- Ámbito de
aplicación - Requisitos
mínimos - Seguimiento
- Herramientas de
análisis - Cálculo del
monto destinado al crédito - Política de
créditos - Manejo de
excepciones - Anexos
Ámbito de
aplicación
La presente Guia de Evaluación se aplica para los
créditos a mediana empresa, cuya definición
según la Resolución SBS 11356 – 2008, es la
siguiente:
Créditos a Medianas Empresas
Son aquellos créditos otorgados a personas
jurídicas que tienen un endeudamiento total en el sistema
financiero superior a S/. 300.000 en los últimos seis (6)
meses y no cumplen con las características para ser
clasificados como créditos corporativos o a grandes
empresas.
Se considera también como créditos a
medianas empresas a los créditos otorgados a personas
naturales que posean un endeudamiento total en el sistema
financiero (sin incluir los créditos hipotecarios para
vivienda) superior a S/. 300,000 en los últimos seis (6)
meses, siempre que una parte de dicho endeudamiento corresponda a
créditos a pequeñas empresas o a microempresas,
caso contrario permanecerán clasificados como
créditos de consumo.
Para efectos de metodología de evaluación,
una vez que el cliente es asignado al segmento de Mediana
Empresa, no deberá regresar al Segmento Microempresa o
Pequeña Empresa, aún cuando su endeudamiento se
reduzca a niveles de deudor no Minorista. Sin embargo, se
seguirá reportando a la SBS, de acuerdo al tipo de
crédito que corresponda, según las normas
vigentes.
Requisitos
mínimos
ESTADOS FINANCEROS (EE.FF)
EE.FF. actualizados, máximo con dos meses de
antigüedad y de los dos últimos años,
inmediatamente anteriores a la fecha de la evaluación
crediticia:Balance General.
Estado de Ganancias y Pérdidas.
Estado de Flujos de Efectivo.
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
Copias de los últimos tres (03)
PDT"s.EE.FF. SUNAT de los dos últimos años,
inmediatamente anteriores a la fecha de la evaluación
crediticia.Notas correspondientes a los EE.FF.
Posiciones activas y pasivas en cada tipo de moneda,
nacional y extranjera, así como, información
acerca del detalle de los ingresos y gastos en cada tipo de
moneda, nacional y extanjera, en forma comparativa
anual.
FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Operativo, histórico y
proyectado (debe incorporar el escenario
pesimista).
INFORME COMERCIAL (Anexo 1)
Informe Comercial del solicitante de crédito,
debidamente llenado y firmado por el cliente y actualizado
para cada crédito.
DECLARACIÓN JURADA PATRIMONIAL (Anexo
2)
Declaración Patrimonial del Titular y de los
Fiadores Solidarios de la operación crediticia y
actualizado para cada crédito.
NOTAS
Los EE.FF y el Flujo de Caja deberán ser
visados por el cliente y un Contador Público Colegiado
– CPC habilitado, siendo verificable en la web de cada
Colegio de Contadores.En caso de grupos económicos,
deberá presentar al momento de la propuesta de
crédito, los EE.FF de cada una de las
empresas vinculadas y los EE.FF.
consolidados.Adicionalmente deberá considerarse la
documentación señalada en el Reglamento de
Créditos
Seguimiento
Informe Post – | El Asesor de Negocios, dentro de los sesenta (60) | |
Información | El Asesor de Negocios, cada ciento ochenta (180) La obligación de reportar los Estados |
Herramientas de
análisis
Toda operación de crédito
deberá contar con cinco acápites, que se detallan a
continuación:
Administración | Análisis del carácter de los | |
Entorno | Análisis del PEST (a petición de la | |
Industria y Posición |
| |
Condición |
| |
Estructura, Colaterales & |
ADMINISTRACIÓN
Previo a toda evaluación crediticia es de vital
importancia conocer la calidad moral del potencial
cliente, la misma que se encuentra reflejada en su integridad
personal, honorabilidad, reputación pública y
privada, todo lo cual representa una garantía para el
inicio de toda transacción crediticia. No olvidemos que
"si un cliente puede pagar pero no quiere pagar, no
paga".
