Introducción
En la actualidad los bancos son instituciones con
importante influencia en el sector empresarial a nivel mundial,
esto debido a que gran número de organizaciones e
individuos hacen uso de los servicios bancarios y por ello,
juegan un papel importante en el mantenimiento de la confianza en
el sistema monetario.
Debido a que la situación financiera de un banco
es importante es necesario evaluarla, para ello se hace uso de
los indicadores bancarios. Un indicador bancario se define como
una interpretación de los estados financieros para conocer
las fortalezas y debilidades de una empresa, en este caso
específicamente de las instituciones bancarias, así
como su evolución histórica y su situación
financiera actual.
Los indicadores permiten que la información
financiera sea comparable con la finalidad de optimizar la toma
de decisiones en una empresa, ya que de ellas depende el futuro
tanto de las empresas como de los que pertenecen a
ella.
BANCO
INTERBANK
Banco Interbank:
reseña histórica
El Banco Internacional del Perú (Interbank), se
fundó el 1 de mayo de 1897, e inició sus
operaciones el 17 del mismo mes con un Directorio presidido por
el señor Elías Mujica. Su primer local estuvo
ubicado en la calle Espaderos, hoy Jirón de la
Unión.
En 1934 comenzó el proceso de
descentralización administrativa, siendo Chiclayo y
Arequipa las primeras agencias en abrirse, seguidas un año
después por las de Piura y Sullana.
Primer local de Interbank en la
actualidad
La política de expansión se
intensificó de manera notable en 1942, adquiriendo una
propiedad en la Plazuela de la Merced y otra en la calle Lescano,
donde se construyó el edificio "Sede La
Merced".
En 1944, International Petroleum Company asume el
control mayoritario del Banco hasta 1967, cuando firma una
alianza estratégica con el Chemical Bank de Nueva York,
quien participó en el accionariado y fue responsable de la
gerencia del banco, convirtiéndose de esta forma en
miembro de la Banca Asociada del país. En 1980 el banco
pasó a llamarse Interbank.
El 20 de julio de 1994 un grupo liderado por el Dr.
Carlos Rodríguez-Pastor Mendoza, e integrado por grandes
inversionistas como Nicholas Brady (ex secretario del tesoro de
los EE.UU), entre otros, se convirtió en el principal
accionista del banco al adquirir el 91% de las acciones
disponibles.
El 23 de agosto de 1994, aproximadamente el 91% de las
acciones comunes fue adquirido por la Corporación
Interbanc (un vehículo de inversión de Intercorp)
en una subasta de privatización. Adicionalmente, en
diciembre de 1994, Corporación Interbank adquirió
un banco off-shore llamado Interbank Overseas dedicado a
la banca privada.
Durante 1995, Interbank consolidó su
posición en el sector financiero adquiriendo Interinvest,
cuya principal actividad era la banca de inversión y otras
actividades relacionadas. Desde la privatización, la alta
dirección de Interbank orientó sus esfuerzos a
transformar al Banco. Las actividades que se han desarrollado
incluyeron la eliminación y control de gastos, el
saneamiento de la cartera, la modernización del Banco, el
lanzamiento de nuevos productos y servicios, la
reestructuración de procesos a través de las
reingenierías, la capacitación del personal, entre
otros.
En 1998, el proceso de reorganización del Grupo
Intercorp (antes Grupo Interbank) implicó la transferencia
de los principales activos de Interbank a Intercorp Perú
Ltd. (antes IFH Perú Ltd.). Asimismo, en 1998,
Interseguro, empresa del Grupo que se dedica a la venta de
seguros, inició sus operaciones.
En 1999, se creó Intertítulos, empresa
cuyo objeto es ser fiduciario en procesos de titulización,
encontrándose facultado para adquirir activos con el fin
de constituir patrimonios fideicometidos que respalden la
emisión de valores mobiliarios.
En el año 2001, Interbank adquirió un
conjunto de activos y pasivos del Banco Latino en el marco del
proceso de reorganización societaria de este
último. Este se realizó en el ámbito del
Programa de Consolidación del Sistema Financiero creado
por el Decreto de Urgencia N° 108-2000.
En septiembre del año 2002, Interbank
adquirió la cartera de tarjetas de crédito de Aval
Card Perú S.A., fortaleciendo su posición en el
segmento de banca personas. Posteriormente, mediante una
operación de compra-venta realizada en la Rueda de Bolsa
de la Bolsa de Valores de Lima el día 11 de diciembre de
2003, Interbank adquirió la propiedad de 24"121,528
acciones de Supermercados Santa Isabel S.A.A (hoy Supermercados
Peruanos S.A.) que representaban el 17.16% de su capital a un
precio de S/. 0.72 por acción. Por su parte, Interseguro
Compañía de Seguros de Vida S.A. adquirió la
propiedad de 96"486,111 acciones representativas del 68.64% del
capital de dicha empresa al mismo precio por
acción.
