empresas e
instituciones financieras del país

397

2001

Adeudos y obligaciones con empresas
del exterior y organismos financieros
Internacionales

0

0

Otros adeudos y obligaciones del
país y del exterior

0

0

Gastos por pagar de adeudos y
obligaciones financieras

0

0

CUENTAS POR PAGAR

5759

7938

Productos financieros derivados para
la negociación

0

0

Productos financieros derivados con
filmes de cobertura

0

0

Otras cuentas por pagar

5759

7938

Gastos por pagar de cuentas por
pagar

0

0

ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
A LARGO PLAZO

0

397

Adeudos y obligaciones con empresas e
instituciones financieras del país

0

397

Adeudos y obligaciones con empresas
del exterior y organismos financieros
internacionales

0

0

Otros adeudos y obligaciones del
país y del exterior

0

0

Gastos por pagar de adeudos y
obligaciones financieras

0

0

PROVISIONES

5527

5816

Provisión de créditos y
contingentes

1021

2003

Provisión para riesgo
país y otros

0

2841

Provisión para litigio y
demandas

4056

972

VALORES, TILTILOS Y OBLIGACIONES
FINANCIERAS

Bonos comunes

0

0

Bonos subordinados

0

0

Bonos convertibles en
acciones

0

0

Bonos de arrendamiento
financiero

0

0

Instrumentos hipotecarios y otros
instrumentos representativos de deuda

0

0

Otras obligaciones
subordinadas

0

0

Gastos por pagar de valores,
títulos y obligaciones en
circulación

0

0

(-) Instrumentos representativos de
deuda en tesorería

0

0

IMPUESTO A LA RENTA Y
PARTICIPACIONES DIFERIDAS

OTROS PASIVOS

811

679

TOTAL DEL PASIVO

280555

266405

PATRIMONIO

Capital social

47404

47404

Capital adicional

0

0

Reservas

195

0

Ajustes al patrimonio

0

0

Resultados acumulados

-61739

-7927

Resultados no realizados

0

0

Resultado neto del
ejercicio

13426

1948

TOTAL DEL
PATRIMONIO

54852

41425

TOTAL DEL PASIVO Y
PATRIMONIO

335407

307830

CONTINGENCIAS
ACREEDORAS

19233

18819

Responsabilidad por avales y cartas
fianza otorgadas

0

0

Responsabilidad por cartas de
crédito

0

0

Responsabilidad por aceptaciones
bancarias

0

0

Responsabilidad por líneas de
créditos no utilizadas y créditos concedidos
no desembolsados

19233

18819

Responsabilidad por contratos de
productos financieros derivados

0

0

Responsabilidad por contratos de
underwritting

0

0

Responsabilidad diversas

0

0

CONTARCUENTAS DE CUENTAS DE OREDEN
DEUDORAS

622531

482504

CUENTAS DE ORDEN
ACREEDORAS

341489

292247

FIDEICOMISOS, COMISIONES DE
CONFIANZA ACREEDORAS Y CUENTAS DEUDORAS POR CONTRA DE
FIDEICOMISOS

 

BANCO AZTECA DEL
PERU S.A.

ESTADOS
FINANCIEROS

Estados de Ganancias y Perdidas
– Al 31 de Diciembre de 2010 y 2009

(en miles de nuevos
soles)

Cuentas

Año 2010

Año 2009

INGRESOS
FINANCIEROS

196938

154810

Interese por Disponibles

536

421

Intereses y comisiones por fondos
interbancarios

Ingresos por inversiones negociables
y a vencimiento

1097

159

Ingresos por valorizacion de
inversiones negociables y a vencimiento

Intereses y comisiones por cartera de
créditos

194500

153381

Ingrasos de cuentas por
cobrar

Ganancias por inversiones en
subsidiarias y asociadas

16

54

Otras comisiones

789

746

Diferencia de cambio de operaciones
varias

49

Reajuste por
Indexación

Ganancia en productos financieros
derivados para negociación

Ganancia de operaciones de
cobertura

Otros Ingresos Financieros

GASTOS FINANCIEROS

-21854

-16503

Intereses y Comisiones por
Obligaciones con el Público

-18534

-15026

Intereses y Comisiones por Fondos
Interbancarios

Pérdida por
Valorización de Inversiones Negociables y a
Vencimiento

Intereses por Depósitos de
Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financieros
Internacionales

Intereses por Adeudos y Obligaciones
del Sistema Financiero del País

-104

-234

Intereses por Adeudos y Obligaciones
con Instituciones Financieras del Exter. y Organ. Financ.
Internac.

