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Normas Ecuatorianas de Contabilidad N°17 (página 5)




Enviado por Jackson Garcia



Partes: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9

CEDULAS DE AJUSTE POR INFLACIÓN Y BRECHA PARA ACTIVOS FIJOS

AJUSTE POR INFLACIÓN AL 31/03/00

14

C.C.M.: Activos Fijos

C.Ajustado x

IPCU

Valor Ajuste

Valor Ajuste

C. Ajustado x

Amort. Ajustada

Neto

Inflación 31/12/99

%

Registrar-Costo

Registrar-Depc.

Inflación 31/03/00

Inflación 31/03/00

Ajustado

Terrenos

1,176,182,770

32.81176471

385,926,323

1,562,109,093

Edificio: 02/01/98

1,411,419,324

32.81176471

463,111,588

1,874,530,912

1,696,263,022

Deprec. Acum. Edificio al 31/12/1999

-116,583,236

32.81176471

-38,253,017

-154,836,253

Deprec. Acum. Edificio del 2000

-17,642,742

32.81176471

-5,766,695

-23,431,636

Maquinaria y Equipo: 02/01/98

470,473,107

32.81176471

154,370,529

-44,041,912

624,843,636

506,044,914

Deprec. Acum. Maq.y Eq.al 31/12/1999

-77,687,117

32.81176471

-25,490,514

-103,177,631

Deprec. Acum. Maq.y Eq. del 2000

-11,761,828

32.81176471

-3,859,263

-26,562,353

Ajuste a Registrar (Resultados)

1,003,408,439

-29,349,777

I. A. =

((IPCU Feb-00 / IPCU Nov 99) -1) x 100

I. A. =

((564.45 / 425) -1) x 100 = 32.811764471

AJUSTE DE BRECHA HASTA EL 31/12/99

14.1

C.C.M.: Activos Fijos

C.Ajustado x

IPCU

Valor Ajuste

Valor Ajuste

C. Ajustado x

C. Ajustado x

Neto

Inflación 31/03/00

%

Registrar-Costo

Registrar-Depc.

Brecha 31/12/99

Brecha 31/12/99

Ajustado

Terrenos

1,562,109,093

97.75151516

1,526,985,307

3,089,094,400

Edificio: 02/01/98

1,874,530,912

97.75151516

1,832,382,368

3,706,913,280

3,354,385,827

Deprec. Acum. Edificio al 31/12/1999

-154,836,253

97.75151516

-151,354,783

*

-306,191,036

Deprec. Acum. Edificio del 2000

-23,431,636

97.75151516

-22,904,780

**

-46,336,416

Maquinaria y Equipo: 02/01/98

624,843,636

97.75151516

610,794,121

1,235,637,757

1,000,711,485

Deprec. Acum. Maq.y Eq.al 31/12/1999

-103,177,631

97.75151516

-100,857,698

*

-204,035,329

Deprec. Acum. Maq.y Eq. del 2000

-15,621,091

97.75151516

-15,269,853

**

-30,890,944

Ajuste a Registrar (Patrimonio R.M.)

2,443,176,490

-252,212,481

*

Ajuste a Registrar (Resultados)

-38,174,633

**

I. A. =

((TC Dic 99 / TC Ene 98)/(IPCU Dic 99 / IPCU Ene 98) -1)x100

I. A. =

((19525,89 / 4526.57) / (448.7 / 205.70) – 1) x 100 = 97.75151516

AJUSTE DE BRECHA HASTA EL 31/03/00

14.2

C.C.M.: Activos Fijos

C.Ajustado x

IPCU

Valor Ajuste

Valor Ajuste

C. Ajustado x

C. Ajustado x

Neto

Brecha 31/12/99

%

Registrar-Costo

Registrar-Depc.

Brecha 31/03/00

Brecha 31/03/00

Ajustado

Terrenos

3,089,094,400

-3.596539642

-111,100,505

2,977,993,895

Edificio: 02/01/98

3,706,913,280

-3.596539642

-133,320,606

3,573,592,674

3,233,744,011

Deprec. Acum. Edificio al 31/12/1999

-306,191,036

-3.596539642

11,012,282

-295,178,754

Deprec. Acum. Edificio del 2000

-46,336,416

-3.596539642

1,666,506

-44,669,908

Maquinaria y Equipo: 02/01/98

1,235,637,757

-3.596539642

-44,440,202

12,678,790

1,191,197,556

964,720,499

Deprec. Acum. Maq.y Eq.al 31/12/1999

-204,035,329

-3.596539642

7,338,211

-196,697,117

Deprec. Acum. Maq.y Eq. del 2000

-30,890,944

-3.596539642

1,111,005

-29,779,939

Ajuste a Registrar (Resultados)