En octubre de 2004, entramos en una alianza
estratégica con Supermercados Peruanos S.A. para emitir
tarjetas de crédito bajo la marca compartida Vea, la cual
ha generado importantes sinergias en el desarrollo de la banca
personas. A través de esta tarjeta, brindamos
crédito y servicios financieros a nuestros clientes en
común así como un mayor ahorro a través de
cupones de descuento, promociones en la tienda y en Mundo
Cocina.
En el año 2005, se implementaron las tiendas
Money Market dentro de los diferentes locales de Supermercados
Peruanos S.A. y las tiendas Money Store en locales
independientes; ambas relacionadas con los servicios de banca
personas y orientados a brindar servicios bancarios en horarios
extendidos y contribuir en forma significativa con la
atracción de nuevos clientes.
En abril de 2007, como consecuencia de un proceso de
reorganización corporativa del Grupo, Interbank,
Interseguro, Intercorp Perú Ltd. Y Compass Capital
Partners Corp. transfirieron la totalidad de su
participación en Supermercados Peruanos S.A. a Intercorp
Retail Inc., subsidiaria de Intercorp Perú Ltd. En
septiembre de 2007, Interbank cerró la compra de la
cartera hipotecaria del Banco del Trabajo. Esta cartera estaba
constituida por 3,040 préstamos hipotecarios, sumando un
total de US$57 millones. Con esta operación, la cartera
hipotecaria de Interbank sobrepasó los US$250 millones y
alcanzó el 10% de participación de mercado. Al
cierre de 2008, la cartera de créditos hipotecarios
superaba los US$370 millones.
Desde inicios de 2007 y hasta fines de 2008, Interbank
llevó a cabo un agresivo proceso de expansión, con
el objetivo de duplicar la red de distribución en dos
años. De este modo, el número de tiendas Interbank
pasó de 111 a fines de 2006 a 207 tiendas al cierre de
2008. Del mismo modo, el número de cajeros pasó de
701 a 1,400 en el mismo período. La expansión de
Interbank en el año 2007 incluyó además la
apertura de la oficina de representación comercial del
Grupo Intercorp en Shanghái en el mes de agosto,
contribuyendo a dinamizar el intercambio comercial con China,
segundo socio comercial del Banco. La oficina fue la primera de
una empresa peruana en China.
Oficina de Interbank en
Shanghái
En noviembre de 2008, el Directorio de Interbank
acordó la apertura de una sucursal en Panamá.
Así, durante los años 2009 y 2010 se trabajó
en la implementación de dicha sucursal, que tiene por
objeto realizar operaciones de emisión de deuda a mediano
plazo en los mercados de capitales internacionales, así
como realizar operaciones relacionadas con comercio exterior que
permitan al Banco expandir sus lazos comerciales a mercados
distintos al peruano. Lo anterior significó un gran logro
en la diversificación y sofisticación del
Banco.
Continuando con nuestra cultura de expansión,
Interbank firmó un convenio con Bank of China en el
año 2010, mediante el cual se busca ampliar la base de
clientes corporativos y de consumo que maneja el Banco. Asimismo,
este convenio nos permite mantener fuertes relaciones con los
funcionarios de Bank of China a través del China Desk que
se implementó en Perú.
En el año 2010, a raíz del fuerte
crecimiento y saludable desempeño del Banco, las tres
principales clasificadoras internacionales de riesgo lo
calificaron como una institución con grado de
inversión. Ello ha permitido al Banco realizar importantes
emisiones de deuda en los mercados internacionales, a tasas
competitivas y estructuras muy bien aceptadas por el mercado.
Todas estas emisiones contribuyeron al crecimiento del Banco.
Además, permitieron que el Banco extienda el plazo
promedio de sus colocaciones y logre un mejor calce entre activos
y pasivos denominados en Dólares.
En el año 2011, el Banco continuó
creciendo de manera rentable y sostenible, innovando en la gama
de productos y servicios para nuestros clientes. Para satisfacer
las necesidades de más peruanos, se lanzó el
préstamo Hipotecario Novios, un producto que permite a los
jóvenes próximos a casarse calificar a la
financiación de su primera vivienda a través de
formas no convencionales de demostrar su capacidad de pago del
crédito. Además, Interbank fue el primer banco en
ofrecer acceso a servicios completos a clientes con Smartphone
BlackBerry, iPhone y Android. Además, se introdujo el
servicio de notificaciones SMS, que permite a los clientes
mantenerse informados sobre sus cuentas a través de un
celular tradicional.