Intereses de Otros Adeudos y
Obligaciones del País y del Exterior

Intereses, Comisiones y Otros Cargos
de Cuentas por Pagar

intereses por Valores, Títulos
y Obligaciones en Circulación

Comisiones y Otros Cargos por
Obligaciones Financieras

Diferencia de Cambio de Operaciones
Varias

-1055

Reajuste por
Indexación

Pérdida en productos
financieros derivados para negociación

Pérdida por operaciones de
cobertura

Pérdida por inversiones en
subsidiarias y asociadas

Primas al Fondo de Seguro de
Depósitos

-2161

-1243

Otros Gastos Financieros

MARGEN FINANCIERO

175084

138307

(-) Provisiones para Incobrabilidad
de Créditos directos

-48082

-57143

01-MARGEN FINANCIERO
NETO

127002

81164

02-INGRESOS POR SERVICIOS
FINANCIEROS

11162

31292

Ingresos por operaciones
contingentes

Ingresos por Fideicomisos y
Comisiones de Confianza

ngresos Diversos

11162

31292

01-GASTOS POR SERVICIOS
FINANCIEROS

-1556

-647

Gastos por Operaciones
Contingentes

-78

-42

Gastos por Fideicomisos y Comisiones
de Confianza

Gastos Diversos

-1478

-605

01-MARGEN OPERACIONAL

136608

111809

02-GASTOS DE
ADMINISTRACION

-1114811

-105188

Gastos de Personal y
Directorio

-60426

-67061

Gastos por Servicios Recibidos de
Terceros

-45641

-32658

Impuestos y Contribuciones

-8774

-5469

01-MARGEN OPERACIONAL
NETO

21797

6621

02-VALUACIÓN DE ACTIVOS Y
PROVISIONES

-10059

-9819

Provisiones para Incobrabilidad de
Cuentas por Cobrar

Provisiones para Bienes fuera de Uso,
desvalorización y depreciación de bienes en
capitalización inmobiliaria, y otros

Provisiones para créditos
Contingentes

Depreciación y deterioro de
Inmuebles, Mobiliario y Equipo

-3962

-3195

Amortización y deterioro de
activos intangibles

-115

-91

Amortización de
Gastos

-1956

-2720

Deterioro de inversiones

Provisiones para litigios y
demandas

Otras provisiones

-4026

-3813

Otros

01-RESULTADO DE
OPERACIÓN

11738

-3198

02-OTROS INGRESOS Y
GASTOS

10259

5438

Ingresos Netos (Gastos Netos) por
Recuperación de Créditos

12894

5330

Otros ingresos y egresos

-2635

108

01-RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES
DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA

21997

2240

02-DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA
RENTA NETA

-1279

242

03-IMPUESTO A LA
RENTA

7292

-534

01-RESULTADO NETO DEL
EJERCICIO

13426

1948

Utilidad (pérdida)
básica por acción

283000

41000

Utilidad (pérdida) diluida por
acción

283000

41000

Indicadores del
sistema bancario

  • Indicadores de solidez
    patrimonial

  • Indicadores de
    rentabilidad

  • Indicadores de
    eficiencia

  • Indicadores de liquidez y
    solvencia

  • Grado de
    concentración

  • Indicadores de calidad de la cartera
    de colocaciones

  • Indicadores de
    cobertura

1.- Ranking De Depósitos:

Nos muestra los depósitos de ahorro del Banco
Azteca en los años 2008, 2009 y 2010.

Se llama depósitos de ahorro al dinero depositado
por las personas (naturales o jurídicas), con fines de
incrementar su capital monetario, a la vez este banco tiene entre
sus fines, fomentar el hábito de Ahorro entre los sectores
económicos populares. Estos depósitos son
retirables en cualquier momento y devengan intereses a favor del
depositante.

Monografias.com

Este grafico nos muestra el incremento de
los depósitos totales del Banco Azteca a lo largo de los
tres años mostrados.