Las formas tradicionales de análisis del
carácter del cliente incluyen la revisión de los
representantes legales, accionistas, socios y/o propietarios
en las Centrales de Riesgo externas, en los archivos negativos
internos, así como las referencias personales de terceros,
entre otras, con el fin de verificar y evaluar su calidad
moral.
a) CENTRALES DE RIESGOS
EXTERNAS
El Asesor de Negocios deberá verificar que los
representantes legales, accionistas, socios y/o propietarios y
Fiadores Solidarios relacionados al crédito propuesto
no tengan deudas[1]en condición vencida, en
cobranza judicial o castigada; ni letras protestadas sin
aclarar.
Lo que implicará realizar las siguientes
actividades obligatorias:
El solicitante, en caso cuente con créditos
en otras instituciones financieras, deberá presentar
sus cronogramas de pago con copia de los vouchers de la
última cuota canceladas. Asimismo, se deberá
adjuntar referencias en dichas instituciones, indicando
nombres y apellidos y teléfono de la persona
contactada.La impresión de la Central de Riesgos debe
contener información consolidada en un cuadro resumen
de las deudas indicando: Entidad, saldo de capital, N° de
cuotas pagadas, N° cuotas pendiente y monto de cada
cuota.Los participantes del crédito que registren
protestos o créditos vencidos con morosidad menor a 30
días deberán estar debidamente aclarados y/o
subsanados.En el caso de persona jurídica se
deberá incluir a todos quienes conforman la empresa
(utilizar la información del Informe Comercial en caso
aplique) así como a quienes han transferido o vendido
acciones o se presume vinculación directa o indirecta.
Se realizará la búsqueda en la central de
riesgos e incluirá en el sistema y
expediente.Estas actividades deben complementarse con la
búsqueda de los participantes del crédito en la
central de la SUNAT, digitando solo los apellidos y
verificando todas las aproximaciones (apellidos similares o
iguales), verificando las direcciones tanto fiscales, como
legales y compararla con la dirección de los
participantes en el presente crédito. Si la
información es positiva debe buscar en la central de
riesgos a las personas detectadas.
b) ARCHIVO NEGATIVO INTERNO (LISTA
NEGRA)
El Asesor de Negocios deberá verificar que los
representantes legales, accionistas, socios y/o propietarios y
Fiadores Solidarios relacionados al crédito propuesto
no se encuentran en el registro negativo de clientes, el mismo
que incluye básicamente información
histórica referida a solicitudes rechazadas, clientes no
gratos, cónyuges de clientes rechazados y/o comportamiento
de pago previo de clientes, así como también,
información negativa recibida de la Autoridad Nacional de
Administración Tributaria, Poder Judicial, Ministerio
Público, entre otros.
El Asesor de Negocios, en caso determine que procede el
levantamiento de tal restricción, debera requerir las
autorizaciones correspondientes, según lo establecido en
la normatividad interna, como paso previo a continuar con la
evaluación crediticia.
c) PROVEEDORES
El Asesor de Negocios deberá solicitar
referencias comerciales a los principales proveedores del
cliente, los mismos que se encuentran identificados en el Informe
Comercial. Los nombres y apellidos y teléfonos de las
personas contactadas deberán señalarse en la
evaluación crediticia.
d) CLIENTES
En caso la situación lo amerite, el Asesor de
Negocios deberá recabar referencias de los principales
clientes, a efecto de conocer la calidad de productos y/o
servicios del potencial deudor; así como el cumplimiento
de los compromisos pactados. La relación de principales
clientes se encuentran identificados en el Informe
Comercial.
e) ASOCIACIONES
En caso el cliente pertenezca a una asociación de
empresarios del rubro o similares, el Asesor de Negocios
deberá contactarse con los representantes y pedir
referencias del potencial prestatario. Los nombres y apellidos y
teléfonos de las personas contactadas deberán
señalarse en la evaluación crediticia.
f) VISITA IN SITU AL NEGOCIO Y DOMICILIO DEL
CLIENTE
El Asesor de Negocios deberá verificar la
información financiera alcanzada por el cliente,
contrastando las partidas más representativas, tales como:
inventarios, cuentas por cobrar comerciales, activos fijos,
niveles de ventas, entre otros.
g) VISITA A LA
GARANTÍA
El Asesor de Negocios deberá verificar la
existencia y razonabilidad entre el monto del préstamo
otorgado y el valor de las garantías recibidas.