En diciembre de 2011, Interbank cerró un acuerdo
de compra por S/. 95.3 millones en colocaciones de convenios de
Caja Nuestra Gente. La cartera adquirida consistió en
activos de alta calidad y contribuyó al crecimiento
sostenido del segmento de consumo. Para agregar valor a nuestra
red de cajeros automáticos, estrenamos el cajero Global
Net Plus, el único formato en Perú que acepta
depósitos y pagos, y adicionalmente puede dar vuelto. De
igual manera, seguimos ampliando y descentralizando nuestra red
de atención, a través de un nuevo enfoque en
cajeros corresponsales. A fines de 2011, registramos un
incremento de 480 cajeros corresponsales Interbank Agente, 62% de
los cuales fueron ubicados en provincias.
Interbank en Sao Paulo
Para potenciar su negocio de banca comercial e
internacional, en marzo de 2012 Interbank inauguró su
oficina de representación en Sao Paulo, Brasil. La
apertura de esta oficina coincidió con la
aprobación de una línea de crédito con el
banco de desarrollo brasilero, BNDES, para financiar la
importación de maquinaria y otros bienes industriales de
Brasil.
El año 2012 fue uno de importantes cambios y
oportunidades, así como nuevos retos y nuevos logros para
el Banco y el Grupo. En el año 2012, Interbank
incrementó su participación accionaria, de 50% al
100%, en la empresa procesadora de pagos denominada
Compañía de Servicios Conexos Expressnet
S.A.C., incorporándose así como subsidiaria. Esta
adquisición se realizó en julio y permite que
Interbank controle la única procesadora de transacciones
con tarjetas American Express.
Concluyendo el año 2012, Interbank llegó a
ocupar el tercer puesto en la encuesta anual del Great Place
to Work Institute, representando la posición
más alta alcanzada por un banco en Perú.
Adicionalmente, recibimos nuevos galardones, como el premio de
PricewaterhouseCoopers y G de Gestión por ser una de las
empresas más admiradas del Perú y el reconocimiento
a la mejor Marca Digital del Año por el Interactive
Advertising Bureau.
Interbank sede principal San
Isidro
Indicadores
bancarios
I. INDICADORES
BANCARIOS
Un indicador bancario es una magnitud relativa de los
dos valores numéricos seleccionados tomados de los estados
financieros de una empresa. Los indicadores pueden ser utilizados
por los administradores, accionistas actuales y potenciales
(propietarios) y por los acreedores dentro de una empresa. Los
indicadores bancarios permiten hacer comparaciones ya sea, entre
las empresas o entre los diferentes períodos de tiempo de
una misma empresa. En su mayoría son expresados en
porcentajes.
Su utilidad radica en que gracias a estos indicadores,
se puede comparar las fortalezas y debilidades de una entidad
para así optimizar la toma de decisiones.
II. PRINCIPALES INDICADORES
A. INDICADORES DE SOLIDEZ
PATRIMONIAL
Puede definirse la solidez patrimonial como el
capital que los socios de una entidad bancaria poseen
para asumir los riesgos que contratan derivado del giro de
sus actividades. Para el cálculo de este indicador se
considera el Patrimonio Efectivo sobre el Activo Ponderado por
Riesgo. El regulador fija un requerimiento de capital en
proporción a la adquisición de activos que realizan
las entidades financieras como lo son las operaciones de
inversión, concesión de créditos,
adquisición de activos fijos y otras de acuerdo al
giro de la entidad.
La SBS determina las metodologías para la
medición del riesgo de crédito, del riesgo de
mercado y del riesgo operacional que serán utilizadas por
las empresas para calcular los requerimientos de patrimonio
efectivo. Y para cumplir con el requerimiento del patrimonio
efectivo las empresas deben cumplir con diversos métodos
según lo especificado en la Ley de Bancos.
Su fórmula es:
RIESGO DE CRÉDITO
Interbank tiene segmentada la cartera en tres bancas
para efectos de su gestión: Banca Comercial, Banca
Pequeña Empresa y Banca Personas.
En el siguiente cuadro se muestra el índice de
solidez patrimonial de Interbank del año 2013 desde el mes
de enero hasta el mes de julio.