-288,861,312

8,449,217

I. A. = ((TC Feb 00 / TC Dic 99)/(IPCU Feb 00 / IPCU Nov 99) -1)x100

I. A. = ((25000 / 19525,89) / (564.45 / 425) – 1) x 100 = – 3.596539642

CEDULAS DE AJUSTE POR INFLACIÓN Y BRECHA PARA PRECOBRADOS

AJUSTE POR INFLACION AL 31/03/00

15

C.C.M.:Prepagados Moneda Nacional

Fecha

C.Ajustado x

IPCU

Ajuste

C. Ajustado x

de Recibo

Inflación 31/12/99

%

a Registrar

Inflación 31/03/00

Comisiones Cobradas x Anticipado

24/10/1999

65,337,423

32.81176471

21,438,361

86,775,784

Ajuste a Registrar (Resultados)

21,438,361

I. A. = ((IPCU Feb-00 / IPCU Nov 99) -1) x 100

I. A. = ((564.45 / 425) -1) x 100 = 32.811764471

AJUSTE DE BRECHA HASTA EL 31/12/99

15.1

C.C.M.:Prepagados Moneda Nacional

Fecha

C.Ajustado x

IPCU

Ajuste

C. Ajustado x

de Recibo

Inflación 31/03/00

%

a Registrar

Brecha 31/12/99

Comisiones Cobradas x Anticipado

24/10/1999

86,775,784

18.8485205

16,355,952

103,131,736

Ajuste a Registrar (Patrimonio R.M.)

16,355,952

I. A. =

((TC Dic 99 / TC Oct 99)/(IPCU Dic 99 / IPCU Oct 99) -1)x100

I. A. =

((19525,89 / 16375.4) / (448.7 / 447.23) – 1) x 100 = 18.8485205

AJUSTE DE BRECHA HASTA EL 31/03/00

15.2

C.C.M.:Prepagados Moneda Nacional

Fecha

C.Ajustado x

IPCU

Ajuste

C. Ajustado x

de Recibo

Brecha 31/12/99

%

a Registrar

Brecha 31/03/00

Arriendos Prepagados

24/10/1999

103,131,736

-3.596539642

-3,709,174

99,422,562

Ajuste a Registrar (Resultados)

-3,709,174

I. A. = ((TC Feb 00 / TC Dic 99)/(IPCU Feb 00 / IPCU Nov 99) -1)x100

I. A. = ((25000 / 19525,89) / (564.45 / 425) – 1) x 100 = – 3.596539642

CEDULAS DE AJUSTE POR INFLACIÓN Y BRECHA PARA PATRIMONIO

AJUSTE DE BRECHA HASTA EL 31/03/00

16

C.C.M.: Patrimonio

V.Histórico / o

IPCU

V. Ajustado x

V. Ajustado x

༯font>

Aj.x.Infl.31/12/99

%

_nflación 31/12/99

_nflación 31/03/00

Capital: Aporte anterior 02/01/98

70,000,000

32.81176471

22,968,235

92,968,235

Aporte en el ejercicio: 24/06/99

10,000,000

32.81176471

3,281,176

13,281,176

Reserva de Capital

༯font>

༯font>

༯b>


༯font>

Reservas:

༯font>

༯font>

༯b>


༯font>

Legal 31/12/98

26,050,442

32.81176471

8,547,610

34,598,052

Especial 31/12/98

50,000,000

32.81176471

16,405,882

66,405,882

Reserva Revalorización Patrimonio/98

231,684,682

32.81176471

76,019,833

307,704,515

Reserva Revalorización Patrimonio/99

377,932,126

32.81176471

124,006,200

501,938,326

A. Registrar Resv.Rev.Pat. (Resultados)

༯font>

༯font>

251,228,937

༯em>


_nflación__ Monetaria

1,677,895,495

༯font>

༯b>


༯font>

Resultados

༯font>

༯font>

༯b>


༯font>

Utilidades Retenidas (reconcidas en15/02/99)

619,235,764

32.81176471

203,182,182

822,417,946

Utilidades Retenidas (reconcidas en31/12/99)

757256100

32.81176471

248,469,090

1,005,725,190

A. Registrar Util. Ret. (Resultados)

༯font>

༯font>

451,651,272

༯em>


Utilidades del Ejercicio

150,690,870

༯font>

༯font>

༯font>

Resultados x _nflación_ a _nflación REI

༯font>

༯font>

༯font>

༯font>

I. A. =

((IPCU Feb-00 / IPCU Nov 99) –1) x 100

I. A. =

((564.45 / 425) –1) x 100 = 32.811764471

AJUSTE DE BRECHA HASTA EL 31/12/99

16.1

C.C.M.: Patrimonio

V. Ajustado x

IPCU

V. Ajustado x

V. Ajustado x

༯font>

Inflación 31/03/00

%

R.E.I.

