Normas Ecuatorianas de Contabilidad N°17 (página 6)

NEC 17: Ejercicio de Aplicación

Conversión de Estados Financieros para Efectos de Aplicar el Esquema de Dolarización

DOLARIESGO S.A.

LIBRO DIARIO PARA AJUSTE POR INFLACION Y BRECHA

AL 31/03/2000

Fecha

Detalle

Parcial

Debe

Haber

1999

-1-

Mar-31

Bancos Moneda Extranjera

82,111,650

Reexpresión Monetaria

82,111,650

Para reexpresar saldo bancario

en USD $.

-2-

31

Seguro Pagados por Adelantado

24,633,495

Reexpresión Monetaria

24,633,495

Para reexpresar saldo prepagado

en USD $.

-3-

31

Reexpresión Monetaria

1,402,662,000

Préstamos Moneda Extranjera

1,402,662,000

Para registrar diferencial cambiario

por la aceptación en USD $.

-4-

31

Clientas a Plazos

6,360,000

Provisión Ctas incobrables

-127,200

Reexpresión Monetaria

6,232,800

Para reexpresar el crédito

acordado con ajuste.

-5-

31

Reexpresión Monetaria

47,700,000

Documentos x Pagar

47,700,000

Para reexpresar el ajuste pactado

-6-

31

Inventarios: Materia Prima

12,761,606

Resultado Exp. Inflación

12,761,606

Ajuste por Inflación a Marzo/2000

-6.1-

31

Inventarios: Materia Prima

29,808,990

Reexpresión Monetaria

29,808,990

Ajuste Brecha a Diciembre/1999

-6.2-

31

Resultado Exp. Inflación

4,582,103

Inventarios: Materia Prima

4,582,103

Ajuste Brecha a Marzo/2000

-7-

31

Inventarios: Productos Terminados

235,294,805

Resultado Exp. Inflación

235,294,805

Ajuste por Inflación a Marzo/2000

-7.1-

31

Inventarios: Productos Terminados

564,495,819

Reexpresión Monetaria

564,495,819

Ajuste Brecha a Diciembre/1999

-7.2-

31

Resultado Exp. Inflación

54,555,752

Inventarios: Prd.Terminados

54,555,752

Ajuste Brecha a Marzo/2000

-8-

31

Inventarios: Productos en Proceso

130,879,106

Resultado Exp. Inflación

130,879,106

Ajuste por Inflación a Marzo/2000

-8.1-

31

Inventarios: Productos en Proceso

173,885,773

Reexpresión Monetaria

173,885,773

Ajuste Brecha a Diciembre/1999

-8.2-

31

Resultado Exp. Inflación

83,165,338

Inventarios: Prd. en Proceso

83,165,338

Ajuste Brecha a Marzo/2000

-9-

31

Inventarios: Mercaderías Compradas

535,075,228

Resultado Exp. Inflación

535,075,228

Ajuste por Inflación a Marzo/2000

-9.1-

31

Inventarios: Mercaderías Compradas

1,473,053,678

Reexpresión Monetaria

1,473,053,678

Ajuste Brecha a Diciembre/1999

-9.2-

31

Resultado Exp. Inflación

438,870,906

Mercaderías Compradas

438,870,906

Ajuste Brecha a Marzo/2000

-10-

31

Arriendos Prepagados

12,047,755

Resultado Exp. Inflación

12,047,755

Ajuste por Inflación a Marzo/2000

-10.1-

31

Arriendos Prepagados

33,167,280

Reexpresión Monetaria

33,167,280

Ajuste Brecha a Diciembre/1999

-10.2-

31

Resultado Exp. Inflación

2,946,747

Arriendos Prepagados

2,946,747

Ajuste Brecha a Marzo/2000

-11-

31

Seguros Diferidos

27,315,441

Amot. Seg.Diferidos 99y00

-15,934,004

Resultado Exp. Inflación

11,381,436

Ajuste por Inflación a Marzo/2000

-11.1-

31

Seguros Diferidos

69,083,896

Resultado por Exposición Inflación

17,270,974

Amot. Seguros Diferidos/99

-23,027,959

Amot. Seguros Diferidos/00

-17,270,974

Reexpresión Monetaria

46,055,937

Ajuste Brecha a Diciembre/1999

-11.2-

31

Resultado Exp. Inflación

2,692,134

Amort. Seguros Diferidos 99 y 00

3,768,987

Seguros Diferidos

6,461,121

Ajuste Brecha a Marzo/2000

-12-

31

Gastos de Constitución

38,592,633

Amot. Gast. Const. 99y00

-14,680,637

Resultado Exp. Inflación

23,911,996

Ajuste por Inflación a Marzo/2000

-12.1-

31

Gastos de Constitución

152,698,532

Resultado por Exposición Inflación