En el siguiente cuadro se muestra el índice de
solidez patrimonial para Interbank en los últimos 5
años.
En línea con los mayores requerimientos de
capital ante la nueva regulación (Basilea III),
Interbank, mostró un fortalecimiento en su
estructura de capital.
Hasta 2009, Interbank se caracterizó por reportar
ratios de capital inferiores al sistema, con promedio de 11.0%
vs. 12.4% (requerimiento legal 10% desde jul.11). Sin embargo; el
patrimonio efectivo se ha visto fortalecido con la emisión
de bonos subordinados realizado en abril 2010 y 2013 cuyos
recursos captados fueron destinados al cómputo del
patrimonio efectivo. Para el año 2013, el principal
movimiento en el patrimonio estuvo dado por el aumento del
capital social por capitalización de las utilidades, de la
cual también se repartió un porcentaje para cubrir
la reserva legal. Cabe resaltar que la política del
directorio de capitalizar por lo menos el 55% de la utilidad neta
(incluyendo reservas legales) le ha permitido seguir con su plan
de crecimiento.
B. INDICADORES DE
RENTABILIDAD
Rendimiento sobre los Activos (ROA) "Rate of
Return of Assets"
Este ratio mide la rentabilidad de una empresa con
respecto a los activos que posee. Permite saber qué tanto
del beneficio puede guardar una empresa. Es importante porque
muestra si la compañía está utilizando su
dinero sabiamente. El porcentaje que resulta muestra la capacidad
de los activos de generar Ganancias.
Su fórmula ROA es:
Interpretación: Durante el
transcurso del 2009 al 2010 ha tenido un pequeño descenso,
mientras que del año 2010 al 2011 hubo un ascenso. Por
otra parte, en el año 2011 al 2012 hubo un descenso de
este índice.
Rendimiento sobre el Capital (ROE) "Return on
Equity"
Este ratio mide la rentabilidad de una empresa con
respecto al patrimonio que posee. El ROE nos da una idea de la
capacidad de una empresa para generar utilidades con el uso del
capital invertido en ella y el dinero que ha generado.
Relaciona las utilidades excesivas para los accionistas
después de haber solventado los costos del servicio de la
deuda.
Interpretación: Si bien en el
año 2009 mantenía un alto nivel de rentabilidad
durante estos últimos años ha ido disminuyendo
debido a la intensa competencia y mayores requerimientos de
provisiones conllevando a un retorno sobre patrimonio de 27.1% en
el año 2012. Uno de los retos para la banca en el
año 2013 será aumentar la
bancarización.
C. INDICADORES DE
EFICIENCIA
Este indicador mide el porcentaje de los ingresos netos
que se destinan a gastos en personal, directorio, servicios
recibidos de terceros, impuestos y contribuciones,
depreciación y amortización. Ambas variables se
refieren al valor acumulado en el año. El margen
financiero total equivale al margen financiero bruto, más
los ingresos por servicios financieros, menos los gastos por
servicios financieros y más otros ingresos y
gastos.
Su fórmula es:
Interpretación: El
ratio de e?ciencia del Banco mejoró de 49.3% en el 2009 a
47.9% en el 2010, debido al incremento en el margen
, a los ingresos por servicios no netos y un gasto
administrativo moderado.
La estabilidad en los gastos ha llevado a una mejora en
el ratio de e?ciencia, de 48.3% en el 2010 a 48.0% en el
2011.
El ratio de eficiencia se mantuvo estable en 48.0% en el
2012, a pesar del incremento en los gastos administrativos. Los
gastos de apoyo y depreciación se han incrementado, la
aplicación de políticas de control y de
gestión de gastos permite que los niveles de eficiencia
del Banco se mantengan en niveles estables, ya sea medidos en
términos de ingresos financieros, respecto a activos
productivos.
D. INDICADORES DE SOLVENCIA
La solvencia bancaria está íntimamente
asociada a la capacidad de una entidad de intermediación
financiera para enfrentar sus obligaciones en relación con
su patrimonio.
Su fórmula es:
Luego de medir la relación entre el capital ajeno
(fondos o recursos aportados por los acreedores) y el capital
propio (recursos aportados por los socios o accionistas, y lo que
ha generado la propia institución), podemos decir que el
respaldo patrimonial que tiene Interbank hasta el 2012 ha sido
levemente bajo en comparación al sistema. No obstante, se
ha mostrado una mejoría durante este último
semestre, en el que el ratio de solvencia ha sido de 10.74 y el
del sistema de 9.93.
Esto se dio debido al aumento de pasivo total, que se ha
incrementado en sus diferentes componentes:
i) Depósitos del público.