Adicionalmente a los puntos señalados
anteriormente, el Asesor de Negocios deberá evaluar la
capacidad de gestión del deudor, medida a
través de las siguientes pautas:
Experiencia en el negocio: éxitos anteriores
que se puedan comprobarNivel profesional: posiciones ocupadas en el
negocio, nivel de instrucción, conocimiento de la
tecnología del negocio.Cultura organizacional: debe estar alineada con los
objetivos del negocio, promover la participación de
sus gerentes o personal clave en las decisiones: Los
trabajadores deben conocer los objetivos del
negocio.Nivel de rotación del personal
clave
h) CUMPLIMIENTO DE LA LEY DE LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRITORISMO
El Asesor de Negocios deberá cumplir de manera
obligatoria lo estipulado en el "Manual de Prevención
del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo"
vigente. Este documento contiene la aplicación de todas
las normas de prevención en la Entidad
Financiera.
ENTORNO
a) ANÁLISIS PEST
El análisis PEST identifica los factores del
entorno general que van a afectar a las empresas. Este
análisis se realiza antes de llevar a cabo el
análisis FODA. Los factores se clasifican en cuatro
bloques:
Politico – legales: Relacionado con la
estabilidad jurídica del país y con las
políticas impositivas y regulaciones relacionadas con
la actividad productiva del cliente.Económicos: Referente con el entorno
macroecómico del país, tales como, el ciclo
económico, evolución del PBI, tipos de
interés, oferta monetaria, evolución de los
precios, tasa de desempleo, Ingreso disponible,
disponibilidad y distribución de los recursos, nivel
de desarrollo, etc.Socio-culturales: En relación a la
evolución demográfica, distribución de
la renta, movilidad social, cambios en el estilo de vida,
actitud consumista, nivel educativo, patrones culturales,
etc.Tecnológicos: Determinado por el gasto
público en investigación, preocupación
gubernamental y la industria por la tecnología, grado
de obsolescencia, madurez de las tecnologías
convencionales, desarrollo de nuevos productos, velocidad de
transmisión de la tecnología, etc.
Adicionalmente, se suele agregar los factores
medioambientales:
Ecológicos: Incidencia en el medio
ambiente, beneficios y perjuicios para el entorno ambiental
inmediato y la biosfera.
Nota: Ver Caso en el Anexo Nº 6
INDUSTRIA Y POSICIÓN
COMPETITIVAFODA
El FODA evalúa las fortalezas, oportunidades,
debilidades y amenazas del negocio. Las fortalezas y debilidades
se determinan al interior del negocio y las oportunidades
y amenazas al exterior del mismo.
Ejemplos de fortalezas :
Producto, calidad y confiabilidad del
productoMejor tiempo de vida y durabilidad del
productoAlgunos empleados tienen experiencia en
el sector del cliente finalLista de clientes disponible
Capacidad de entrega directa
Mejoras continuas a los
productosSe puede atender desde las
instalaciones actualesLos productos tienen la
acreditación necesariaLos procesos y la TI se pueden
adaptarLa gerencia está comprometida y
confiada
Ejemplos de debilidades
La lista de clientes no ha sido
comprobadaCiertas brechas en el rango para
ciertos sectoresPoca experiencia en mercadeo
directoNecesidad de una mayor fuerza de
ventasPresupuesto limitado
El personal de entrega necesita
entrenamientoProcesos y sistemas
El equipo gerencial es
insuficiente
Ejemplos de oportunidades
Se podrían desarrollar nuevos
productosLos competidores locales tienen
productos de baja calidadLos márgenes de ganancia son
altosLos clientes finales responden ante
nuevas ideasPuede sorprender a la
competenciaSe podrían lograr mejores
acuerdos con los proveedores
Ejemplos de amenazas
Impacto de la
legislación.Los efectos ambientales pudieran
favorecer a los competidores grandesRiesgo para la distribución
actualPosible publicidad negativa
Vulnerabilidad ante grandes
competidores
Nota: Ver Caso en el Anexo Nº 7
CADENA DE VALOR
El análisis del interior del negocio
podría centrarse en la Cadena de Valor (Porter, 1985),
identificando donde se generan sus fortalezas o debilidades, si
en las actividades primarias (logística de entrada,
operaciones, logística de salida, marketing y ventas,
servicios) y/o de apoyo (infraestructura de la empresa,
gestión de los recursos humanos, tecnología de
desarrollo, abastecimiento).
