Ratios Financieros de Interbank (página 5)

LAS MÁS RENTABLES: RETORNOS SOBRE PATRIMONIO

La información fue recopilada por
AméricaEconomía Intelligence en fuentes oficiales y
bolsas de valores en el caso de empresas abiertas, o se
obtuvieron a través de cuestionarios enviados a un gran
número de empresas cerradas. Para aquéllas que no
quisieron revelar sus datos, AméricaEconomía
Intelligence obtuvo información secundaria, aparecida en
prensa como el crecimiento del grupo económico, los datos
sobre participaciones de mercado o información sobre
ventas netas de años anteriores.

En casos excepcionales, se hicieron estimaciones sobre
la base de la información disponible, tasas de crecimiento
económico o sectorial, etc., usando la mayor cantidad de
vías de aproximación disponible para cada
caso.

A diferencia del Ránking Internacional,
también presentado en esta edición, se incluyen en
la lista a los bancos e instituciones financieras.

Posiciones

El criterio considerado para el ordenamiento de las
empresas es las ventas netas en dólares a diciembre 2010.
Las cifras correspondientes a 2009 se han revisado y corregido
sobre la base de la información disponible actualizada.
Por ello, los montos de ventas y sus variaciones pueden diferir
de los publicados en el ránking del año
pasado.

Consolidación

La información consignada en el ránking de
empresas abiertas o en bolsa corresponde, en general, a balances
que consolidan operaciones de la matriz con sus filiales en el
país y el exterior, y que adicionalmente utilizan
corrección monetaria.

Ventas

Estas se consignan netas de impuestos y devoluciones,
siguiendo la tendencia internacional. Algunas excepciones a este
criterio se dan cuando no es posible obtener esta
información.

Conversión a
Dólares

Los valores en nuevos soles fueron convertidos al tipo
de cambio del último día hábil de cada
año, excepto en aquellos casos en que las empresas
sólo informan en dólares. Para las empresas que
entregan información en ambas monedas, se tomó la
cifra en moneda local y se convirtió según este
criterio.

El tipo de cambio utilizado para la conversión de
nuevos soles a dólares fue el tipo de cambio contable del
último día útil de cada año. En este
caso, fue de S/.2.812 para 2009 y S/.2,89 para 2009.

Variación de Ventas

Las variaciones anuales de venta son nominales en
dólares corrientes y deben analizarse con la debida
consideración en cuanto a la valoración del nuevo
sol respecto del dólar, así como el nivel de
inflación del país.

Propiedad y Sector

La definición de propiedad corresponde al
criterio de accionista mayoritario al cierre de 2009. En la
clasificación del sector, en tanto, se ha considerado a
aquella actividad o rubro que es dominante en los ingresos de
cada compañía.

Fuentes

Las fuentes de información consultadas para la
construcción de este ranking fueron las propias empresas
que respondieron nuestros cuestionarios, los sitios web de las
propias empresas,y sus memorias anuales, organismos oficiales
(Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs; Superintendencia de
Entidades Prestadoras de Salud; Comisión Nacional
Supervisora de Empresas y Valores) y el programa
Economática.

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Indicadores de
calidad de cartera

Como su nombre lo indica, miden la calidad de cartera de
créditos manejadas por las instituciones financieras en
este caso el Banco Interbank.

Construidos a partir de los datos del balance general, y
de la información publicada fuera del balance.

Estos son:

• Cartera atrasada o morosa

• Cartera de alto riesgo

• Cartera pesada

Interbank ha registrado un crecimiento promedio anual de
27.60% en los últimos cuatro años, apoyado no solo
por el favorable desempeño de la situación
económica nacional, sino también por la
aplicación de un importante plan estratégico de
crecimiento y de expansión en su red de canales de
atención en el periodo 2007-2009, de
diversificación de sus negocios, de la explotación
de la experiencia obtenida y de la consolidación de su
posición en el sistema financiero peruano.

A junio del 2011, los activos totales del banco se
incrementaron en 2.9% con respecto a lo registrado al cierre del
2010 (S/. 19,902.0 millones, considerando valores corrientes). La
cartera bruta de colocaciones directas del banco ascendió
a S/. 13,245.5 millones mostrando un crecimiento de 2.93%
respecto a diciembre 2010 (S/.12,868.1 millones a valores
constantes de junio del 2011). A junio de 2011, Interbank
participó con 11.01% de las colocaciones directas del
sistema.

El
crecimiento de la cartera de colocaciones se ha dado en todas las
líneas de negocio, como resultado de la estrategia
comercial del banco enfocada en desarrollar sus productos
estratégicos en 3 principales líneas de negocios:
(i) créditos empresariales: atendiendo desde la
pequeña empresa hasta la banca corporativa;(ii)
créditos de consumo, ya sea de libre disponibilidad,
créditos convenio o de tarjeta de crédito; y (iii)
créditos hipotecarios, tanto con recursos propios, como
con recursos del Fondo Mi Vivienda.