Especialmente el incremento en fondos captados de inversiones
institucionales.ii) Valores en circulación. Por la
emisión de bonos corporativos en el mercado
internacional.iii) Adeudados de instituciones
financieras
Correspondiente al ejercicio 2012, el principal
movimiento en el patrimonio fue por el aumento de capital que
ascendió a S/.256.7 millones, de la cual se
capitalizó el 45%, se repartieron dividendos por el 45% y
el 10% restante se constituyó en la reserva legal (S/.57.0
millones).
E. INDICADORES DE LIQUIDEZ
La liquidez se define como la capacidad de una empresa
para atender sus obligaciones de pago a corto plazo. Es el
promedio mensual de los saldos diarios de los activos
líquidos (MN o ME) dividido entre el promedio mensual de
los saldos diarios de los pasivos de corto plazo (MN o
ME).
Interbank realiza la administración del riesgo de
liquidez a través del análisis de brechas en la
gestión de activos y pasivos. Al igual que el sistema, la
posición de liquidez de Interbank es holgada. A junio del
2013, los ratios de liquidez promedio mensual lo confirma puesto
que fueron de 44.47% en moneda nacional, ligeramente por debajo
de la medida del sector (47.04%) y de 44.14% en moneda
extranjera, ligeramente por debajo del sector (49.8%), aun
así, por encima del mínimo legal requerido, de 8% y
20% respectivamente.
Los fondos disponibles se han incrementado (+28.8%)
producto de mayores fondos de encaje en línea con el
aumento de la tasa de encaje por parte del BCR junto a un mayor
saldo de depósitos, y también por aumento de los
fondos obtenidos por la liquidación de los CD emitidos.
Esto ha determinado que el aumento de fondos disponibles sea
superior a lo registrado en periodos anteriores, lo que
conllevó a un incremento en la cobertura de los
depósitos a la vista y de depósitos
totales.
La cartera de inversiones de Interbank sigue estando
compuesta por instrumentos de alta rentabilidad y de fácil
liquidación como: bonos corporativos emitidos por empresas
de la mejor categoría de riesgo, bonos soberanos emitidos
por el Gobierno Peruano y bonos soberanos emitidos por gobiernos
del exterior.
La disponibilidad de fondos de fácil
liquidación permite mostrar una cómoda capacidad de
cobertura en todos los tramos de vencimiento. Las necesidad des
de recursos para cubrir las obligaciones pueden ser cubiertas con
recursos generados por la cobranza de créditos, con fondos
disponibles y con excesos de liquidez en tramos
anteriores.
F. GRADO DE
CONCENTRACIÓN
Interbank ocupa la cuarta posición en el sistema
financiero peruano (Banco de Crédito, BBVA Continental,
Scotiabank e Interbank), tanto en el otorgamiento de
créditos como en la captación de
depósitos.
Fuente: Reporte Estabilidad Financiera-Mayo
2013
El sistema financiero peruano registra una alta
concentración entre los cuatro principales bancos (Banco
de Crédito, BBVA Continental, Scotiabank e Interbank), que
en conjunto representaron a junio del 2013,73.65% del total de
activos registrados por el sistema bancario. Estos cuatro bancos
concentraron el 72.22% de la cartera bruta de colocaciones
directas, 73.95% de los depósitos totales y 67.76% del
patrimonio del sistema financiero a fines de dicho periodo. Sin
embargo, la coyuntura por la que atraviesa el sistema financiero
atrae la participación de nuevos competidores en el
mercado, principalmente para entender a nichos específicos
de mercado, de acuerdo con la especialización de
operaciones observada en los últimos periodos entre las
instituciones financieras, como es el caso de: banca de consumo
vinculada a negocio retail, bancos y entidades de micro finanzas,
bancos de comercio exterior, e instituciones especializadas en
créditos solidarios y negocios de inclusión, entre
otros.
Como vemos en el presente cuadro muestra al banco
Interbank en cuarto lugar tanto en las diferentes tipos de
colocaciones como de depósitos, teniendo como referencia a
los 16 bancos más importantes de nuestro sistema
financiero; dentro del rubro de colocaciones, podemos rescatar el
rubro de tarjetas de créditos en los cuales el banco
Interbank siempre ocupó la posición Nº 2 en el
ranking nacional.
Activos Rentables.