Para el caso del Reporte de Crédito,
deberá identificarse, por lo menos, una fortaleza del
cliente, al interior de su cadena de valor. Por ejemplo, en
recursos humanos podríamos evaluar: el clima laboral, la
motivación, la cultura organizacional, el estilo de
dirección, la alineación de la organización
con la estrategia, entre otros.
No es necesario analizar toda la cadena de
valor.
DIAMANTE DE PORTER
Un segundo análisis, complementario al FODA, es
el de las cinco fuerzas de Michael Porter, que
considera:
1) La amenaza de entrada de nuevos
competidores,
2) El poder de negociaciónde los
proveedores,
3) El poder de negociación de los
compradores,
4) La amenaza de ingreso de productos sustitutos
y
5) La rivalidad entre los competidores.
Ver caso en el Anexo Nº
8
CONDICIÓN
FINANCIERA
Principales Herramientas De
Evaluación:
Balance General
Estados de Ganancias y Pérdidas
Estado de Flujos de Efectivo.
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
Análisis de Flujo de Fuentes y Usos de Fondos
(opcional).Ratios, razones o índices
financieros.Análisis horizontal y vertical
Flujo de Caja Operativo histórico y
proyectado (con escenario normal y pesimista).
En el Anexo N° 3 se explica en detalle cada uno de
los Estados Financierios, ratios y el Flujo de Caja como
referencia. En el punto V. se hace uso de estas herramientas para
definir los montos y plazos para el otorgamiento de los
diferentes tipos de créditos.
ESTRUCTURA, COLATERALES &
GARANTÍAS
La garantía es un complemento a la
evaluación crediticia. No la sustituye.
GARANTÍAS HIPOTECARIAS
El período de vigencia de una tasación
para el segmento será máximo de dos
años. Luego de este periodo se deberá
actualizar los valores con una nueva tasación. Si
luego de la tasación, la garantía no cubre el
crédito otorgado, deberán presentarse
garantías hipotecarias adicionales.En caso de solicitarse un crédito adicional y
la garantía no cubre el nuevo crédito
solicitado, deberá procederse a una ampliación
de garantía y a una nueva tasación, o de lo
contrario deberán presentarse garantías
hipotecarias adicionales.El tratamiento de las garantías se rige por
el Reglamento de Créditos de la Entidad
Financiera.
GARANTÍAS MOBILIARIAS
Se podrán otorgar créditos
con garantía mobiliaria para todas las modalidades de
crédito descritos en la presente guía
(dependerá de cada Entidad Financiera)
FIANZAS SOLIDARIAS
Para Personas Jurídicas es obligatoria la
presentación del propietario mayoritario como fiador
solidario, entendiéndose como tal al socio o socios
que conjuntamente sumen el 50% o más del total de la
participación societaria.Todo cliente que haya sido atendido con un
crédito y que éste haya sido otorgado con
fiador solidario y se le apruebe una modificación o
refinanciación, ambos deberán firmar nuevamente
los contratos respectivos.
Los requisitos que deben acreditar los fiadores
solidarios son los siguientes:
Como máximo la edad de los fiadores
será de 75 años.Contar con patrimonio constituído por bienes
muebles (garantías mobiliarias) o
inmuebles.Deberá contar con el mismo perfil del
cliente, en cuanto a Clasificación en el Sistema
Financiero, Entidad Financiera, protestos y deudas
vencidas.
El monto de las garantías no preferidas otorgadas
por el Fiador Solidario se restarán para el cálculo
de nuevos préstamos, las cuales no deberán exceder
de un monto máxmo a determinar pór la Entidad
Financiera.