Monografias.com

2.- Ranking De Créditos
(Colocaciones):

En este indicador se muestra que el crédito que
el Banco Azteca ofrece al público es bajo con respecto a
los demás bancos.

Bajo la definición de créditos al consumo
se encuentran todas aquellas operaciones de crédito
destinadas a satisfacer necesidades personales. Se trata de
créditos solicitados por un consumidor cuyo destino es la
financiación de la adquisición de un
automóvil, un televisor, los muebles de una casa, los
gastos de una boda, realización de viajes..etc.

Lo fundamental no es la forma jurídica adoptada
en el crédito (préstamos, ventas a plazo, tarjetas
de crédito…) sino la función económica
perseguida con el crédito (satisfacer necesidades
personales o familiares ajenas a la actividad empresarial o
profesional del consumidor).

Monografias.com

Se le llama crédito directo a aquel
crédito que es otorgado directamente al cliente sin la
necesidad de averiguación de antecedentes financieros y
crediticios debido a que el mismo es cliente frecuente de la
empresa financiera y no requiere de una investigación
previa. Generalmente las empresas financieras que se encargan del
otorgamiento de créditos, suelen trabajar con carteras de
clientes en las cuales, los mismos se encuentran divididos entre
clientes morosos, clientes regulares y clientes preferenciales.
En el primero de los casos, nos referimos a clientes morosos, a
aquellos clientes que suelen solicitar todo tipo de
préstamos y créditos para después no cumplir
con las obligaciones correspondientes.

Y precisamente debido a esto, este tipo de clientes son
incapaces de recibir un crédito directo ya que la
financiera conoce y esta al tanto de la situación
económica y financiera en la cual se encuentra este tipo
de clientes; por otro lado, están los clientes regulares
que son aquellos que cumplen con las obligaciones, pero en
algunos casos suelen recurrir a sistemas como la
refinanciación con el fin de facilitar el pago de las
deudas obtenidas.

Monografias.com

  • INDICADORES DE CALIDAD DE
    CARTERA

Construidos a partir de los datos del balance general, y
de la información publicada fuera del balance.

Monografias.com

  • Vamos a compararlo con el Banco de crédito
    del Perú.

Monografias.com

Estos son los tipos de cartera:

  • 1. Cartera atrasada o morosa.

  • 2. Cartera de alto riesgo.

  • 3. Cartera pesada.

  • 1. Cartera Atrasada:

La cartera atrasada o morosa está definida como
la ratio entre las colocaciones vencidas y en cobranza judicial
sobre las colocaciones totales.

(CV+CCJ) / CT

Los créditos vencidos (CV) comprenden las
colocaciones que no han sido canceladas dentro de los quince
días adicionales a la fecha pactada y se dividen en
vencidos hasta cuatro meses y mayores a cuatro meses.

Los créditos en cobranza judicial (CCJ) incluyen
los créditos vencidos sobre los cuales se han iniciado
acciones de cobro por la vía judicial

Las colocaciones totales (CT) es la sumatoria de los
créditos establecidos más o menos las
provisiones.

BANCO AZTECA

BCP

2010

9.68

2.09

2009

6.16

2.32

2008

2.59

0.82

Monografias.com

  • 2. Cartera De Alto Riesgo:

La cartera de alto riesgo es un indicador de la calidad
de cartera más severo, puesto que incluye en el numerador
las colocaciones vencidas, en cobranza judicial, refinanciadas y
reestructuradas. No obstante, el denominador es el mismo en el
caso de ambos indicadores: las colocaciones totales.

(CV + CCJ + CRf + Cree) /
CT

BANCO AZTECA

BCP

2010

2.33

2.33

2009

1.68

0.98

2008

0.75

0.95

Monografias.com

De los tres indicadores mencionados, el más usado
en los análisis de calidad de cartera es la cartera
atrasada, comúnmente denominado como tasa de morosidad,
porque se puede obtener fácilmente de la
información contable de los bancos y, además,
porque esta información es de dominio
público.

  • 3. Cartera Pesada:

Finalmente, se tiene a la cartera pesada, que se define
como el cociente entre las colocaciones y créditos
contingentes clasificados como deficientes, dudosos y
pérdidas, y el total de créditos directos y
contingentes.