A junio del 2011, el banco registró un ratio de
morosidad básica (que considera la cartera vencida y en
cobranza judicial) del orden de 1.55% del total de su cartera
directa. Este ratio es similar al mostrado al cierre del 2010,
que fue de 1.52%, habiéndose incrementado ligeramente, por
la maduración de créditos otorgados en nuevos
mercados, principalmente, en la cartera de créditos de
banca personal. De los créditos vencidos y en cobranza
judicial, la mayoría pertenecen a la banca personal
(68.64%), mientras que el restante está distribuido en
créditos relacionados a actividades empresariales. Los
esfuerzos que realiza el banco para mantener una cartera sana se
reflejan también en el nivel de cartera refinanciada, que
registró un saldo de S/. 85.2 millones a junio del 2011,
es decir, 12.0% inferior a lo registrado al cierre del 2010. De
estos, 58.7% corresponde a créditos personales,
principalmente, operaciones de tarjeta de crédito. Esto
refleja un ratio de morosidad global de 2.19% de la cartera
directa total, lo que se encuentra por debajo del promedio
registrado de 2.51% por el sistema bancario, a junio del
2011.

La estructura de créditos según
categoría de riesgo del deudor se ha mantenido constante,
debido principalmente a la aplicación de normas
prudenciales de alineamiento de cartera, de modo que los activos
calificados en categoría Normal se estabilizó en
92.57%, en comparación con el cierre del 2010. Del mismo
modo, la cartera pesada (Deficiente, Dudoso y Perdida) fue de
3.76% al cierre del 2010.

El crecimiento sostenido de las colocaciones durante los
últimos años junto al mayor poder adquisitivo de la
población, son dos de los factores claves que explican la
disminución que han experimentado las carteras
deterioradas (atrasada más refinanciada) del sistema en
general. Sin embargo, la actual coyuntura económica ha
revertido ligeramente dicha tendencia debido a la
desaceleración del crecimiento de las colocaciones y al
impacto de la crisis económica en la capacidad de pago de
ciertos agentes económicos.

Asimismo, en línea con el incremento de la
cartera deteriorada, la cartera crítica (deficiente,
dudoso y pérdida) del Banco, según la
clasificación de la SBS, se incrementó de 3.2 a
4.0% (3.3% para el sistema) del total de las colocaciones,
durante el 2009. No obstante, cabe destacar que a partir del
cuarto trimestre, la morosidad tanto del Banco como del sistema
se ha mantenido estable y el crecimiento en las colocaciones ha
permitido reducir el nivel de cartera riesgosa.

AÑO 2007

ÍNDICE DE
COBERTURA

Según la banca múltiple =
278.39 %

En el año 2007 el 336.99 % de la
cartera atrasada, se encuentra cubierta por
provisiones.

AÑO 2008

ÍNDICE DE
COBERTURA

Según la banca múltiple =
258.74 %

En el año 2007 el 283.09 % de la
cartera atrasada, se encuentra cubierta por
provisiones.

AÑO 2009

INDICE DE COBERTURA

Según la banca múltiple =
242.20 %

En el año 2007 el 266.62 % de la
cartera atrasada, se encuentra cubierta por
provisiones.

AÑO 2010

ÍNDICE DE
COBERTURA

Según la banca múltiple =
245.62 %

En el año 2007 el 269.11 % de la
cartera atrasada, se encuentra cubierta por
provisiones.

En conclusión el Interbank maneja eficientemente
su cartera de créditos, puesto que en comparación
con la banca múltiple, este provisiona lo suficiente para
cubrir su cartera atrasada.

Glosario

Actividad

Categoría presupuestaria básica que
reúne acciones que concurren en la operatividad y
mantenimiento de los servicios públicos o administrativos
existentes. Representa la producción de los bienes y
servicios que la entidad pública lleva a cabo de acuerdo
con sus competencias, dentro de los procesos y tecnologías
vigentes. Es permanente y continua en el tiempo. Responde a
objetivos que pueden ser medidos cualitativa o cuantitativamente,
a través de sus Componentes y Metas.

Año Fiscal

Período en que se ejecuta el Presupuesto del
Sector Público y que coincide con el año
calendario, es decir, se inicia el primero de enero y finaliza el
treinta y uno de diciembre.

Anulación presupuestaria

Supresión total o parcial de los créditos
presupuestarios de Actividades o Proyectos.