Cálculo del
monto destinado al crédito
Para el cálculo del monto del crédito
máximo a otorgar se tomará en cuenta la
evaluación cualitativa del cliente, la Industria y
Posición Competitiva, la condición financiera de la
empresa, la estructura, colaterales & garantías y el
entorno (PEST).
Para efectos de la evaluación cualitativa
se considerará como herramientas de análisis el
carácter de los representantes legales,
accionistas, socios y/o propietarios de la empresa solicitante
del crédito.
En cuánto al análisis de la Industria y
Posición Competitiva se tomará en
consideración el uso de las herramientas, tales como, el
FODA, la Cadena de Valor y el Diamante de
Porter.
En el caso de la condición financiera, se
tomará en cuenta el Flujo de Caja Neto (FCN), el ciclo
operativo del negocio, la composición de las partidas del
Balance y los ratios; según sea el caso.
Sin un cliente no califica en la evaluación
cualitatitava, no se otorgará el
crédito.
Monto tope a financiar para Capital
de Trabajo
Se parte de la premisa de que la evaluación de
la capacidad de pago se debe efectuar sobre la base de las
cifras actuales del negocio, sin incluir las nuevas cifras
generadas por el destino del crédito. Esto es, si se va a
financiar capital de trabajo no deberá incluirse en la
evaluación de la capacidad de pago, los nuevos ingresos
derivados por el préstamo.
No se considerará otorgar préstamos de
capital de trabajo en función al volumen de ventas,
puesto que implicaría ignorar las rotaciones del negocio y
las partidas del Balance General. Por ejemplo, podría
darse el caso de financiar capital de trabajo a clientes con
Ciclo de Conversión de Efectivo negativo, que no necesitan
financiamiento, que podría derivar en desvío de
fondos a actividades ajenas al negocio. La única
excepción lo constituyen los créditos por
campaña, que podrán otorgarse en función a
un porcentaje del volumen de ventas y deberán ser
cancelables.
Por el método de las partidas del
Balance
El monto a otorgar se limita por el saldo del Activo
Corriente (Caja y Bancos, Existencias, Cuentas por Cobrar
Comerciales) y Pasivo Corriente (Deuda Corriente con Bancos
destinada para financiamiento de Capital de Trabajo y Cuentas
por Pagar Comerciales).
Por el método del ciclo de
conversión de Efectivo (CCE)
Una herramienta importante para calcular las necesidades
de capital de trabajo de una empresa, es el Ciclo de
Conversión de Efectivo (CCE). Sin embargo, debe tomarse en
cuenta algunas recomendaciones, tales como, considerar en el
cálculo de los ratios de Días Promedio de Cobro
(DPC) y Días Promedio de Pago (DPP) siempre, las Ventas
Totales al Crédito y las Compras al Crédito; que de
paso, nos permitirán determinar si la empresa está
ejecutando adecuadamente sus políticas de crédito y
cumpliendo con el pago a proveedores, dentro de los plazos
pactados.
El ciclo de conversión de efectivo
del negocio se compone de tres elementos:
Días promedio de inventario (DPI)
Días promedio de cobranzas (DPC) Días promedio de
pago (DPP)
Su fórmula es la
siguiente:
CCE = DPI + DPC – DPP
(1)
La interpretación es como sigue: Si los
Días Promedio de Inventario (DPI) y los Días
Promedio de Cobranza (DPC) superan los Días Promedio de
Pago (DPP), la empresa tendrá ciclo de conversión
de efectivo (CCE). Dicho de otra manera, sí los
días de crédito que se recibe de proveedores (DPP)
son insuficientes para financiar el crédito que se otorga
a clientes (DPC) y los días que se mantiene la
mercadería en almacenes (DPI), la empresa tendrá
ciclo de conversión de efectivo (CCE). Sí es
así, requerirá de préstamo para capital de
trabajo, a menos que financie sus necesidades con recursos
propios, es decir, con patrimonio (capital y resultados
acumulados).