Este es un indicador más fino de la calidad de la
cartera, pues considera la totalidad del crédito que
presenta cuotas en mora.

(CD +Cdud + Cp) / CT

BANCO AZTECA

BCP

2010

0.89

0.98

2009

0.92

0.98

2008

0.96

0.99

Monografias.com

Fuente: Memoria Anual
Banco Azteca

  • INDICADORES DE RENTABILIDAD

Tal como lo mencionamos anteriormente, este
indicador mide la eficiencia de las inversiones realizadas por la
empresa.

CONCEPTO

Año 2010

Año 2009

Año 2008

Utilidad Neta Anualizada /
Patrimonio Promedio

23.25

-8.84

3.615

Utilidad Neta Anualizada /
Activo Promedio

4.10

-1.50

10.21

Ingresos Financieros / Ingresos
Totales

89.26

74.74

29.39

Ingresos Financieros Anualizados
/ Activo Rentable Promedio

71.92

63.26

23.80

Fuente: Memoria Anual
Banco Azteca

Elaboraciónr:
Enrique Rojas Fiorela

Este cuadro muestra la evolución del indicador de
rentabilidad de los periodos 2008,2009 y 2010.

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El año 2010 comparado con los años
anteriores, muestra un cambio positivo en los diversos ratios de
rentabilidad, un periodo favorable para un banco joven que
empieza a desarrollar sus operaciones, percibiendo utilidades
recién a mediados del 2009.

  • Rentabilidad del Patrimonio (ROE)

Monografias.com

Fuente: Memoria Anual
Banco Azteca

Al comparar este el Banco Azteca con los otros bancos,
observamos que es el cuarto banco mas rentable para sus
accionistas.

Además algo que es necesario que se recalque es
que de los tres bancos que lo superan, solo el Banco Falabella,
representa una competencia directa al Banco Azteca, ya que la
operaciones de los otros 2 se enfocan en sectores distintos a los
que realizan estos.

  • Rentabilidad Sobre el Activo (ROA)

Con respecto al rendimiento sobre los activos observamos
también un incremento, ocupando el tercer lugar y en donde
el porcentaje para el 2010 fue de 4.0%, superado por bancos con
mayor experiencia como son Ripley y Falabella.

Monografias.com

 

LOS INDICADORES DE COBERTURA

Monografias.com

Las provisiones para créditos
alcanzaron 32133 millones, cifra superior al del año 2009
en 32117.4 ; aunque muy reducido a comparación del BANCO
DE CREDITO EN LA QUE EN EL AÑO 2010 SUS PROVISIONES FUERON
DE 1022352 en la que supera en 126305 a comparación del
año 2009 ; logrando con estas cifras mantener ADECUADOS
RATIOS DE COBERTURA para fines del año 2010 tanto para la
cartera atrasada con 3319.5% como para la cartera de alto riesgo
de 3782.1%

Series2: BANCO DE CREDITO

Serie1: BANCO AZTECA

Provisiones/Cartera Atrasada
AZTECA

3319.5

3782.1

Provisiones/Cartera Atrasada
CREDITO

489163.6

386227.2

Anexos

  • A. Clasificadoras de
    riesgo

  • La clasificadora de riesgos Equilibrium le da al
    Banco Azteca S.A la clasificación B como
    institución financiera.

Equilibrium

Categoría

Entidad B

B

Depósitos a plazo (hasta un
año)

EQL 2.p

Depósitos a plazo (más de un
año)

BBB+.pe

  • Apoyo Clasificadora le da la clasificación
    del Banco con C+ para el 2010.

Apoyo (Fitch
Rating)

Categoría

Entidad

C+

  • B. Distribución del Riesgo
    Crediticio – Cartera Bruta 2010

Tipo de
Clasificación

Monto

(%)

Monto

(%)

Normal

147386

70.01%

174537

74%

Con problema
potencial

26745

12.70%

21240

9%

Deficiente

14006

6.70%

10815

4.60%

Dudoso

16467

7.80%

15703

6.70%

Perdida

5736

2.70%

13665

5.80%

Total

210340

100%

235960

100%

Fuente: Memoria Anual
2010-2009

 

 

Autor:

Roger Paul Huaigua Sullca

 

Partes: 1, 2
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