7,634,927

Amot. Gast. Const. / 99

-50,451,594

Amot. Gast. Const. / 00

-7,634,927

Reexpresión Monetaria

102,246,938

Ajuste Brecha a Diciembre/1999

-12.2-

31

Resultado Exp. Inflación

6,883,787

Amort. Gast. Const. 99 y 00

4,226,263

Gastos Constitución

11,110,051

Ajuste Brecha a Marzo/2000

-13-

31

Acciones No Registradas

65,053,661

Resultado Exp. Inflación

65,053,661

Ajuste por Inflación a Marzo/2000

-13.1-

31

Resultado Exp. Inflación

65,053,661

Acciones No Registradas

65,053,661

Ajuste Brecha a Marzo/2000

-13 A –

31

Participaciones Registradas

100,000,000

Resultado Exp. Inflación

100,000,000

Ajuste por Inflación a Marzo/2000, a

Valor de Mercado

-14-

31

Activos Fijos; Terrenos

385,926,323

Resultado Exp. Inflación

385,926,323

Ajuste por Inflación a Marzo/2000

-14.1-

31

Activos Fijos; Terrenos

1,526,985,307

Reexpresión Monetaria

1,526,985,307

Ajuste Brecha a Diciembre/1999

-14.2-

31

Resultado Exp. Inflación

111,100,505

Activos Fijos: Terrenos

111,100,505

Ajuste Brecha a Marzo/2000

-14 A –

31

Activos Fijos: Edificio

463,111,588

Depc.Act.F.Edificio 99 y 00

-44,041,912

Resultado Exp. Inflación

419,069,676

Ajuste por Inflación a Marzo/2000

-14 A.1-

31

Activos Fijos: Edificio

1,832,382,368

Resultado por Exposición Inflación

22,904,780

Depc.Act.F.Edificio 99

-151,354,783

Depc.Act.F.Edificio 00

-22,904,780

Reexpresión Monetaria

1,681,027,585

Ajuste Brecha a Diciembre/1999

-14 A.2-

31

Resultado Exp. Inflación

120,641,816

Depc.Act.F.Edificio 99 y 00

12,678,790

Activos Fijos Edificio

133,320,606

Ajuste Brecha a Marzo/2000

-14 B –

31

Activos Fijos: Maq. Y Eqyuipo

154,370,529

Depc.Activos Fijos 99 y 00

-29,349,777

Resultado Exp. Inflación

125,020,752

Ajuste por Inflación a Marzo/2000

-14 B 1-

31

Activos Fijos: Maq. Y Eqyuipo

610,794,121

Resultado por Exposición Inflación

15,269,853

Depc.Activos Fijos 99

-100,857,698

Depc.Activos Fijos 00

-15,269,853

Reexpresión Monetaria

509,936,424

Ajuste Brecha a Diciembre/1999

-14 B 2-

31

Resultado Exp. Inflación

35,990,985

Depc.Activos Fijos 99 y 00

8,449,217

Activos Fijos:Maq. y Equ.

44,440,202

Ajuste Brecha a Marzo/2000

-15-

31

Resultado Exp. Inflación

21,438,361

Comisiones Cob. x Anticp.

21,438,361

Ajuste por Inflación a Marzo/2000

-15.1-

31

Reexpresión Monetaria

16,355,952

Comisiones Cob. X Anticp.

16,355,952

Ajuste Brecha a Diciembre/1999

-15.2-

31

Comisiones Cobradas x Anticip.

3,709,174

Resultado Exp. Inflación

3,709,174

Ajuste Brecha a Marzo/2000

-16-

31

Resultado Exp. Inflación

251,228,937

Reserva x Revl. Patrimonio

251,228,937

Ajuste por Inflación a Marzo/2000

-16.1-

31

Reexpresión Monetaria

449,705,022

Reserva x Revl. Patrimonio

449,705,022

Ajuste Brecha a Diciembre/1999

-16.2-

31

Reserva x Reval. Patrimonio

52,746,894

Resultado Exp. Inflación

52,746,894

Ajuste Brecha a Marzo/2000

-16 A –

31

Resultado Exp. Inflación

451,651,272

Utilidades Retenidas

451,651,272

Ajuste por Inflación a Marzo/2000

-16.A 1-

31

Reexpresión Monetaria

414,490,341

Utilidades Retenidas

414,490,341

Ajuste Brecha a Diciembre/1999

-16 A 2-

31

Utilidades Retenidas

80,657,202

Resultado Exp. Inflación

80,657,202

Ajuste Brecha a Marzo/2000

-17-

31

Reserva Revl. Patrimonio

1,257,803,872

Reexpresión Monetaria

5,604,793,093

Reserva de Capital

6,862,576,965

Ajuste Brecha a Marzo/2000

SUMAN

19,839,417,308

18,804,890,828

Diferencia por error en fórmula: Valores en (-) que deben tomarse en(+).

1,034,526,480

19,839,417,308