El 30 de Junio de 2013, el total de activos de Interbank
ascendió a S/. 27598.2 millones, valor superior en 17.2%
respecto a Diciembre de 2012. Dicho crecimiento está
sustentado principalmente en el incremento de los fondos
disponibles en 28.8% el cual se explica principalmente por el
aumento en la cuenta bancos y corresponsales (19.4% de activo),
que pasa de S/. 3758.6 millones al cierre de 2012 a S/. 5346.6
millones a Junio de 2013. Este incremento en la cuenta es
explicado por el aumento en los requerimientos de encaje por
parte del BCRP. Así mismo se registró un
crecimiento en las inversiones temporales netas, que pasaron S/.
1595.2 millones en Diciembre de 2012 S/. 2114.0 (32.5%+), por
mayores inversiones en certificado de depósitos del BCRP,
acciones del sector privado y extranjero, bonos soberanos
peruanos y bonos corporativos
Ranking de Créditos (al 30 de Junio de
2013)
Ranking de Depósitos (al 30 de Junio de
2013)
FUENTE: RANKING DE DEPOSITO,CREDITO Y PATRIMONIO DE
SBS
G. INDICADORES DE CALIDAD DE CARTERA DE
COLOCACIONES
Los indicadores de la calidad de cartera
son construidos a partir del Balance General y de la
información publicada fuera del Balance, los cuales
son:
Indicador De La Cartera
AtrasadaIndicador De La Cartera De Alto Riesgo
Indicador De La Cartera Pesada
Para poder conocer la información
que nos da cada uno de estos indicadores debemos de conocer el
contenido de los siguientes términos:
Cartera Atrasada: Es la suma de los
créditos vencidos y en cobranza judicial.Cartera de Alto Riesgo: Es la suma de los
créditos reestructurados, refinanciados, vencidos y en
cobranza judicial.Cartera Pesada: Es la suma de los
créditos directos e indirectos con calificaciones
crediticias del deudor de deficiente, dudoso y
pérdida.
Créditos Indirectos o
Créditos Contingentes:
Son las operaciones de crédito fuera
de balance por las cuales la empresa asume el riesgo crediticio
ante el eventual incumplimiento de un deudor frente a terceras
personas. Considera los avales otorgados, cartas fianza
otorgadas, cartas de crédito y aceptaciones
bancarias.
Créditos Directos:
Es la suma de los créditos vigentes,
reestructurados, refinanciados, vencidos y en cobranza
judicial.
Existen diversas formas de
clasificar los créditos
a) Según su
situación
Créditos Vigentes: Créditos
otorgados en sus distintas modalidades, cuyos pagos se
encuentran al día, de acuerdo con lo pactado. La
transferencia de los créditos no pagados se realiza de
acuerdo a lo señalado en la definición de
créditos vencidos.Créditos Refinanciados: Son los
créditos que han sufrido variaciones de plazo y/o
monto respecto al contrato original, las cuales obedecen a
dificultades en la capacidad de pago del deudor.Créditos Reestructurados: Son los
créditos, cualquiera sea su modalidad, sujeto a la
reprogramación de pagos aprobada en el proceso de
reestructuración, de concurso ordinario o
preventivo.Créditos Vencidos: Son los
créditos que no han sido cancelados o amortizados por
los obligados en la fecha de vencimiento y que contablemente
son registrados como vencidos. En el caso de los
créditos corporativos, a grandes empresas y a medianas
empresas, corresponde al saldo total de los créditos
con atraso mayor a 15 días. En los créditos a
pequeñas empresas y microempresas, corresponde al
saldo total de los créditos con atraso mayor a 30
días. En los créditos de consumo, hipotecario
para vivienda, arrendamiento financiero y
capitalización inmobiliaria, corresponde a las cuotas
impagas si el atraso es mayor a 30 días y menor a 90
días y al saldo total del crédito si el atraso
supera los 90 días. En el caso de sobregiros en cuenta
corriente, se considerará como crédito vencido
a partir del día 31 de otorgado el
sobregiro.Créditos en Cobranza Judicial:
Corresponde a los créditos cuya recuperación se
encuentra en proceso judicial.
b) Según el Tipo: Los
créditos se clasifican en ocho tipos de crédito
tomando en consideración los siguientes criterios:
nivel de ventas anuales del deudor, nivel de endeudamiento en
el sistema financiero (SF) y destino del
crédito.