Aprobación del presupuesto

Acto por el cual se fija legalmente el total del
crédito presupuestario, que comprende el límite
máximo de gasto a ejecutarse en el año fiscal. En
el caso de los Pliegos del Gobierno Nacional, los créditos
presupuestarios se establecen en la Ley Anual de Presupuesto del
Sector Público, los mismos que para su ejecución
requieren de su formalización a través de la
aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura. En
el caso de los Gobiernos Regionales y Locales, los
créditos presupuestarios son establecidos en sus
respectivos Presupuestos Institucionales de Apertura considerando
los montos que les aprueba la Ley Anual de Presupuesto del Sector
Público. En el caso de las Empresas y Organismos
Públicos Descentralizados de los Gobiernos Regionales y
Gobiernos Locales, los créditos presupuestarios son
establecidos mediante Decreto Supremo.

Avance financiero

Estado que permite conocer la evolución de la
ejecución presupuestal de los ingresos y gastos a un
período determinado.

Avance físico

Estado que permite conocer el grado de cumplimiento de
las Metas Presupuestarias aprobadas en los Presupuestos
Institucionales de las entidades, a un período
determinado.

Cadena de gasto

Conjunto de elementos expresados en una secuencia
numérica que refleja las distintas categorías de la
estructura funcional programática y las partidas de gasto
de los Clasificadores Presupuestarios del egreso.

Cadena de ingreso

Conjunto de elementos expresados en una secuencia
numérica que refleja las distintas categorías del
Clasificador Presupuestario del Ingreso.

Calendario de compromisos
institucional

Acto de administración de programación
mensual para hacer efectivo la ejecución de las
obligaciones comprometidas y devengadas, con sujeción a la
percepción de los ingresos que constituye su
financiamiento.

Categoría del gasto

Elemento de la cadena de gasto que comprende los
créditos presupuestarios agrupados en gastos corrientes,
gastos de capital y el servicio de la deuda.

Categoría presupuestaria

Comprende los elementos relacionados a la
metodología del presupuesto por programas denominados
Programa, Subprograma, Actividad y Proyecto.

Certificación Presupuestal

Acto de administración, cuya finalidad es
garantizar que se cuenta con el crédito presupuestario
disponible y libre de afectación, para comprometer un
gasto con cargo al presupuesto institucional autorizado para el
año fiscal respectivo, previo cumplimiento de las
disposiciones legales vigentes que regulen el objeto materia del
compromiso. Dicha certificación implica la reserva del
crédito presupuestario, hasta el perfeccionamiento del
compromiso y la realización del correspondiente registro
presupuestario.

Clasificador Funcional del Sector
Público

Constituye una clasificación detallada de las
funciones a cargo del Estado y tiene por objeto facilitar el
seguimiento, exposición y análisis de las
tendencias del gasto público respecto a las principales
funciones del Estado, siendo la Función el nivel
máximo de agregación de las acciones que ejerce el
Estado, el Programa Funcional un nivel detallado de la
Función y el Sub-Programa Funcional un nivel detallado del
Programa Funcional.

Conclusión

Se debe señalar que el Banco Interbank en los
últimos años amasa rentabilidades extraordinarias
de manera continua y creciente desde el 2006, sin compartirlas
con el Estado.

En el transcurrir de los años, gran parte de los
bancos peruanos han ido empoderándose del ranking
latinoamericano, puesto que las exigencias que presenta la
actualidad manifiestan controles muy rigurosos y exhaustivos, ya
que ello requiere de un esfuerzo paciencioso.

Bueno, en vista de lo anteriormente mencionado resulta
fácil manifestar que las entidades bancarias que operan en
el Perú están comprometidas con el desarrollo del
país. El Perú es uno de los pocos países con
actividad financiera muy importante y que han mantenido su
política y control casi intacta, sin afectar los enormes
ingresos que están teniendo las empresas.

Una solución que se debe de entablar en el
Perú es que debe pasar al primer mundo. El Perú
debería adoptar medidas del primer mundo como imponer y
fijar tasas de ganancias extraordinarias de las entidades
bancarias.

Bibliografía

BIBLIOGRAFÍA
FÍSICA

• Administración Financiera
  2006(GITMAN LAWRENCE J.)

• Finanzas Corporativas 2009(ROSS,
  Stephen)

BIBLIOGRAFÍA
VIRTUAL

• http://rankings.americaeconomia.com

• http://peruacademico.blogspot.com

• http://interbank.com.pe

• http://SBS.gob.pe

• http://SMV.gob.pe

Autor:

Alvites Huaroto, Kathia
Anabel

Cabrera Marín, Fernando
Celestino

Huasasquiche Surco, Pamela
Zuley

Mamani Ccanahire, Vicente
Igidio

Mendoza Palomino, Brayn
Alexander

Profesor: Mg. Econ. Manuel Hidalgo
Tupia