Ejemplo:
Se tiene el caso de una empresa que
registra la siguiente información:
Días promedio de inventario (DPI) :
60 días Días promedio de cobranzas (DPC) : 40
días Días promedio de pago (DPP) : 45
días
Aplicando la fórmula (1):
CCE = 60 días + 40 días
– 45 días = 55 días
Es decir, la empresa genera un Ciclo de de
Conversión de Efectivo (CCE) de 55 días, los cuales
tiene que financiar de alguna manera: con recursos propios
(patrimonio) o con recursos de Entidades de
Crédito.
Ahora, el siguiente paso es convertir los 55 días
en unidades monetarias, para ello vamos a complementar el ejemplo
con la siguiente información:
Existe una forma simple de convertir el Ciclo de
Conversión de Efectivo (CCE) en unidades monetarias, a
través del resultado del producto del Ciclo de
Conversión de Efectivo (CCE) y el Costo de Venta Diario
(CVD), tal como se describe a continuación:
Ciclo de Conversión de Efectivo
(CCE) : 55 días
Costo Venta Total : $.7"500,000
Número de días en el
año : 360
Costo Venta Diario (CVD) :
$.20,833.33
RECURSOS NECESARIOS : $.1"145,833.33 (CCE x
CVD)
Precisiones importantes que se deben
tomar en cuenta
El Ciclo de Conversión de Efectivo (CCE), como se
indicó inicialmente, se calcula en función de los
Días Promedio de Inventario (DPI), los Días
Promedio de Cobranza (DPC) y los Días Promedio de Pago
(DPP). La pregunta es: ¿Cómo se calculan cada unos
de éstos ratios?. La respuesta es como sigue:
Días Promedio de Inventario
(DPI)
= (Inventarios / Costo de Ventas Total) x
("n" x 30)
Días Promedio de Cobranza
(DPC)
= (Cuentas por Cobrar Comerciales / Ventas
Totales al Crédito) x ("n" x 30)
Días Promedio de Pago
(DPP)
= (Cuentas por Pagar Comerciales / Costo de
Ventas al Crédito) x ("n" x 30)
Donde:
"n" = número de meses
Como se puede apreciar, en el caso de los DPC y DPP no
se utilizan ni las Ventas Totales ni los Costos de Ventas
Totales, sino las Ventas Totales al Crédito y los Costos
de Ventas al Crédito, puesto que los ratios miden las
cobranzas de las ventas al crédito y los pagos de las
compras al crédito.
Monto tope a financiar para Activo
Fijo
Dentro de los créditos de activo fijo se
identifican dos modalidades que están en función al
destino del crédito.
Financiamiento de Bienes Muebles, considera
financiamiento dirigido a la compra de máquinas,
unidades de transporte para el negocio, equipo, etc. Estos
bienes muebles podrán tener la condición de
nuevo o usado.Financiamiento de Bienes Inmuebles, considera
financiamiento dirigido a la compra o ampliación de
locales comerciales.
El monto tope a financiar dependerá de la
capacidad de pago, que estará medida por el FLUJO DE
CAJA NETO (FCN), que es lo queda en el negocio después
de cubrir todas sus necesidades operativas y pago de deudas
contraídas para el financiamiento de la compra de activos
fijos.
En el cálculo del FCN no se
consideran los préstamos para capital de trabajo,
puesto que su pago proviene de las efectivización de
las partidas del Activo (cuentas por cobrar comerciales e
inventarios) del Balance General.
Ejemplo:
CIFRAS OBTENIDAS DE LOS EE.FF. DE CIERRE
DE AÑO
Ventas Totales | S/. 6,798,986.00 | |
Utilidad Operativa (UO) | S/. 262,441.00 | |
Impuesto a la Renta (T) | S/. 60,703.00 | |
Deuda Bancaria a corto | S/. 420,000.00 | |
– Prétamo para capital de | S/. 300,000.00 | |
– Préstamo para activo fijo ( | S/. 120,000.00 | |
Depreciación del ejercio | S/. 157,815.00 | |
EBITDA (UO + D – T) | S/. 359,553.00 | |
Flujo de Caja Neto (EBITDA – A + | S/. 239,553.00 | |
Parte corriente de la nueva | S/. 150,000.00 |
En el presente ejemplo, la parte corriente de la
nueva deuda (S/.150,000) es el 62.617% del Flujo de Caja Neto
(S/.239,553). Por lo que, calificaría de tratarse
de un cliente recurrente.