Créditos Corporativos: Créditos
otorgados a personas jurídicas con ventas anuales
mayores a S/. 200 millones en los dos últimos
años, de acuerdo a los estados financieros anuales
auditados más recientes. Adicionalmente, se consideran
como corporativos a los créditos soberanos, a los
créditos concedidos a bancos multilaterales de
desarrollo, a entidades del sector público (incluyendo
gobiernos locales y regionales), a intermediarios de valores,
a empresas del sistema financiero, a los patrimonios
autónomos de seguro de crédito y a fondos de
garantía constituidos conforme a Ley.Créditos a Grandes Empresas:
Créditos otorgados a personas jurídicas con
ventas anuales mayores a S/. 20 millones pero no mayores a
S/. 200 millones en los dos últimos años, o a
deudores que hayan mantenido en el último año
emisiones de instrumentos representativos de deuda en el
mercado de capitales.Créditos a Medianas Empresas:
Créditos otorgados a personas jurídicas que
tienen un endeudamiento total en el sistema financiero (SF)
superior a S/. 300 mil en los
últimos seis meses y no cumplen con las
características para ser considerados como corporativos o
grandes empresas. Incluye también los créditos
otorgados a personas naturales que tengan un endeudamiento total
en el SF (sin incluir créditos hipotecarios para vivienda)
superior a S/. 300 mil en los últimos seis meses, siempre
que parte de dicho endeudamiento corresponda a pequeñas
empresas o a microempresas.
Créditos a Pequeñas Empresas:
Créditos destinados a financiar actividades de
producción, comercialización o
prestación de servicios, otorgados a personas
naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total en el
SF (sin incluir créditos hipotecarios para vivienda)
es superior a S/. 20 mil pero no mayor a S/. 300 mil en los
últimos seis meses.Créditos a Microempresas:
Créditos destinados a financiar actividades de
producción, comercialización o
prestación de servicios, otorgados a personas
naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento en el SF
(sin incluir créditos hipotecarios para vivienda) es
no mayor a S/. 20 mil en los últimos seis
meses.Créditos de Consumo: Créditos
otorgados a personas naturales con la finalidad de atender el
pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con la
actividad empresarial.Créditos Hipotecarios para Vivienda:
Créditos otorgados a personas naturales para la
adquisición, construcción, refacción,
remodelación, ampliación, mejoramiento y
subdivisión de vivienda propia, siempre que tales
créditos se otorguen amparados con hipotecas
debidamente inscritas. También incluyen los
créditos para la adquisición o
construcción de vivienda propia que, por tratarse de
bienes futuros, bienes en proceso de independización o
inscripción, no es posible constituir sobre ellos la
hipoteca individualizada
c) Según la Categoría de
Riesgo del Deudor
Créditos en Categoría Normal:
En el caso de los créditos corporativos, a grandes
empresas y a medianas empresas, corresponde a los
créditos de los deudores que presentan una
situación financiera líquida, con bajo nivel de
endeudamiento patrimonial y adecuada estructura del mismo con
relación a su capacidad de generar utilidades; y
cumplen puntualmente con el pago de sus obligaciones. En el
caso de los créditos a pequeñas empresas, a
microempresas y de consumo, corresponde a los créditos
de los deudores que vienen cumpliendo con el pago de sus
cuotas de acuerdo a lo convenido o con un atraso de hasta 8
días calendario. Para los créditos hipotecarios
para vivienda, comprende los créditos de los deudores
que vienen cumpliendo con el pago de sus créditos de
acuerdo a lo convenido o con un atraso de hasta 30
días calendario.Créditos en Categoría CPP (Con
Problemas Potenciales): En el caso de los créditos
corporativos, a grandes empresas y a medianas empresas
corresponde a los créditos de los deudores que
presentan una buena situación financiera y
rentabilidad, con moderado endeudamiento patrimonial y
adecuado flujo de caja para el pago de las deudas por capital
e intereses, aunque su flujo de caja podría
debilitarse para afrontar los pagos; o registran
incumplimientos ocasionales y reducidos en el pago de sus
créditos que no exceden los 60 días calendario.
En el caso de los créditos a
pequeñas empresas, a microempresas y de consumo,
comprende los créditos de los deudores que registran
atraso en el pago entre 9 y 30 días calendario. En los
créditos
hipotecarios para vivienda, corresponde a los
créditos de los deudores que muestran atraso entre 31 y 60
días calendario.