Brecha 31/12/99

Capital: Aporte anterior 02/01/98

92,968,235

97.75151516

90,877,859

183,846,094

Aporte en el ejercicio: 24/06/99

13,281,176

46.55811089

6,183,465

19,464,641

Reserva de Capital

༯font>

༯font>

༯b>


༯font>

Reservas:

༯font>

༯font>

༯b>


༯font>

Legal 31/12/98

34,598,052

86.28245864

29,852,050

64,450,101

Especial 31/12/98

66,405,882

86.28245864

57,296,628

123,702,510

Reserva Revalorización Patrimonio/98

307,704,515

86.28245864

265,495,021

573,199,535

Reserva Revalorización Patrimonio/99

501,938,326

༯font>

501,938,326

A. Registrar Resv.Rev.Pat. (Patrimonio R.M.)

༯font>

༯font>

449,705,022

༯em>


Reexpresión Monetaria

1,677,895,495

༯font>

༯b>


༯font>

Resultados

༯font>

༯font>

༯b>


༯font>

Utilidades Retenidas (reconcidas en15/02/99)

822,417,946

50.39899032

414,490,341

1,236,908,287

Utilidades Retenidas (reconcidas en31/12/99)

1,005,725,190

༯font>

1,005,725,190

A. Registrar Util. Ret. (Patrimonio R.M.)

༯font>

༯font>

414,490,341

༯em>


Utilidades del Ejercicio

150,690,870

༯font>

༯font>

༯font>

Resultados x Exposición a Inflación REI

༯font>

༯font>

༯font>

༯font>

I. A. =

((TC Dic 99 / TC Ene 98)/(IPCU Dic 99 / IPCU Ene 98) -1)x100

I. A. =

((19525,89 / 4526.57) / (448.7 / 205.70) – 1) x 100 = 97.75151516

I. A. =

((TC Dic 99 / TC Jun 99)/(IPCU Dic 99 / IPCU May 99) -1)x100

I. A. =

((19525,89 / 11157.8) / (448.7 / 375.58) – 1) x 100 = 46.55811089

I. A. =

((TC Dic 99 / TC Dic 98)/(IPCU Dic 99 / IPCU Dic 98) -1)x100

I. A. =

((19525,89 / 6761.24) / (448.7 / 289.43) – 1) x 100 = 86.28245864

I. A. =

((TC Dic 99 / TC Feb 99)/(IPCU Dic 99 / IPCU Feb 99) -1)x100

I. A. =

((19525,89 / 9135.65) / (448.7 / 315.74) – 1) x 100 = 50.39899032

AJUSTE DE BRECHA HASTA EL 31/03/00

16.2

C.C.M.: Patrimonio

V. Ajustado x

IPCU

Ajuste a Registrar

V. Ajustado x

༯font>

Brecha 31/12/99

%

R.E.I.

Brecha 31/03/00

Capital: Aporte anterior 02/01/98

183,846,094

-3.596539642

-6,612,098

177,233,996

Aporte en el ejercicio: 24/06/99

19,464,641

-3.596539642

-700,054

18,764,588

Reserva de Capital

༯font>

༯font>

༯b>


༯font>

Reservas:

༯font>

༯font>

༯b>


༯font>

Legal 31/12/98

64,450,101

-3.596539642

-2,317,973

62,132,128

Especial 31/12/98

123,702,510

-3.596539642

-4,449,010

119,253,501

Reserva Revalorización Patrimonio/98

573,199,535

-3.596539642

-20,615,349

552,584,187

Reserva Revalorización Patrimonio/99

501,938,326

-3.596539642

-18,052,411

483,885,915

A. Registrar Resv.Rev.Pat. (Resultados)

༯font>

༯font>

-52,746,894

༯em>


Reexpresión Monetaria

1,677,895,495

༯font>

༯b>


༯font>

Resultados

༯font>

༯font>

༯b>


༯font>

Utilidades Retenidas (reconcidas en15/02/99)

1,236,908,287

-3.596539642

-44,485,897

1,192,422,390

Utilidades Retenidas (reconcidas en31/12/99)

1,005,725,190

-3.596539642

-36,171,305

969,553,885

A. Registrar Util. Ret. (Resultados)

༯font>

༯font>

-80,657,202

༯em>


Utilidades del Ejercicio

150,690,870

༯font>

༯font>

༯font>

Resultados x Exposición a Inflación REI

༯font>

༯font>

༯font>

༯font>

I. A. =

((TC Feb 00 / TC Dic 99)/(IPCU Feb 00 / IPCU Nov 99) -1)x100

I. A. =

((25000 / 19525,89) / (564.45 / 425) – 1) x 100 = – 3.596539642

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