De no contarse con EE.FF de cierre de año
reciente, deberá anualizarse el FCN obtenido de los EE.FF.
de Situación, indicando los supuestos para su
elaboración.
Política de
créditos
POSICIÓN
DEUDORA
La posición deudora del cliente debe considerar
la totalidad de deudas directas y contingentes que mantiene el
cliente en la Entidad Financiera. Es necesario, al momento de la
evaluación, considerar como deudas del cliente, los
créditos que se encuentren en el estado de solicitud de
Aprobado en el Entidad Financiera.
VINCULACIÓN Y GRUPOS
ECONÓMICOS
Las definiciones de vinculación y de grupos
económicos se encuentra normada por la Resolución
SBS Nº 445 – 2000 de fecha 28 de junio del 2000 (ver
Anexo 9)
REPORTE DE
CRÉDITO
El Reporte de Crédito contará
con catorce (14) partes (ver Anexo 10):
1. Datos
generales.
Nombre del cliente
Fecha de constitución
Documento OficiaI de ldentidad (DOI)
del clienteCIUU
Grupo Económico
Empresas vinculadas
Asesor de Negocios
Fecha
Agencia
Clasificación SBS
(última)Clasificación Externa de la
Entidad Financiera (N, CPP, Def. Dudoso,
Pérdida)Nota interna de la Entidad Financiera
(sí la hubiera).Clasificación Contable (Vigente,
vencido, refinanciado, reestructurado)Antigüedad del cliente
Accionistas de la empresa y
participación en el accionariadoNombres y apellidos de principales
ejecutivos, cargos y DOIPosición cliente en la Entidad
FinancieraPosición Grupo en la Entidad
Financiera
2. Riesgos
propuestos3. Tipo de Operación
(Normal, Renovación, Reprogramación,
Refinanciación, etc.)4. Moneda e importe (S/
ó USD)5. Clase de crédito
(Préstamo para capital de trabajo, Préstamo
para Activo Fijo, Financiamiento mediante la modalidad de
leasing, etc.).6. Tasa /Comisión
(tasas, tarifas, comisiones propuestas)7. Vencimiento / Rembolso
(vencimiento de las cuotas y Plazo total del
préstamo)8. Garantías
propuestas (detalle)9. Sustento de la
operación
Destino del crédito
Descripción del
negocioIndustria y Posición Competitiva
(FODA y Diamante de Porter)Condición Financiera
Análisis de ratios
Análisis Horizontal y Vertical
Análisis del Flujo de Caja
Análisis Global
10. Posición deudora del
cliente y Grupo Económico en el Sistema
Financiero11. Análisis del
Entorno (PEST)12. Metodización de los
EE.FF.13. Tabla de
ratios14. Flujo de Fuentes y Usos de
Fondos (opcional)
Manejo de
excepciones
Las operaciones de créditos que no cumplan con
las políticas o reglamentos de créditos que
signifiquen restricciones hacia su aprobación o
desembolso, se regirán de acuerdo al Manual de
Procedimiento que regula las Excepciones.
Estas excepciones deberán ser debidamente
registradas, justificadas y sustentadas, y serán
informadas mensualmente a la Gerencia de
Créditos.
La Jefatura de Créditos es responsable directo de
informar a la Gerencia de Créditos de todas las
excepciones que en cada mes se haya efectuado, incluyendo en
dicha información el detalle del crédito,
funcionarios que autorizan y las razones de dicha
autorización; además de proponer y adoptar
oportunamente las medidas para evitar que la incidencia de las
excepciones afecte la normal gestión de
crédito.
Anexos
Anexo 1 – Informe Comercial
PARA PERSONAS JURÍDICAS Y
DEUDORES NO MINORISTAS
La información contenida en el presente anexo,
tiene carácter de Declaración Jurada, y está
sujeta a lo dispuesto en el artículo 247º del
Código Penal y el artículo 179° de la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley
Nº 26702 y sus normas modificatorias.
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