Créditos en Categoría
Deficiente: En el caso de los créditos
corporativos, a grandes empresas y a medianas empresas
comprende los créditos de los deudores que presentan
una situación financiera débil y un flujo de
caja que no le permite atender el pago de la totalidad del
capital e intereses de las deudas, cuya proyección del
flujo de caja no muestra mejoría en el tiempo y
presenta alta sensibilidad a cambios en variables
significativas, y que muestran una escasa capacidad de
generar utilidades; o registran atraso en el pago de sus
créditos entre 61 y 120 días calendario. En el
caso de los créditos a las pequeñas empresas, a
microempresas y de consumo se consideran los créditos
a los deudores que registran atraso en el pago entre 31 y 60
días calendario. En los créditos hipotecarios
para vivienda, comprende los créditos de los deudores
que muestran atraso en el pago de sus créditos entre
61 y 120 días calendario.Créditos en Categoría Dudoso:
En el caso de los créditos corporativos, a grandes
empresas y a medianas empresas comprende los créditos
de los deudores que presentan un flujo de caja insuficiente,
no alcanzando a cubrir el pago de capital ni de intereses, y
que muestran una situación financiera crítica
con un alto nivel de endeudamiento patrimonial; o que
registran atrasos mayores entre 121 y 365 días. En el
caso de los créditos a pequeñas empresas, a
microempresas y de consumo se consideran los créditos
de los deudores que registran atraso en el pago de 61 a 120
días calendario, mientras que en los créditos
hipotecarios para vivienda corresponde a los créditos
de los deudores que muestran atraso entre 121 y 365
días calendario.Créditos en Categoría
Pérdida: En el caso de los créditos
corporativos, a grandes empresas y a medianas empresas
comprende los créditos de los deudores que presentan
un flujo de caja que no alcanza a cubrir sus costos, se
encuentran en
suspensión de pagos, en estado de insolvencia
decretada; o registran atrasos mayores a 365 días. En el
caso de los créditos a pequeñas empresas, a
microempresas y de consumo considera los créditos de los
deudores que muestran atraso mayor a 120 días calendario,
mientras que en los créditos hipotecarios para vivienda
comprende los créditos de los deudores que muestran atraso
en el pago de más de 365 días
calendario.
CARTERA DE CRÉDITOS
La cartera de créditos directos mostró un
crecimiento de 8.97%, a Junio -2013, registrando colocaciones por
un monto de 17, 256,012.21 miles de soles, monto superior
registrado a diciembre del 2012 lo cual llegó a 15,
834,541.71 miles de soles.
El monto de créditos directos está
conformado por el 50.64% de créditos de consumo y
créditos hipotecarios (8738.89millones de soles), mientras
que los créditos de actividades empresariales representa
un 49.36%(8517.12 millones de soles)
El crecimiento del banco está siendo impulsado
por el desempeño de la cartera de créditos de
consumo y la cartera de créditos hipotecarios, apoyados en
los diversos productos que ofrece tales como: créditos de
libre disponibilidad, créditos de convenio de pago por
planilla, tarjetas de crédito por un lado y
créditos hipotecarios del programa Mi Vivienda,
financiamiento directo y financiamiento de proyectos
inmobiliarios por el otro.
Por otro lado los créditos de
consumo solo creció en 1.8% ya que debido a la
decisión del Banco de desacelerar el crecimiento en
tarjetas de crédito.
a) CARTERA
ATRASADA
También llamado Indicador de
morosidad Básica
Los créditos vencidos y en cobranza judicialmente
del periodo JUNIO -2013 es 322,481 miles de soles en
comparación con los de DICIEMBRE-2012, los cuales llegaron
a 291,157 miles de soles, cabe resaltar que el Índice de
morosidad básica promedio de la Banca Múltiple es
de 2.06% a diferencia del Indicador del Banco Interbank que tiene
1.87% de Índice de cartera atrasada.
CUADRO DE DIFERENCIA DEL ÍNDICE
DE CARTERA ATRASADA (DIC-2009 a JUN-2013)
b) CARTERA DE ALTO
RIESGO
También llamado Indicador de
morosidad Global
Hoy en día el Índice de la cartera de alto
riesgo no contiene la cartera reestructurada ya que Interbank los
canceló todo en el 2010, por ello solo contiene
créditos refinanciados que tienen un monto de 113,494
miles de soles, el cual viene a ser un 0.66% de los
créditos directos; créditos vencidos y en cobranza
judicial (322,481 miles de soles).
CUADRO DE DIFERENCIA DEL ÍNDICE
DE LA CARTERA DE ALTO RIESGO (DIC-2009_JUN-2013)
LA ESTRUCTURA DE CRÉDITOS DE
ACUERDO A LA CATEGORÍA DE RIESGO DEL DEUDOR
c) CARTERA
PESADA
Aunque la cartera pesada se ha reducido, de 4% a 3.9%,
sigue estando a un nivel por encima del promedio registrado por
el sistema de 3.4%, lo cual es un aspecto importante para ser
monitoreado.
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