CUADRO DE DIFERENCIA DEL ÍNDICE
DE LA CARTERA PESADA DEL B. INTERBANK Y DE LA BANCA
MÚLTIPLE
H. ÍNDICE DE
COBERTURA
El índice de cobertura es utilizado ampliamente
por las entidades financieras para préstamos corporativos
y en menor medida para préstamos personales. Sirve para
estimar el nivel de riesgo implicado en una operación de
préstamo, es decir determina la probabilidad de que un
prestatario tenga la capacidad de devolver el dinero solicitado
en préstamos.
Para el cálculo de este índice se
considera las Provisiones por Colocaciones por la Cartera
Atrasada.
Interpretación
a. Año
2009
En el año 2009 el gasto en provisiones se
incrementó 56.4% con respecto al año 2008, esto
debido al crecimiento dela cartera promedio y al deterioro de la
cartea de consumo. Como consecuencia, el ratio anualizado de
gastos de provisiones sobre colocaciones subió de 3.6% en
el 2008 a 4.0% en el 2009.
El ratio de préstamos atrasados sobre el total de
préstamos se incrementó de 1.2% en el 2008 a 1.5%
en el 2009. Este aumento se ve explicado principalmente por el
incremento en el ratio de cartera atrasada de tarjetas de
crédito de 3.2% en el 2008 a 3.7% en el 2009. El ratio de
cobertura atrasada se mantuvo sólido en 266.6% en el 2009,
ligeramente por debajo del 283.1% del 2008
b. Año 2010
El gasto en provisiones se incrementó en 8.8% en
el 2010 respecto del año 2009 debido al crecimiento de la
cartera promedio y en menor medida a la aplicación de
nuevas normas dispuestas por la SBS.
La primera fue la aplicación de una nueva norma
de segmentación de créditos la cual entró en
vigencia en julio 2010 y la segunda fue la aplicación de
provisiones pro cíclicas, vigente a partir de octubre. Sin
embargo, el ratio anualizado de gastos de provisiones sobre
colocaciones promedio disminuyó de 3.7% en el 2009 a 3.5%
en el 2010.
El ratio de préstamos atrasados se mantuvo
estable en 1.5%, al igual que el año anterior. El ratio de
cobertura de la cartera atrasada cerró el año en
269.1% ligeramente superior al 266.6% que se registró en
el año 2009.
c. Año 2011
El gasto de provisiones se incrementó 2.8%
significativamente por debajo de crecimiento de 16.9% en la
cartera debido a mayores liberaciones de provisiones en la
cartera comercial. El ratio anualizado de gastos de provisiones
sobre colocaciones fue de 3.0% en el 2011, menor al 3.5%
registrado en el 2010.
El ratio de cartera vencida sobre el total de
préstamos se mantuvo estable en 1.5% en el 2011. El ratio
de cobertura de la cartera atrasada se incrementó de
269.1% en el 2010 a 274.1% en el 2011.
d. Año
2012
El gasto de provisiones se incrementó 21.3%
principalmente, debido a un deterioro en tarjetas de
crédito observado a nivel de sistema. En el caso de
Interbank, el ratio de cartera vencida de tarjetas de
crédito se incrementó de 3.0% en el 2011 a 3.9% en
el 2012. El incremento de provisiones también se
explicó por la constitución de provisiones por
alineamiento interno. Este requerimiento se genera cuando
deudores que están cumpliendo con sus pagos en un producto
no lo hacen en otros, como tarjetas de crédito. Por
regulación, la morosidad del deudor en tarjetas obliga al
banco a constituir provisiones adicionales sobre el resto de
créditos del mismo deudor.
Como resultado, el ratio anualizado de gastos de
provisiones sobre colocaciones fue de 3.3% en el 2012, mayor al
3.00% registrado en el 2011.
El ratio de cartera vencida sobre el total de
préstamos se incrementó de 1.5% en el 2011 a 1.8%
en el 2012. El ratio de cobertura de la cartera atrasada
disminuyó de 274.1% en el 2011 a 234.5% en el
2012.
e. Año
2013
Al 30 de junio de 2013, las provisiones de la cartera
ascendieron a S/. 728.5 millones, lo que representa un incremento
de 6.7% en relación a diciembre de 2012. Sin embargo, se
observa una reducción en la cobertura de la cartera
morosa, la cual pasa de 234.5% al cierre de 2012 a 225.9% al
segundo trimestre del 2013, debido a que la cartera atrasada
aumento en 10.8%, variación mayor al incremento en
provisiones anteriormente mencionado.
ESTADOS FINANCIEROS
INTERBANK
Conclusiones
Interbank posee una estructura financiera y
económica sólida y cuenta con la más alta
capacidad de pago de sus obligaciones en los términos y
plazos pactados, la cual no se vería afectada ante
posibles cambios en la industria a que pertenece o en la
economía.
A pesar de la agresiva competencia existente en el
mercado, la posición de Interbank es estable y se ubica
entre uno de los cuatro mejores bancos a nivel del país.
La solvencia patrimonial y el respaldo del Grupo Intercorp,
plasmado en el compromiso de capitalización de por lo
menos 50% de las utilidades de libre disponibilidad obtenidas en
cada ejercicio, son una fortaleza del Banco.
Hay un desempeño favorable en las operaciones de
Interbank a lo largo del primer semestre del presente ejercicio,
manteniendo indicadores financieros adecuados. Las fuentes de
información consultadas para la elaboración de los
rankings fueron las propias empresas que respondieron a los
cuestionarios según la Superintendencia de Mercado y
Valores y la Superintendencia de Banca y Seguros y
AFP.
Es importante que el Banco continúe explotando
las sinergias existentes con el Grupo y fortaleciendo los
controles de riesgo y reservas sobre su cartera de colocaciones,
manteniendo un indicador de solidez que le permita continuar
creciendo sanamente.
Bibliografía
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http://www.interbank.com.pe/
Memorias – Banco Interbank.
http://www.interbank.com.pe/acercade/conocenos/memoria.asp
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Interbank.
http://www.interbank.com.pe/acercade/conocenos/index.asp
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AFP.
http://www.sbs.gob.pe/
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y
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Superintendencia del Mercado de Valores
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Clasificadora de Riesgo Class y Asociados
S.A.
http://www.classrating.com/Interbank.PDF
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http://www.aai.com.pe/files/instituciones_financieras/interbank/ca/interbank_ca.pdf
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http://www.equilibrium.com.pe/Interbank.pdf
Reporte de Estabilidad Financiera BCRP – Mayo
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http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Estabilidad-Financiera/ref-mayo-2013.pdf
Basilea I
http://es.wikipedia.org/wiki/Basilea_I
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Basilea I, II y III comparativo
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Glosario de términos clave
http://www.sbs.gob.pe/0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?ARE=0&PFL=0&JER=1101
Rankings Bancarios –
Latinoamérica
http://rankings.americaeconomia.com/2012/bancos/ranking250.php
Autor:
Alcalá Marcelino,
Mercedes
Aquiño Cavero,
Karina
Caballero Rodríguez,
Percy
Espinoza Punto, Diana
Huamaní Vásquez,
María Teresa
Magallanes Maldonado,
Brunella
CURSO : Economía Monetaria y
Bancaria
DOCENTE : Mg. Eco. Hidalgo Tupia,
Manuel
TEMA : Banco INTERBANK y sus
Indicadores Bancarios
CICLO : IV- Mañana
"Universidad Nacional Mayor de San
Marcos"
Facultad de Ciencias Contables
"Año de la Inversión para el
desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria"
2013
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